2.2.8. Характеристика и особенности работы отдельных справочников.
Справочник «Банки».
Предназначен для хранения списков банков. Его информация используется при указании банковских реквизитов (за исключением сведений о банковских счетах) вашей организации и банков-контрагентов, при подстановке банковских реквизитов в печатные формы документов.
Справочник двухуровневый, что позволяет объединить банки в произвольные группы.
При нажатии кнопки Новый открывается пустой диалог для ввода реквизитов нового банка.
При нажатии кнопки Добавить банк из классификаторов банков РФ открывается диалог выбора из классификатора в виде таблице со списком банков.
Список банков – двухуровневый: на первом уровне содержатся регионы РФ, на втором – банки.
Для открытия списка банков нужного региона необходимо дважды щелкнуть мышью на строке с наименованием региона. Для возвращения на верхний уровень необходимо дважды щелкнуть мышью на наименовании региона в верхней строке списка.
Для выбора банка следует дважды щелкнуть мышью на строке справочника или, выбрав банк в списке, нажать кнопку Выбрать.
Если выбранный банк отсутствовал в справочнике банков, то он будет добавлен, при этом в случае отсутствия в справочнике «Банки» группы, соответствующей региону выбранного банка, такая группа в справочнике будет автоматически создана.
Обновление классификатора банков возможна с Web сайта РИА «Рос Бизнес Консалтинг» (www.rbc.ru). Для этого следует нажать кнопку Обновить, которая вызывает режим «Обновление классификатора».
Справочник «Банковские счета».
Предназначен для хранения информации о банковских счетах организации, подставляемой в печатные формы документов.
Справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:
51 «Расчетные счета»
52 «Валютные счета»
55.1 «Аккредитивы (в рублях)»
55.3 «Депозитные счета (в рублях)»
55.4 «Прочие специальные счета (в рублях)»
55.11 «Аккредитивы (в валюте)»
55.33 «Депозитные счета (в валюте)»
55.44 «Прочие специальные счета (в валюте)»
Справочник позволяет вести учет наличия и движения денежных средств на нескольких банковских счетах. Для ввода информации о новом банковском счете необходимо выбрать пункт Новый из меню Действия главного меню программы.
Для редактирования ранее внесенной информации нужно дважды щелкнуть мышью на соответствующем элементе справочника. С помощью кнопок Справка о валютных счетах, Справка о рублевых счетах можно напечатать соответствующие справки, предоставляемые предприятием ежеквартально налоговым органам по месту регистрации налогоплательщика.
Форма элемента справочника имеет две закладки: «Реквизиты счета» и «Дополнительно», используемые при печати платежных документов. Рассмотрим основные элементы закладок.
«Рабочее наименование» - это внутреннее название банковского счета, например, «Главный», «Валютный USD» и т.д. Это название будет выводиться в различных списках, когда требуется выбрать банковский счет.
«Банк в котором открыт расчетный счет» указывается выбором из справочника «Банки». Наименование этого банка выдается в поле «Банк плательщика» («Банк получателя») платежного документа.
Нажатием кнопки Открыть открывается диалог для редактирования сведений об указанном банке. «Реквизиты корреспондента» («плательщик» или «получатель») формируются автоматически по умолчанию из ИНН и наименования организации. Если информация не устраивает пользователя, он может установить флажок Редактировать реквизиты корреспондента и отредактировать нужным образом информацию.
Справочник «Виды продукции (работ, услуг)».
Справочник применяется для ведения аналитического учета на счетах:
20 «Основное производство»
28 «Брак в производстве»
40 «Выпуск продукции»
90.1 «Выручка»
90.2 «Себестоимость продаж»
90.3 «НДС»
90.4 «Акцизы»
90.5 «Экспортные пошлины»
90.6 «Налог с продаж»
90.7 «Расходы на продажу»
90.8 «Управленческие расходы»
Каждый вид продукции в справочнике описывается реквизитами: код, наименование, тип номенклатуры.
Реквизит «Тип номенклатуры» может принимать одно из указанных ниже значений:
Товар - виды товаров, приобретенных для перепродажи;
Продукция – виды продукции, производимой организацией;
Услуга – виды услуг, оказываемых организацией;
Работа – виды работ, выполняемых организацией;
Посредническая услуга – посреднические услуги в торговле, оказываемые организацией.
В справочнике предусмотрена возможность отбора элементов по данному реквизиту.
Справочник «Движение денежных средств».
Используется для ведения учета движения денежных средств по их видам на счетах:
50 «Касса»
51 «Расчетные счета»
52 «Валютные счета»
55 «Специальные счета в банках».
Учет движения денежных средств необходим для заполнения формы №4 финансовой отчетности «Отчет о движении денежных средств».
Движение денежных средств в справочнике описывается значениями следующих реквизитов: наименование, вид движения, разрез деятельности.
В реквизите «Наименование» указывается название вида движения средств, например, поступления от покупателей или платежи в бюджет.
В реквизитах «Вид движения» и «Разрез деятельности» выбираются соответствующие определенному виду движения средств показатели регламентированной отчетности, которые предопределяются конфигурацией, например, поступлениям от покупателей соответствует «Выручка от обычных видов деятельности», а платежам в бюджет – «Платежи в бюджет».
