Завдання 3.

25.06.201___ р. ТОВ "Олімп" відкрило поточний рахунок у банку «Надра". 27.06.201___ р. на поточний рахунок надійшла виручка за реалізований товар у сумі 32 000 грн. 30.06.201___ р. ТОВ „Олімп” заповнило платіжне доручення на оплату виконаних робіт підприємством "Астра" на суму 23000 грн. 01.08.201__ р. ТОВ "Олімп" депонувало кошти на рахунок покритого акредитива в сумі 15 000 грн. 12.08.201___ р. ТОВ "Олімп" заповнило платіжне доручення на перерахунок залишку коштів з поточного рахунка на депозитний рахунок. 12.08.201___ р. поточний рахунок ТОВ „Олімп” був закритий банком "Надра".

Складіть бухгалтерські проведення стосовно обслуговування поточного рахунка.

Завдання 4.

За заявою ВАТ "Нептун" банк "Альфа" 10.01.201__ р. видав розрахункову чекову книжку. З поточного рахунка 10.01.201____ р. ВАТ "Нептун" перерахувало кошти на відкриту чекову книжку в сумі 5000 грн. 21.01.201___ р. ВАТ «Нептун» виписало розрахунковий чек на суму 4700 грн. підприємству "Укртелеком” для оплати за надані послуги.

Складіть бухгалтерські проведення з указаниям сум на балансових та позабалансових рахунках.

Завдання 5.

11 жовтня 201____ року до банку "Надра" звернувся громадянин Сидоров Іван Петрович про відкриття йому спеціального карткового рахунку в гривнях та отримання платіжної картки строком на 1 рік.

Після отримання картки клієнт вніс на картковий рахунок готівкові кошти в сумі 1000 грн.

31 жовтня 201___р. Сидоров І.П. розрахувався платіжною карткою у магазині „Фокстрот” за придбані товари вартістю 910 грн.

20 листопада громадянин Сидоров І.П. звернувся в банк із заявою про закриття карткового рахунка.

Необхідно відобразити зазначені операції на бухгалтерських рахунках банку – емітента.

Завдання 6.

Погодьте визначення з терміном, проставляючи біля них відповідні літери.

Терміни

1. Акредитив.

2. Інкасування (інкасо).

3. Меморіальний ордер.

4. Обслуговуючий банк.

5. Платіжна вимога.

6. Платіжна вимога-доручення.

7. Платіжне доручення.

8. Розрахунковий чек.

9. Списання договірне.

10. Списання примусове.

Визначення

А. Банк, у якому відкрито рахунок учаснику безготівкових розрахунків та який здійснює для нього на договірних умовах будь-яку з операцій чи послуг.

Б. Списання коштів, що здійснюється стягувачем без згоди платника на підставі встановлених законом виконавчих документів у випадках, передбачених законом.

В. Розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів.

Г. Розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій щодо списання коштів з рахунку платника і внутрішньобанківських операцій.

Д. Списання банком з рахунку клієнта коштів без подання клієнтом платіж­ного доручення, що здійснюється банком у порядку, передбаченому в договорі, укладеному між ним і клієнтом.

Е. Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника об­слуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача.

Є. Розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або в разі договірного списання отримувача до банку, що обслуговує платника,

здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача.

Ж. Здійснення банком за дорученням клієнта операцій з розрахунковими та супровідними документами з метою одержання платежу або передавання розрахункових (супровідних) документів проти платежу, або передавання розрахункових (супровідних) документів на інших умовах.

3. Договір, що містить зобов'язання банку-емітента, за яким цей за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти документів зобов'язаний виконати платіж на користь бенефіціара або доручає іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж.

І. Розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхньої - вимоги отримувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів; нижньої — доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку визначеної ним суми коштів та перерахування її на рахунок отримувача.