Тема 10. Міжнародні розрахунки

10.1. Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями. С другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов ВЭС страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных).

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

10.2. Платіжні умови зовнішньоекономічних уго

Существует огромное разнообразие внешнеэкономических договоров: договора купли-продажи, включающих договоры экспорта, импорта, реэкспорта и реимпорта; договоры встречных поставок, то есть компенсационные договоры; договоры консигнации; договоры международного лизинга и др.. Практика заключения договоров показывает, что сформулировать все условия договора достаточно полно и четко иногда бывает достаточно нелегко. Если в соглашении имеют место неточности или отсутствует какой пункт, это означает, что стороны применяют соответствующий международный торговый обычай.

Процесс определения платежных условий внешнеэкономических контрактов, как правило, обнаруживает незбижнисть интересов заинтересованных лиц. Например, экспортер стремится получить как можно сумму валютной выручки в кратчайшие сроки: одновременно импортер заинтересован оплатить в ближайший после заключения соглашения срок меньше валюты, ускорить время получения товара и отсрочить платежи до момента его реализации. Выбор платежных условий внешнеэкономической сделки во многом зависит от: характера экономических и политических отношений между странами, юридические и физические лица которых являются сторонами соглашения; соотношение сил контрагентов в конкретном соглашении; традиций и обычаев международной торговли данным товаром.

От форм и условий международных расчетов зависят скорость и гарантия платежа, а также сумма расходов, связанных с осуществлением расчетов. Если межправительственными соглашениями устанавливаются общие принципы международных расчетов, то в конкретных внешнеэкономических контрактах должны четко формулироваться их платежные условия. Основными платежными условиями внешнеэкономических договоров являются: валюта цены и валюта платежа, срок платежа, способ платежа, форма расчетов, оговорки, направленные на уменьшение или устранение валютного риска. Валюта платежа - это валюта, в которой осуществляется оплата товара. Ею может быть валюта страны-экспортера, валюта страны-импортера или валюта третьей страны.

Валюта цены (валюта сделки) - это валюта, в которой фиксируется стоимость товара. Это может быть валюта страны-экспортера, валюта страны-импортера, валюта третьей страны или международная расчетная денежная единица (например СДР).

Валюта платежа может совпадать или не совпадать с валютой цены товара. В последнем случае в соглашении указывается курс, по которому валюта цены должно переводиться в валюту платежа. Это может быть курс на день платежа или средний курс за период. Стороны устанавливают в контракте конкретные сроки платежа.Если они не установлены соглашением, то определяются торговыми обычаями международной практики.

Способы платежа определяют соотношение времени оплаты за товар и его фактической поставки. Основными способами платежа являются:

- Наличный платеж;

- Платеж авансом;

- Платеж в кредит;

- Кредит с опционом, т.е. правом выбора наличного платежа.

10.3 Чеки у міжнародних розрахунках.

В международных расчетах используются также чеки. Если платеж осуществляется с помощью чека. То должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Еврочек - чек в евровалюте - выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца.

10.4Векселі у міжнародних розрахунках.

В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта -документ. Составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи на нем.

5

10.5.Банковский перевод - простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить соответствующую сумму по просьбе и за счетклиента иностранному партнеру с указанием способа возмещения банку-плательщикувыплаченной им суммы.

 В форме банковского перевода осуществляются оплатаинкассо, авансовые платежи, перерасчеты подобное.

10.6. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

Различают простое и документарное инкассо. Простое означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.

10.7. Аккредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам.

С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются:

а) безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон;

б) отзывный, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

С точки зрения возможности возобновления аккредитивы применяются ролловерные (возобновляемые) аккредитивы. Которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования.

С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные аккредитивы.

С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы.

С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

10.8. Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженностей по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

10.9. Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный документ, предоставляющий владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг,получение наличных в банках и банкоматах.