При вводе документов, отражающих то или иное движение денежных средств, автоматически указывается счет, корреспондирующий со счетом движения денежных средств. Однако счет задается программой «не жестко» и имеется возможность пользователю при необходимости изменить значение реквизита. Реквизит «Корреспондирующий счет» можно не заполнять, если движение денежных средств относится к «Выручке по обычным видам деятельности» или к «Приобретению товаров, продукции, услуг». В этом случае программа (документ «Выписка») сможет автоматически определять состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками и автоматически распределять получаемые или перечисляемые суммы между авансами и платежами.
Справочник «Доходы будущих периодов».
Используется для ведения аналитического учета на счете 98.1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов».
Справочник имеет реквизиты: код, наименование, начало, окончание.
В реквизите «Наименование» указывается по мере возникновения виды доходов будущих периодов:
Полученная арендная и квартирная плата за будущие периоды;
Плата за коммунальные услуги вперед;
Выручка за перевозки по месячным и квартальным билетам;
Абонентная плата за пользование средствами связи, полученная вперед;
Оплата послегарантийного обслуживания и т.д.
В реквизитах «Начало» и «Окончание» указывается дата начала и окончания списания доходов с дебета субсчета 98.1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» в кредит счета 91.1 «Прочие доходы».
Например, при получении организацией – арендатором авансом арендной платы в 1 квартале 2003 года за 2 квартал 2003 года в этих реквизитах следует указать соответственно «01.04.03» и «30.06.03».
Справочник «Контрагенты».
Содержит информацию об юридических и физических лицах – контрагентах организации и используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах:
03 «Доходные вложения в материальные ценности» ( субсчета 03.2 … 03.4)
19 «НДС по приобретенным ценностям» (субсчета 19.1 … 19.4)
41.5 «Товары, переданные в переработку»
75 «Расчеты с учредителями» (субсчета 75.1, 75.2)
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчета 76.1, 76.2, 76.3, 76.5, 76.11, 76.22, 76.55, 76 АВ)
76 Н «Отложенные налоги» (субсчета 76.Н.1, 76.Н.2, 76.Н.4)
79 «Внутрихозяйственные расчеты» (субсчет 79.3)
98 «Доходы будущих периодов» (субсчет 98.1)
ПС «Покупная стоимость товаров»
А также на счетах 45, 46, 58, 59, 60, 62, 63, 66, 67, 80, 001, 002, 003, 004, 007, 008, 009, 011.
Справочник имеет до трех уровней иерархии в зависимости от потребности пользователя, например, можно создать следующие группы контрагентов: бюджеты и фонды; покупатели; поставщики; учредители; прочие.
В группе «Бюджет и фонды» можно выделить подгруппы: «Федеральные» и «Территориальные».
В форме списка справочника имеется кнопка «Договоры» и «Расчетные счета», предназначенные для открытия одноименных справочников, подчиненных выбранному контрагенту.
Редактирование сведений о контрагенте выполняется в диалоге – форме элемента справочника «Контрагенты». Диалог организован в виде картотеки: сведения о контрагенте, объединены в группы. Доступ к той или иной группе обеспечивается выбором соответствующей закладки.
При вводе нового контрагента в справочник сначала заполняются реквизиты закладки «Общие», которые предназначены для ввода основных сведений о контрагенте. Набор реквизитов зависит от категории контрагента, в качестве которой может выступать:
«Физическое лицо»
«Дочернее общество»
«Зависимое общество»
«Прочая организация»
В реквизите «Организация» с полем «Новый» следует ввести название контрагента без указания организационно – правовой формы, например, «1С», «Счета», «НДС (городской бюджет)», «Налог на прибыль (федеральный бюджет)». По значению этого реквизита организован быстрый поиск нужного контрагента в справочнике. Официальное название контрагента заносится в реквизит «Полное наименование».
Если контрагент – физическое лицо, то в поле «Новый» вносится его фамилия и инициалы, а полностью имя, фамилия и отчество указываются в реквизите «Полное наименование».
В реквизитах «Юридический адрес», «Почтовый адрес», «Телефоны» указывается соответствующая информация, если она имеется и если она необходима.
Программа допускает, что отдельные реквизиты справочника могут быть не заполненные.
Для регистрации нового контрагента сведения о нем, отраженные в закладке «Общие» следует записать, для чего необходимо нажать на кнопку Записать.
После этого можно ввести реквизит «Основной договор», который устанавливается выбором элемента из справочника «Договоры», подчиненного данному контрагенту. Справочник открывается по кнопке Договоры, в него можно ввести список оснований для расчетов с конкретным контрагентом.
Закладка «Расчетные счета»
Предназначена для организации справочника «Расчетные счета», подчиненного справочнику «Контрагенты», в котором хранится информация о банковских счетах контрагента. На закладке располагается:
список расчетных счетов контрагентов;
кнопки Добавить, Изменить, Удалить, предназначенные для управления списком счетов.
Кнопки Добавить и Удалить открывают диалоги, назначение управляющих элементов которых и порядок работы с ними аналогичны элементам и порядку работы справочника «Банковские счета».
Кнопка Удалить удаляет счет из списка счетов закладки «Расчетные счета», но только помечает на удаление этот счет в справочнике «Расчетные счета».
Для отмены пометки на удаление расчетного счета следует открыть справочник «Расчетные счета» и в форме списка снять отметку на удаление.
