Календарный план график затрат
|
Работа |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
|
Подготовка бизнес-плана |
10000 |
5000 |
|
|
|
|
|
Разработка проектной документации |
|
15000 |
|
|
|
|
|
Общестроительные работы |
|
7000 |
|
|
|
|
|
Кровельные работы |
|
|
10000 |
5000 |
|
|
|
Отделочные работы |
|
|
|
15000 |
3000 |
|
|
Сдача объекта в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
5000 |
-
столбчатых диаграмм затрат (рис.5.7).
Рисунок 5.7. – Диаграмма распределенных во времени затрат проекта
-
линейных диаграмм кумулятивных затрат (нарастающим итогом)
(рис. 5.8)
Рисунок 5.8. – Диаграмма кумулятивных затрат
-
круговых диаграмм структуры расходов (рис. 5.9)
Рисунок 5.9. – Диаграмма структуры расходов по проекту
Контроль и анализ стоимости проекта
Контроль стоимости проекта включает:
-
мониторинг стоимостных показателей реализации проекта с целью обнаружения отклонений от бюджета;
-
управление изменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета;
-
предотвращение ранее запланированных ошибочных решений;
-
информирование всех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдения бюджета.
Для анализа и регулирования проекта используется методика освоенной стоимости (метод освоенного объема) – Earned Value.
Смысл методики заключается в соотнесении плановых и выполненных работ, затрат и отклонений таким образом, чтобы определить не только текущее состояние затрат в проекте, но и уточненный прогноз на будущее. При этом учитывается информация по стоимости, плановому и фактическому графику работ и дается обобщенная оценка по состоянию работ на текущий момент.
Данная методика включает в себя около 25 показателей, но наиболее часто используемые только 9. (табл.5.12).
Основным достоинством методики освоенного объема является возможность раннего обнаружения несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирование на их основе результатов выполнения проектов принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения проекта.
Таблица 5.12.
Стоимостные параметры работ проекта
|
№ п/п |
Показатель |
Условное обозначение |
Способ расчета |
Сущность показателя |
Примечания |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Плановая стоимость плановых работ (Budget Cost of Work Scheduled) |
BCWS |
BCWS
=
CRI – стоимость i-го ресурса |
Отражает сумму затрат, рассчитанных по всем вовлеченным ресурсам, на основании плановой продолжительности работ и соответственных плановых потребностей в ресурсах |
Сколько мы должны истрать средств на данный момент |
|
2 |
Плановая стоимость выполненных работ (Budget Cost of Work Performed) |
BCWP |
BCWP = BCWS * % выполнения работы |
Означает денежное выражение доли выполнения плановых работ |
Сколько должно было стоить то, что мы на данный момент успели сделать в рамках проекта |
|
3 |
Фактическая стоимость выполненных работ (Actual Cost of Work Performed) |
ACWP |
ACWP
=
CRI – стоимость i-го ресурса |
Отражает сумму затрат по всем вовлеченным ресурсам, рассчитанную исходя из фактической продолжительности работы и фактических потребностей в ресурсах. |
Во что реально нам обошлись те работы, которые выполнены на настоящий момент |
|
4 |
Оценка затрат до завершения проекта (Estimate to Complete) |
ETC |
|
Отображает оценку предстоящих затрат, необходимых для выполнения незавершенной части проекта. |
Сколько на еще необходимо потратить денег, чтоб довести проект до завершения (исходя из фактической стоимости выполненных работ) |
|
5 |
Оценка затрат по завершению проекта (Estimate at Complete) |
EAC |
EAC = ACWP+ETC |
Представляет собой прогноз общих затрат по проекту, исходя из анализа эффективности выполненной части |
Сколько будет в итоге стоить весь проект, если все предыдущие этапы стоили столько-то. |
|
6 |
Отклонение по затратам (Cost Variance) |
CV |
BCWP - ACWP |
Представляет собой разницу между плановой стоимостью плановых работ и фактической стоимостью выполненных |
На сколько мы переплатили (или недоплатили) за выполненные работы по отношению к нашему бюджету |
|
7 |
Отклонение от графика (Schedule Variance) |
SV |
BCWS - BCWP |
Представляет собой разницу между плановой стоимостью выполненных работ и плановой стоимостью плановых работ |
На сколько мы отклоняемся от графика исполнения бюджета (на сколько мы не успели освоить выделенные деньги) |
|
8 |
Индекс эффективности расходов (Cost Performance Index) |
CPI |
CPI
= |
Означает степень эффективности выполненных работ с финансовой точки зрения
|
CPI>1 – на текущую дату средств затрачено меньше, чем предусмотрено (экономия); CPI<1- на текущую дату средств затрачено больше, чем предусмотрено CPI=1 – затраты на текущую дату соответствуют плану |
|
9 |
Индекс эффективности графика (Schedule Performance Index) |
SPI |
SPI
= |
Представляет собой отношение объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату. |
На сколько мы выполняем расписание |
(план)
(факт)
