- •Налоги. Основные понятия и определения. История возникновения налогов.
- •Экономическая сущность ндс. Плательщики. Объекты обложения.
- •Функции и принципы налогообложения
- •Методика определения налоговой базы по ндс
- •Элементы налогообложения
- •Порядок исчисления налоговой базы по ндс
- •Налоговая система России и ее структура
- •Акцизы. Порядок исчисления акцизов
- •Методика исчисления акцизов по адвалорным и специфическим ставкам
- •Плательщики налога на прибыль. Ставки. Сроки отчетности и уплаты. Авансовые платежи по нп.
- •Принципы построения налоговой системы рф
- •Методика исчисления налогооблагаемой прибыли
- •Система налогового законодательства России и Налоговый кодекс рф
- •Налоговые правонарушения и ответственность за них
- •Порядок исчисления налога на прибыль
- •Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- •Порядок определения доходов по налогу на прибыль
- •Порядок определения расходов по налогу на прибыль
- •Права и обязанности налогоплательщиков
- •Виды налоговых проверок
- •Налоговые вычеты по ндфл
- •Принципы налогообложения по Смиту. Кривая Лаффера
- •Плательщики ндфл. Ставки. Сроки уплаты. Объекты обложения
- •35% В отношении доходов:
- •9% В отношении доходов
- •Методика исчисления налоговой базы по ндфл
- •Экономическая сущность налогообложения. Субъекты и объекты н-я
- •1. Общность (все участвуют в перераспределении ввп)
- •2. Созидательность (мы участвуем в пополнении ввп)
- •Понятие единых социальных платежей
- •Краткая характеристика систем налогообложения малого бизнеса
- •Плательщики, объект обложения есв. Сроки уплаты и формы отчетности
- •Порядок исчисления енвд
- •Порядок исчисления налога на имущество предприятия
- •Порядок определения налоговой базы по есв для отдельных категорий налогоплательщиков. Ставки есв
- •Порядок исчисления есв
- •Налог на имущество физических лиц
- •Транспортный налог
- •Льготы по есв. Ставки есв
- •Расчет суммы налога на имущество предприятия. Порядок уплаты, льготы
- •Специальные налоговые режимы. Краткая характеристика
- •Условия и порядок перехода на усн. Плательщики, объекты обложения и ставки
- •Сферы предпринимательства, деятельность которых попадает под енвд. Порядок определения енвд
- •Земельный налог
- •Краткая характеристика региональных налогов
- •Краткая характеристика федеральным, региональным, местным налогам
- •Сущность налогового механизма рф, понятие налоговой системы рф
- •Налог на добычу полезных ископаемых
- •Водный Налог
- •Государственная пошлина
Налоговые вычеты по ндфл
По ндфл есть вычеты и льготы. К вычетам: относятся:
Стандартные. каждый налогоплательщик имеет право на вычет в размере 400 рублей каждый месяц. данный вычет снимается при превышении налоговой базы в 40000. Стандартный налоговый вычет для некоторых категорий граждан может быть 500 и 3000 рублей.
3000 предоставляется: инвалидам ВОВ(ветеранам?) ликвидатором последствий аварии на чаэс и другие согласно 218 статье.
500 рублей 1 2 группа инвалидности. герои России, герои Советского Союза, и другие по тойже статье. 3000 и 500 несъемные. каждому налогоплательщику предоставляется налоговый вычет в размере 1000 рублей на каждого ребенка. Данный налоговый вычет снимается при превышении налоговой базы в 280 тысяч рублей. Данный вычет действителен для детей до 18 лет или. До 24 лет если лицо является студентом государственного образовательного учреждения.
Социальные налоговые вычеты.
Даёт возможность уменьшать сумму дохода на суммы направленные:
на обучение.
на оплату услуг по лечению.
на благотворительные цели.
Налогоплательщику подлежит возмещение в размере 13% от потраченных сумм на вышеперечисленные цели.
Данное возмещение не может быть больше чем сумма подоходного налога, уплаченная данным лицом за налоговый период. Сумы потраченные на благотворительные цели могут быть приняты к снижению налоговой базы, но не более чем 25% от налоговой базы.
Для получения социальных вычетов необходимо предоставление декларации и документов подтверждения полученных услуг по лечению и обучению.
Имущественные вычеты.
Налогоплательщик имеет право на вычеты при продаже имущества или приобретении или строительстве жилья.
Имущественные вычеты при продаже имущества. предоставляются в размере 1кк если налогоплательщик владел имуществом менее 5 лет. данное положение касается следующего вида имущества: дом квартиры земельные участки дачи, садовые домики. если имуществом более 5 лет то вся сумма дохода от реализации.
при реализации иного имущества если налогоплательщик владел менее 3 лет то вычет 300 к. если больше 3х, то весь доход от реализации.
имущественные вычеты при строительстве или приобретении жилья предоставляется в размере 2кк рублей или фактической стоимости жилья (но не более чем два миллиона).
В стоимость строительства или приобретаемого жилья можно включать проценты начисленные по займам взятого для приобретения или строительства жилья. Предоставляется возмещение налогоплательщику по ндфл в размере 13% от данных вычетов. Данное возмещение выплачивается в течении нескольких лет пока полностью будет не предоставлен весь вычет. В имущественный вычет при приобретении жилья могут быть включены суммы затраченные ремонт.
Профессиональные вычеты. предоставляются налогоплательщикам занимающимся индивидуальной деятельностью. Профессиональные вычеты это документально подтвержденные расходы которые связаны с предпринимательской деятельности. Можно принимать для уменьшения налоговой базы. все расходы документально подтвержденные по предпринимательской деятельности. Если расходы не имеют документального подтверждения, то можно принять к расходам 20% от получаемого дохода.