Закладка «Паспортные данные»
Закладка «Паспортные данные» присутствует в окне диалога, когда выбран вид контрагента «Частное лицо».
Справочник «Договоры».
Этот справочник является подчиненным справочнику «Контрагенты», доступ в него возможен лишь из списка этого справочника. Чтобы открыть справочник «Договоры», следует установить курсор на элемент справочника «Контрагенты» не являющийся группой и нажать кнопку Договоры. В результате откроется справочник «Договоры», в котором будут показаны основания для расчетов с данным контрагентом.
Реквизитами справочника являются: код, договор/счет, дата возникновения обязательства (дата возн.) и дата погашения (дата погаш.).
В реквизите «Договор/счет» указывается номер счета.
Реквизиты «Дата возникновения» и «Дата погашения» используются для разделения задолженности на долгосрочную, краткосрочную и просроченную при составлении отчетности.
Следует обратить внимание, что форма справочника «Договоры», предназначенная для выбора, отличается от формы, в которой выполняется редактирование справочника.
Элементы справочника «Договоры» удобно создавать непосредственно при выборе договора, используя кнопку «Создать по счету».
Служебный элемент «Без договора» предназначен для оформления полученного или выданного аванса без указания конкретного договора и используется для автоматического зачета авансов в режиме «Без указания договора», создать который можно при выборе договора, используя кнопку Без договора (служебный для …).
При заключении договора цены в нем могут указываться в валюте или условных единицах. В этом случае следует задействовать переключатель Цены в договоре, установив его в положение В валюте. Если переключатель установлен в положении В рублях, то оплата договора возможна только в рублях.
Справочник «Расчетные счета».
Он является как и справочник «Договоры» подчиненным справочнику «Контрагенты» и открывается аналогичным образом. Справочник предназначен для списка расчетных счетов выбранного контрагента. Данные в этом справочнике вносятся также как и в справочник «Банковский счет».
Справочник «Классификатор ЕНАОФ».
Справочник «Классификатор единых норм амортизационных отчислений основных фондов» предназначен для хранения информации о нормах амортизации основных средств, сгруппированных по группам и видам.
Если для конкретного инвентарного объекта ОС предусмотрено применение повышенной или пониженной норм амортизации, то значение нормы амортизации можно скорректировать в форме этого объекта.
Справочник «Бланки строгой ответственности».
Предназначен для ведения списков бланков строгой отчетности и используется для ведения аналитического учета на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».
Справочник «Варианты расчета налогов».
В справочнике хранятся сведения о ставках налогов (НДС и налога с продаж) и порядке включения сумм налогов в суммы документов.
Справочник используется при оформлении приходных и расходных документов следующей конфигурации:
«Поступление товаров»
«Поступление материалов»
«Поступление оборудования»
«Поступление ОС»
«Поступление НМА»
«Услуги сторонних организаций»
«Отгрузка товаров (продукции)»
«Реализация отгруженной продукции»
«Акт об оказании услуг»
«Выполнение этапа работ»
«Продажа в розницу»
«Отпуск материалов на сторону»
«Передача ОС»
«Передача НМА»
В указанных документах в реквизите «Налоги» можно выбрать один из вариантов, занесенных в справочник.
В справочнике реквизит «Код варианта расчета» присваивается автоматически, но может быть присвоен и вручную, при этом он должен оставаться уникальным. Реквизит «Наименование» варианта расчета формируется автоматически при создании или редактировании элемента справочника и вручную не редактируется.
Как для НДС, так и для налога с продаж можно выбрать величину справки двумя способами: указать непосредственно ставку налога в реквизите справочника «Использовать ставку»; выбрать ставку налога из справочника, для чего необходимо переключатель установить в положение «Использовать ставку из справочника».
Флажок Сумма включает… в случае его включения означает, что сумма документа уже включает налог по ставке выбранной в реквизитах «Использовать ставку», «Использовать ставку из справочника», при этом сумма налога будет извлекаться из суммы документа обратным пересчетом. Данная ситуация отражается в реквизите «Наименование» словами «в сумме».
Если флажок снят, сумма налога будет начисляться по указанной ставке на сумму без налога и эта ситуация отражается в реквизите «Наименование» словами «сверху».
Справочник «Материалы».
Предназначен для хранения списка поступающих в организацию материалов и используется, как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах:
10 «Материалы»
002.1. «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»
003 «Материалы, принятые в переработку»
Справочник двухуровневый, что позволяет объединять материалы в произвольные группы по видам материалов, например, «Сыпучие материалы», «Краска», «Отделочные материалы» и т.д.
При вводе в справочник нового материала следует заполнить следующие реквизиты:
Наименование – указывается наименование материала согласно документам поставщика.
Единица измерения – выбирается из одноименного справочника. «Единица измерения материала».
Учетная (покупная) цена – указывается сумма фактических затрат по приобретению материала без НДС в расчете на единицу материала.
Вид – указывается на каком субсчёте счета 10 «Материалы» учитывается конкретный материал. Значение реквизита выбирается из списка субсчетов счета 10.
Справочник «Места хранения МПЗ».
Предназначен для ведения списка мест хранения материально-производственных запасов (МПЗ) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах:
07 «Оборудование к установке»
10 «Материалы» (кроме субсчёта 10.7)
21 «Полуфабрикаты собственного производства»
41 «Товары» (кроме субсчёта 41.5)
43 «Готовая продукция»
002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»
003 «Материалы, принятые в переработку»
006 «Бланки строгой ответственности»
Справочник организован в виде списка мест хранения. Каждый элемент характеризуется кодом, наименованием места хранения (склада) и материально-ответственным лицом. В реквизите «Наименование» указывается наименование места хранения (склад, открытая территория, торговая точка, кладовая и т.д.).
Справочник «Налоги и отчисления».
Содержит список налогов и фондов, используемый при расчете заработной платы и при составлении регламентированной отчетности. В справочнике содержится информация о каждом виде отчислений и налогов: регистрационный номер плательщика, срок уплаты, ставка, банковские реквизиты и балансовый счет по учету расходов. Эта информация используется при расчете сумм налога и оформлении банковских документов.
Справочник поставляется пользователю заполненным, но перед началом работы его необходимо отредактировать в соответствии с требованиями учета на предприятии.
Буквенный условный код существующих элементов справочника изменять не рекомендуется, так как он используется в конфигурации для идентификации конкретных видов налогов и отчислений в документах.
Фиксированные ставки налогов, например на имущество, на прибыль, хранятся в периодическом реквизите «Ставка». (См. работу с периодическими реквизитами.)
Единый социальный налог (ЕСН) представлен в справочнике четырьмя элементами по числу относящихся к нему фондов:
Пенсионный фонд (ПФР)
Фонд социального страхования (ФСС)
Фонд обязательного медицинского страхования федеральный (ФФОМС)
Фонд обязательного медицинского страхования территориальный (ТФОМС)
При расчете сумм ЕСН реквизит «Ставка» не учитывается. Для хранения ставок по каждому фонду предусмотрена регрессивная шкала, данные которой можно отредактировать или посмотреть используя кнопку Ставки в форме элемента справочника или при помощи кнопки панели инструментов, открыв соответствующий подчиненный справочник «Ставки налогов».
При использовании регрессивной шкалы ЕНС следует установить флажок Использовать регрессивную шкалу ЕНС при этом константе «Использовать регрессивную шкалу» будет присвоено значение Да, начиная с даты, определённой в форме списка справочника в поле «Ставки налогов и отчислений на дату».
Если шкала ставок не используется, то в качестве ставки налогов будет использоваться первый элемент шкалы.
Справочник «Нематериальные активы».
Предназначен для ведения списка объектов нематериальных активов (НМА) и используется при выписке документов, для ведения аналитического учёта на счетах:
04 «Нематериальные активы»
05 «Амортизация нематериальных активов»
Справочник имеет двухуровневую структуру. Предусмотрена возможность формирования непосредственно из формы справочника инвентарной карточки, отчёта «Отчёт по группам НМА» и отчёта «Анализ субконто».
Информация о каждом объекте НМА размещается в форме элемента справочника на трёх закладках: «Общие сведения», «Бухгалтерский учёт» и «Налоговый учёт».
Закладка «Общие сведения».
На закладке указываются основные сведения о НМА, такие как:
наименование – указывается наименование НМА;
инвентарный номер – указывается инвентарный номер принятия к учёту НМА;
вид (группа) НМА – указывается категория к которой относится данный НМА, например: организационные расходы, права по авторским договорам, права по патентам, права «ноу-хау», права на объекты природопользования, деловая репутация организации, прочие НМА. Значение этого реквизита используется для автоматического заполнения типовых форм бухгалтерской отчётности №1, №5;
состояние – это периодический реквизит справочника, отражающий текущее состояние объекта. Реквизит может принимать следующие значения: поступил, принят к учёту, списан;
способ поступления – указывается способ поступления НМА: приобретение за плату, вклад в уставной капитал, в обмен на другое имущество, безвозмездное поступление, иные способы поступления;
причина списания – указывается причина списания при прекращении срока действия НМА: продажа, прекращение использования, безвозмездная передача, вклад в уставный капитал, передача по договору простого товарищества, иная причина списания;
срок полезного использования – указывается срок в месяцах, в течение которого НМА должен перенести свою стоимость (амортизировать). Для НМА, относящихся к категории прав, в реквизите указывается срок, на который эти права предоставлены.
Переключатель «Начисление амортизации» определяет счёт начисления амортизации 05 или 04.
Если НМА не подлежит амортизации, то необходимо выбрать соответствующее положение переключателя.
Закладка «Бухгалтерский учёт».
Эта закладка заполняется для НМА стоимость которых погашается через амортизационные отчисления для целей бухгалтерского учета. В реквизите «Способ начисления амортизации» следует указать один из законодательно предусмотренных и принятый в учетной политике организации способ: линейный, способ уменьшаемого остатка, пропорционально объему продукции (работ).
При выборе последнего предусматривается заполнение следующих реквизитов: «Общий объем продукции в натуральном выражении», где указывается планируемый выпуск продукции за весь срок полезного использования объекта НМА и реквизит «Фактический объем продукции (работ) за месяц» в котором указывается фактически выпущенный объем продукции.
В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации» указывается счет, на который относится затраты по амортизации НМА (счет 20, 25, 26 и другие.)
Справочник «Номенклатура».
Предназначен для хранения перечня выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и товаров для перепродажи.
Справочник используется при выписке первичных документов: счетов, накладных, счетов–фактур, а также для ведения аналитического учета на счетах: 21, 41, 43, 45, 002, 004.
Справочник трехуровневых, позволяющих объединять номенклатуру в произвольные группы и подгруппы.
Если в списке справочника выбран нижний уровень иерархии, т.е. номенклатурная единица, то в нижней части окна указывается общий остаток данной единицы по всем складам.
Кнопка Анализ субконто номенклатура позволяет получить отчет как для группы справочника, так и для отдельно взятой номенклатурной единицы.
По кнопке История можно просмотреть и изменить значение периодических реквизитов, заполняемых в форме элемента справочника:
Тип – определяет тип номенклатурной единицы из перечня «Типы номенклатуры»: товар, продукция, работа, услуга, посредническая услуга (в торговле).
Наименование – указывается наименование товара, продукции, услуги, как правило для товара согласно документам поставщика.
Вид номенклатуры – указывается вид продукции, работ, услуг, характеризующий данную номенклатурную единицу. Реквизит используется для определения объектов аналитического учета на счетах 20, 28, 40, 90 «Продажи» (кроме субсчета 90.9 «Прибыль / убыток от продаж»). Значения реквизита выбираются из справочника «Виды продукции (работ, услуг)».
Учетная (покупная) цена – указывается покупная цена товара. При заполнении документа типовой конфигурации «Поступление товаров» графа документа «Цена» будет заполнена согласно значению, указанному в справочнике.
Оптовая цена – указываются розничные цены продажи товара.
Ставка НДС – указывается ставка налога на добавленную стоимость по товарам, продукции, работам, услугам, продажа которых является объектом налогообложения.
Ставка НП – указывается ставка налога с продаж.
Плановая себестоимость – указывается плановая себестоимость изготавливаемой товарной продукции. Значение этого реквизита используется при оприходовании готовой продукции на склад и при оформлении реализации готовой продукции.
Полное наименование, основные характеристики – многострочное поле, в котором указывается полное наименование товара, продукции, работы или услуги, артикул товара, краткая характеристика.
Для товаров предусмотрен реквизит тип товара, который может принимать следующие значения: собственный, на комиссию, тара, покупные изделия.
Собственные товары учитываются на счете 41.1 «Товары на складах» или на счете 41.2 «Товары в розничной торговле».
Товары, принятые на комиссию, учитываются на забалансовом счете 004 «Товары, принятые на комиссию».
Если в документах поставщика тара выделена отдельной строкой, то она учитывается на счете 41.3 «Тара под товаром» Тип товара «Покупные изделия» устанавливается в том случае, если производственное предприятие для комплектации своей продукции приобретает готовые покупные изделия.
Справочник «Оборудование для монтажа».
Предназначен для ведения списка оборудования, требующего монтажа, и используется для ведения аналитического учета на счетах: 07 «Оборудование к установке» и 005 «Оборудование, принятое для монтажа».
Каждый элемент справочника требует указать следующие реквизиты: наименование, цена за единицу, описание.
В данный справочник следует заносить составные элементы, из которых будут комплектоваться основные средства.
Справочник «Объекты внеоборотных активов».
Предназначен для ведения списка объектов внеоборотных активов и используется для ведения аналитического учета на учете 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Справочник «Основные средства».
Предназначен для ведения списка объектов основных средств и используется при выписке документов, расчете суммы амортизации и для ведения аналитического учета по отдельным объектам на счетах: 01, 02, 03, 83.1 «Прирост стоимости имущества при переоценке» , 98.2 «Безвозмездное поступление (ОС)», 001, 010, 011, Н01 «Основные средства».
Справочник имеет двухуровневую структуру, например, ОС, полученные в аренду и ОС, сданные в аренду.
Предусмотрена возможность формирования непосредственно из формы справочника инвентарной карточки отчета «Отчет по группам ОС» и отчета «Анализ субконто».
Для элемента, не являющегося группой в нижней части формы будут указана сумма вложений во внеоборотные активы, его балансовая стоимость, сумма начисленной амортизации и остаточная стоимость объекта.
Информация о каждом объекте ОС размещается в форме элемента справочника на трех закладках: «Общие сведения», «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет».
Закладка «Общие сведения».
На данной закладке указываются основные сведения об объекте ОС: инвентарный номер, наименование, вид (группа) ОС, место эксплуатации, тип, ответственное лицо, состояние, способ поступления, первоначальная стоимость, дата ввода в эксплуатацию, дата выбытия, причина выбытия, начисление амортизации.
В реквизите «Вид (группа) ОС» следует выбрать классификационную группу, к которой относится ОС: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструмент, инвентарь, рабочий скот, продуктивный скот, многолетние насаждения, капитальные затраты по улучшению земель, земельные участки, объекты природопользования, прочие основные фонды.
Реквизит «Тип основного средства» определяет состав реквизитов, доступных для заполнения.
Реквизит «Место эксплуатации» выбирается из справочника «Подразделения», в котором перечислены все структурные подразделения организации.
Р
еквизит
«Состояние»
является периодическим и отражает
текущее состояние объекта. Он выбирается
из выпадающего списка и может принимать
следующие значения: в эксплуатации, в
запасе, на консервации, на капитальном
ремонте, передано в текущую аренду,
выбыло, иное. По кнопке можно
просмотреть историю изменения состояния
основного средства.
Реквизит «Способ поступления» выбирается из списка и может принимать следующие значения: приобретение за плату, строительство объектов ОС, вклад в уставный капитал, в обмен на другое имущество, безвозмездное поступление, по договору или иной способ поступления.
Реквизит «Причина выбытия» выбирается из списка и может принимать следующие значения: продажа, списание, безвозмездная передача, вклад в уставный капитал, передача по договору простого товарищества, передача в доверительное управление, передача в аренду, иная.
В реквизите «Дата ввода в эксплуатацию» указывается дата зачисления ОС на баланс, совпадающая с датой акта (накладной) приемки – передачи основных средств.
Периодический реквизит «Производственное». ОС, используемое для извлечения прибыли (дохода), относится к производственным ОС, и ОС, используемые в социальных целях, относится к непроизводственным ОС. В процессе эксплуатации отдельные ОС могут переходить из непроизводственных а производственные и наоборот.
Реквизит «Находится в залоге» – так же является периодическим и устанавливается на время, пока объект находится в залоге.
Реквизиты «Вид (группа) ОС», «Состояние», «Способ поступления», «Производственное» и «Находится в залоге» используются при заполнении ф.№5 «Приложения к бухгалтерскому балансу».
Флажок Подлежит амортизации во включенном состоянии означает, что следует начислять ежемесячную амортизацию по кредиту сч.02 в дебет счетов учета затрат, а в выключенном состоянии предусматривает отнесение износа один раз в конце года в дебет счета 010.
Флажок Начислять амортизацию (износ) является периодическим и может выключаться на период восстановления объекта свыше 12 месяцев.
Срок полезного использования ОС равен сроку начисления амортизации и устанавливается в месяцах.
Закладка «Бухгалтерский учет».
Заполняется для ОС, стоимость которых погашается через амортизационные отчисления и определяет порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка Начислять амортизацию на закладке «Общие сведения».
При вводе основного средства в эксплуатацию необходимо выбрать один из законодательного установленных способов амортизации: линейный, способ уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет срока полезного использования, пропорционально объему продукции (работ).
При выборе последнего способа предусматривается заполнение двух регистров «Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении» и «Фактический объем продукции (работ) за месяц», содержание которых аналогично реквизитам справочника «Нематериальные активы».
Если в закладке «Общие сведения» флажок Подлежит амортизации снят, то для начисления износа предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Норма амортизационных отчислений (годовая)». Шифр выбирается из справочника «Классификатор ЕНАОФ» (единые нормы амортизации основных фондов). Значение нормы можно скорректировать, если действующим законодательством предусмотрено применение повышенной или пониженной нормы амортизационных отчислений.
Справочник «Подразделения».
Используется для ведения учета в разделе подразделений на счетах: 20,23,25,26,28,29,79.
Справочник позволяет вести учет затрат на местах производства работ (в цехах) и по местах концентрации функций (дирекция, бухгалтерия). Подразделения используются в ряде документов по учету ОС.
Справочник «Прочие доходы и расходы».
Предназначен для ведения списка прочих доходов и расходов и для ведения аналитического учета по ст. 91 «Прочие доходы и расходы».
Каждый элемент справочника описывается следующими реквизитами:
Наименование – указывается название вида прочих доходов и расходов, удобное для ведения учета и оформления соответствующих документов.
Вид дохода или расхода - выбирается из определенного на этапе конфигурирования списка, состоящего из следующих элементов:
Поступления и расходы по активам, переданным в пользование
Поступления и расходы по предоставленным правам по НМА
Поступления и расходы от участия в уставных капиталах
Прибыль по совместной деятельности
Поступления и расходы от выбытия ОС
Поступления и расходы от выбытия НМА
Поступления и расходы от выбытия иных активов
Проценты к получению
Проценты к оплате
Расходы на оплату услуг кредитных организаций
Прочие операционные доходы и расходы
Штрафы, иные неустойки за нарушение условий договора
Активы, полученные безвозмездно
Поступления в возмещение убытков
Возмещение организацией причинных убытков
Прибыль и убытки прошлых лет
Списанная кредиторская и депонентская задолженность
Списанная дебиторская задолженность
Курсовые разницы
Доценка или уценка активов
Прочие внереализационные доходы или расходы
Справочник «Прочие объекты учета».
Предназначен для ведения списка прочих объектов учета и используется для организации ведения аналитического учета по счетам, введенным пользователем в режиме «Введен в режим пользователя».
При необходимости ведения аналитического учета по таким счетам, к ним можно применить субконто «Прочие объекты».
Например, если на счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» необходимо расширить перечень налогов, то можно на субсчете 68.10 «Прочие налоги и сборы» организовать ведение учета дополнительных налогов с помощью указанного субконто, перечень налогов следует ввести в справочник «Прочие объекты учета».
Справочник имеет трехуровневую иерархию, позволяя соединить экземпляры в произвольные группы и подгруппы.
Справочник «Расходы будущих периодов».
Предназначен для ведения списка расходов, относящихся к будущим отчетным периодам, и используется для ведения аналитического учета по счету 97 «Расходы будущих периодов».
По каждому виду расходов в справочнике должны быть заполнены следующие реквизиты
Наименование - указывается наименование вида расхода в качестве которого может быть:
Арендная плата за аренду отдельных объектов основных средств , внесенная в счет будущих периодов
Расходы по подписке на периодические издания для служебного пользования
Расходы связанные с рекламой товара
Расходы по неравномерно произведенному ремонту основных средств (если организация не создает резерв для ремонта ОС)
Расходы по приобретению лицензии сроком до 1 года и т.д.
В реквизитах «Начало» и «Окончание» вручную или с помощью встроенного календаря указывается дата начала и дата окончания списания расходов со счета 97 в дебет счетов по учету затрат на производство. Например, при учете организаций - арендатором в 1-ом квартале 2003 г. арендной платы за 2ой квартал в этих реквизитах следует указать "010403" и "300603"
Списание расходов будущих периодов в издержки производства осуществляется документом «Закрытие месяца».
Справочник «Резервы».
Предназначен для ведения списка образуемых организацией резервов, предстоящих расходов и платежей и используется для ведения аналитического учета на счете 96 «Резервы предстоящих расходов».
Для каждого образуемого резерва заполняются следующие реквизиты:
Наименование - указывается конкретная статья резерва, например, резерв на оплату отпуска рабочих цеха №1, резерв на капитальный ремонт автотранспорта и т.д.
Вид резерва - регистр занимается выбором из списка законодательно установленных видов резервов:
На оплату предстоящих отпусков работников
На выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет
По ремонту основных средств
На затраты по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства
На предстоящие затраты на рекультивацию земель и осуществление иных природоохранных мероприятий
На предстоящие затраты по ремонту предметов, предназначенных для сдачи в аренду по договору проката
На гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание
На покрытие иных затрат по согласованию с МФРФ
Справочник «Сотрудники».
Используется для хранения информации о сотрудниках, для указания конкретных физических лиц по запросу режимов программы, а так же для начисления заработной платы.
Справочник используется для ведения аналитического учета на счетах: 69,70,71, 73,76.4 «Расчеты по депонированным суммам», 98.3 «Предстоящие поступления по недостачам, выявленным в прошлые годы», 98.4 «Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц и балансовой стоимостью по недостачам ценностей».
Справочник трехуровневый, в каждой части формы справочника рассматривается 5 кнопок:
История - кнопка позволяет просматривать историю периодических реквизитов элементов справочника (сотрудника)
Отчет по сотруднику - кнопка формирует информационный отчет только по выбранному в справочнике сотруднику, позволяя проследить историю изменения исходных данных для начисления зарплаты от первой записи в справочнике до рабочей даты.
Отчет по всем сотрудникам - кнопка позволяет получить информацию в виде списка по всем сотрудникам с указанием табельного номера, фамилии, имени и отчества, подразделения, оклада, количества иждивенцев. Так как большинство реквизитов справочника являются периодическими, то отчет формируется на текущую (рабочую) дату, которая задается программой в заголовке формы. Для изменения даты актуальности следует перед составлением отчета установить эту дату в качестве рабочей. Отчет по сотрудникам имеет в свою очередь кнопку Обновить, позволяющую построить отчет заново с теми же параметрами и кнопку Настройка, открывающую диалог задания параметров отчета, а именно : реквизит «Сотрудник», в который вводится элемент справочника «Сотрудники», а так же кнопка По всем, позволяющая получить отчет по всем сотрудникам.
Новый приказ - кнопка открывает меню документов по учету кадров: приказ о приеме на работу, приказ о кадровых изменениях, приказ об изменении окладов, приказ об увольнении. Приказ о кадровых изменениях и приказ об увольнении следует открывать, предварительно выбрав в списке конкретного сотрудника
Налоги на доходы - открывает меню форм налогового учета:
Налоговую карточку по учету доходов (1-НДФЛ)
Справку о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Индивидуальную карточку учета ЕСН
Форма ввода элемента справочника «Сотрудники» в данной конфигурации реализуется закладками, количество которых при выводе на экран зависит от установленного значения константы «Учет зарплаты во внешней программе». Если установлено значение Да, то закладок будет две, а если установлено значение Нет, то доступными будут пять закладок:
1. Закладка «Общие сведения» - открывает основные сведения о работнике: табельный номер (он же код), ИНН, ФИО, должность, подразделение, дату приема на работу и увольнения. В реквизит «Подразделение» вводится из справочника «Подразделение» структура подразделения, куда производится прием на работу. Если в организации нет подразделений, то следует ввести в справочник хотя бы одно подразделение с наименованием «Основное».
2. Закладка «Начисление зарплаты» - позволяет ввести данные для начисления работнику заработной платы и удержания налога на доходы, месячный оклад, процент северной надбавки, счет отнесения затрат по начислению заработной платы. Счет затрат выбирается из плана счетов, для него следует ввести необходимые объекты аналитического учета (субконто), например, статью затрат на производство, статью общехозяйственных затрат или издержек обращения, статью расходов на продажу и т.д. При вводе субконто становится доступным реквизит «Статья затрат по отчислению с ФОТ» для выбора соответствующего значения из справочника.
3. Закладка «Налог на отчисления» - вводит данные, необходимые для расчета налога на доходы физических лиц и отчислений во внебюджетные фонды:
Сальдо по НДФЛ на начало текущего года содержит сумму налога на доходы физических лиц для данного сотрудника на начало года.
Право на вычеты включает тип вычета на сотрудника и количество детей.
В реквизите «Тип вычета» из справочника вводится стандартный вычет, предоставляемый конкретному физическому лицу (400руб., 500руб., 300руб., вычеты не предоставляются), которые определяются п1ст.218НКРФ. Вычет 400руб. и вычет 300руб. на содержание ребенка предоставляются пока размер совокупного годового дохода не превысит константы конфигурации «Предел вычетов».
Характер работы - реквизит предусматривает два варианта: основное место работы и работа по договору подряда, регламентируемому ГКРФ.
Включать начисления в налоговую базу взноса в ФСС от НС и ПЗ. Данный реквизит включается флажком и в этом случае с начисленных сотруднику выплат исчисляются взносы в фонд социального. страхования, от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве.
Если работник является инвалидом, то для предоставления льгот при исчислении ЕСН необходимо включить флажок Сотрудник является инвалидом. Если организация в соответствии с п1.2.ст239 НКРФ освобождается от уплаты ЕСН, то необходимо установить в константе «Организации предоставлена льгота по ЕСН» значение Да.
4. Закладка «Начальные данные». Если работник принимается на работу в данную организацию не с начала года, то в данной закладке приводится информация с предыдущего места работы согласно предоставляемой справке о валовом доходе с начала года.
5. Закладка «Паспорт» - выводит паспортные данные сотрудника: серия и номер паспорта, кем выдан и когда. Эти данные используются при выписке первичных документов: приходных и расходных кассовых ордеров и др.
Справочник «Ставки НДС»
Предназначен для хранения списка применяемых в организации ставок налога на добавленную стоимость и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах типовой конфигурации.
Каждый элемент справочника описывается значением реквизитов «Ставка %» и «Предоставление».
В реквизите «Ставка %» указывается конкретное значение ставки НДС. В реквизите «Предоставление» отображается предоставление ставки НДС в символьном виде: «Без налога НДС», «10%», «20%».
Справочник «Ставка налога с продаж»
Предназначен для хранения списка применяемых в организации ставок налога с продаж и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах программы.
Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизитов «Ставка %» и «Представление».
В реквизите «Ставка %» указывается конкретное значение ставки налога с продаж.
В реквизите «Представление» отображается представление ставки налога в символьном виде, например «Без налога (НП)», «5%»
Справочник «Статьи затрат на производство».
Предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах 20,28
Справочник имеет трехуровневую структуру.
Перечень (список) статей затрат в справочнике формируется организацией самостоятельно с любой степенью детализации.
Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизита «Наименование», в котором указывается конкретная статья аналитического учета, соответствующая статьям калькуляции.
При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» будет производиться списание остатков счета 25 и 26 в дебет счета 20 в соответствии с выбранной базой распределения косвенных расходов. Для формирования списка статей справочника следует использовать установку параметров учетной политики (меню «Сервис» – «Учетная политика»). В справочнике статьи затрат, составляющие базу распределения косвенных расходов будут помечены знаком V в графе «Вкл. в базу».
Справочник «Статьи затрат на строительство».
Справочник предназначен для ведения списка видов строительных затрат для организаций, осуществляющих капитальные вложения в форме строительства и используется для ведения аналитического учета на субсчете 08.3 «Строительство объектов основных средств».
Для каждого элемента в справочнике указывается код и наименование статьи затрат (вида работ) – конкретная статья сметы, например, проектно – изыскательские работы, подготовка строительной площадки, возведение каркаса, подготовка канализации и т.д.
Справочник имеет трехуровневую иерархию.
Справочник «Статьи издержек обращения»
Применяется для ведения списка видов издержек обращения и используется для ведения аналитического учета на субсчете:
44.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность».
При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» производится списание остатков субсчетов счета 44.1 в дебет счета 90.7 «Расходы на продажу».
Остатки по статьям издержек, отмеченных галочкой (V), списываются частично, распределяясь между проданными товарами и остатком товаров на конец месяца.
Остатки по прочим статьям будут списаны полностью.
Для указания порядка списания издержек используется режим «Сервис» – «Учетная политика». Справочник имеет трехуровневую иерархию.
Справочник «Статьи коммерческих расходов».
Используется для ведения списка видов коммерческих расходов и используется для ведения аналитического учета на субсчете 44.2 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность».
Справочник имеет три уровня.
Справочник «Статьи общепроизводственных затрат».
Применяется для ведения списка видов общепроизводственных расходов организации и для ведения аналитического учета на счету 25
Справочник «Статьи общехозяйственных затрат»
Ведется список видов общехозяйственных затрат организации, справочник используется для ведения аналитического учета на счете 26. Справочник имеет три уровня. Рекомендуется виды общехозяйственных затрат организовать в группы:
Группа «Расходы на управление предприятием».
Заработная плата аппарата управления организации
Командировки и перемещения
Содержание военизированной и сторожевой охраны
Прочие расходы
Группа «Общехозяйственные расходы»
Содержание прочего общезаводского персонала
Амортизация ОС
Прочите расходы
Группа «Налоги, сборы и отчисления»
Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы
Группа «Непроизводственные расходы»
Потери от простоев
Потери от порчи материалов
Прочие непроизводственные расходы
Справочник «Ценные бумаги».
Предназначен для ведения списка ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности и используется для ведения аналитического учета на счетах: 58.2 «Долговые ценные бумаги», 59 «Резервы под обесценения вложений в ценные бумаги».
Элементами справочника являются конкретные виды ценных бумаг, для каждого элемента указывается наименование, дата принятия к учету и дата предполагаемой продажи.