1. Тестові завдання Визначити правильну відповідь

1. Підставою для реєстрації інформації в обліковій системі банку є:

а) разовий документ;

б) нагромаджувальний документ;

в) первинний документ;

г) електронний документ.

2. Рахунок 6010 "Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках” є:

а) постійним;

б) тимчасовим;

в) загальним;

г) позабалансовим.

3. Систему банківської документації розробляє:

а) Методологічна рада з бухгалтерського обліку;

б) Міністерство фінансів;

в) Національний банк України;

г) Аудиторська палата України.

4. Рахунок 2602 — це:

а) кошти в розрахунках суб'єктів господарювання;

б) кошти на вимогу суб'єктів господарювання;

в) поточні рахунки цільового характеру;

г) кошти в розрахунках фізичних осіб.

5. Оплату витрат поліпшення основних засобів відображає кореспонденція рахунків:

а) Д-т 4310 К-т 1200;

б) Д-т 4310 К-т 2600;

в) Д-т 4430 К-т 1200;

г) Д-т 2600 К-т 4430.

6. Якою кореспонденцією рахунків відображається отримання нарахованих доходів за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання:

а) Д-т 2062 К-т 6026;

б) Д-т 1001 К-т 2062;

в) Д-т 1200 К-т 2068;

г) Д-т 2600 К-т 2068?

7. Рахунок "Ностро" в обліку — це рахунок Плану рахунків за номером:

а) 1300; б) 2300; в) 1500; г) 1600.

8. Визначити сутність операції, зміст якої узагальнює кореспонденція рахунків:

Дт 3550 Кт 1001:

а) виплата заробітної плати працівникам банку;

б) виплата за авансами, виданими працівникам банку в підзвіт;

в) виплата матеріальної допомоги працівникам банку;

г) виплата премії працівникам банку.

9. Депозити фізичних осіб обліковують на рахунках IV порядку:

а) 20 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку;

б) 21 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку;

в) 22 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку;

г) 26 розділу Плану рахунків бухгалтерського обліку.

10. Кредитні лінії, дозволений овердрафт, гарантії, операції зі строковими фінансовими інструментами обліковують на позабалансових рахунках розділів:

а) 90—95; б) 96—98; в) 98—99; г) 90—98.

11. Що не належить до методичних прийомів банківського обліку:

а) калькуляція;

б) бухгалтерський баланс;

в) інвентаризація;

г) моделювання.

12. До фінансово-господарських процесів не відносять:

а) створення банківського продукту;

б) просування банківського продукту до споживача;

в) проведення планової інвентаризації;

г) розподіл одержаних результатів.

13. Ресурси, які набуті в результаті попередніх операцій і які повинні принести дохід або іншу економічну вигоду в майбутньому, — це:

а) зобов'язання;

б) активи;

в) пасиви;

г) капітал банку.

14. Кожен клас поділяють на:

а) розділи, групи, підгрупи;

б) групи, підгрупи, балансові рахунки;

в) розділи, групи, рахунки;

г) групи, підгрупи, рахунки, субрахунки.

15. Відповідальність за організацію збереження банківських документів покладають на:

а) головного бухгалтера;

б) керівника служби внутрішнього аудиту;

в) начальника архіву;

г) керівника банку.

16. Інформацію про кожного контрагента і кожну операцію відображають в:

а) регістрах аналітичного обліку;

б) регістрах синтетичного обліку;

в) базі даних аудитора;

г) базі даних керівника.

17. Книга реєстрації відкритих рахунків клієнтів зберігається у:

а) керівника банку;

б) керівника служби внутрішнього аудиту;

в) головного бухгалтера;

г) архіві банку.

18. Якими за характером є рахунки 1500 і 1600:

а) активні;

б) пасивні;

в) активно-пасивні;

г) контррахунки.

19. Виплату матеріальної допомоги працівникові банку оформлюють:

а) видатковим касовим ордером;

б) позабалансовим видатковим касовим ордером;

в) довідкою на видачу готівки працівникам банку;

г) заявою на видачу готівки.

20. Виплату заробітної плати працівникам банку відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 3652 К-т 1300 б) Д-т 1001 К-т 1200

в) Д-т 3550 К-т 1001 г) Д-т 3652 К-т 1001

2.Задача.

Банк "Південний" сформував ресурсну базу станом на 30 червня звітного року таким чином:

Залучені ресурси, в т. ч.	Сума, грн..
а) поточні рахунки юридичних осіб	3340 000
б) поточні рахунки фізичних осіб	716 000
в) карткові рахунки фізичних осіб	920 000
г) довгострокові депозити юридичних осіб	163 000
д) довгострокові депозити фізичних осіб	520 000
е) короткострокові депозити юридичних осіб	146 000
є) короткострокові депозити фізичних осіб	364 000
Позичені ресурси, в т.ч.	Сума, грн..
а) міжбанківські кредити	1200 000
б) емісія власних боргових зобов'язань, реалізованих юридичним особам	385 000
в) випуск іменних ощадних сертифікатів, що були розміщені серед фізичних осіб	520 000

Розрахуйте суму регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Складіть бухгалтерські проведення щодо нарахування та сплати регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Варіант 14