Тема 5.3. Денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика государства

Вопросы:

1. Кредитная система: сущность кредита, принципы, основные формы и функции.

2. Банки и банковская система: сущность, виды и функции банков в условиях рыночной экономики.

3. Финансы, их сущность и виды.

4. Государственный бюджет, его доходы и расходы.

5. Налоги: их сущность, виды, функции. Кривая Лаффера.

6. Макроэкономическое регулирование экономики посредством фискальной политики государства.

1. Кредитная система: сущность кредита, принципы, основные формы и функции

Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполняющих специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. В рыночной экономике бездействие денежных средств противоречит ее природе; деньги должны находится в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование, называется кредитом.

Кредит – это движение ссудного капитала на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит осуществляет свое движение в различных формах.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме путем отсрочки платежа. В большинстве случаев он оформляется векселем. Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров и услуг.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и бизнес – кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Потребительский кредит в основном связан с предоставлением населению ссуд на приобретение товаров длительного пользования. Он реализуется как в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, так и в форме предоставления банковской ссуды на потребительски цели.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий, строений). Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т.д.

Межбанковский кредит – это такое предоставления кредита банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Межхозяйственный кредит – это относительно новая форма кредита, где субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Такие ссуды предприятия могут получать при временных финансовых затруднениях, для выполнения совместных программ, при оказании финансовой помощи корпорациями своим предприятиям и т.д.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он может предоставляться как в товарной, так и в денежной (валютной) форме.

Новыми формами кредитных отношений являются:

Лизинг-кредит. Лизинг – это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и т.д. с последующей постепенной выплатой их стоимости;

Факторинг – перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности;

Форфейтинг – долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступает через 1 – 5 лет.

Основными принципами кредитования являются:

• возвратность означает, что средства должны быть возвращены;

• срочность – важно обеспечить возврат средств в установленные сроки;

• обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок;

• целевое назначение ссуды контролируется, что ограничивает биржевые спекуляции заемщиков и снижает риск банкротства;

• платность.

Сущность кредита выступает в его функциях:

• перераспределительная функция – посредством кредита денежные, материальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возврата между приятиями, отраслями, регионами страны;

• функция замещения наличных денег кредитными деньгами и операциями (безналичный расчет);

• функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм.