6.7. Структура баланса коммерческого банка

Активы

1. Денежные средства, счета и депозиты в ЦБ РФ.

2. Депозиты в банках и других финансовых учреждениях.

3. Долговые ценные бумаги.

4. Ценные бумаги для перепродажи.

5. Ссуды.

6. Лизинг клиентам.

7. Резерв на возможные потери по ссудам (вычитается).

8. Чистые ссуды и лизинг клиентам (5 + 6 - 7).

9. Основные средства и нематериальные активы (все за вычетом износа).

10. Инвестиционные ценные бумаги.

11. Наращенные доходы и авансовые расходы.

12. Прочие активы из них драгоценные металлы.

13. Всего активы.

Пассив

I. Привлеченные средства

14. Депозит ЦБ РФ.

15. Депозиты банков и других кредитных учреждений.

16. Депозиты клиентов.

17. Наращенные расходы и долгосрочные доходы.

18. Выпущенные долговые ценные бумаги.

19. Прочие заемные средства.

20. Резерв на покрытие рисков.

21. Всего заемных средств.

II. Собственные средства

22. Уставный капитал.

23. Привилегированные акции.

24. Эмиссионные разницы.

25. Прибыль, оставленная в распоряжении банка.

26. Переоценка основных средств.

27. Чистая прибыль.

28. Всего собственных средств.

29. Всего заемных и собственных средств.

30. Обязательства и непредвиденные пассивы.

31. Всего пассивы.

6.8. Специальные кредитно-финансовые институты

6.10 Специализированные кредитные учреждения

Специализированные кредитные организации включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

Эти организации возникли в XIX в. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфере подчиненную роль, уступая коммерческим банкам. Однако их роль резко возросла в странах с рыночной экономикой после Второй мировой войны. Это произошло, с одной стороны, из-за усиления значения операций, на которых специализировались эти институты, а с другой — из-за проникновения этих финансово усилившихся специализированных институтов в сферу действия коммерческих банков. Примером могут служить пенсионные фонды, капиталы которых сильно возросли в последние десятилетия и которые на Западе являются одними из крупнейших покупателей ценных бумаг.

1. Инвестиционные банки

В англо-русском банковском энциклопедическом словаре Б.Г.Федорова инвестиционный банк определен как банк, специализирующийся на организации выпуска, гарантировании размещения и торговле ценными бумагами; осуществляющий также консультации клиентов по различным финансовым вопросам, ориентированный в основном на оптовые финансовые рынки (в США), или как неклиринговый банк, специализирующийся на средне- и долгосрочных инвестициях в мелкие и средние компании (в Великобритании).

Имеет место также другое определение инвестиционного банкирского дома как предприятия, занимающегося торговлей корпоративными и государственными ценными бумагами, прежде всего в форме покупки крупного пакета и дальнейшей продажи этих бумаг инвесторам; корпоративным финансированием в форме привлечения капитала под выпускаемые ценные бумаги или в форме предоставления долгосрочного инвестиционного кредита.

Однако в российском законодательстве под термином банк всегда понимается коммерческий банк, поэтому российским инвестиционным банкам придется прятаться за иными официальными терминами.

Основными характерными чертами для этих коммерческих организаций, которые мы будем называть инвестиционными банками являются:

3. крупная универсальная коммерческая организация, сочетающая большинство допустимых видов деятельности на рынке ценных бумаг и на некоторых других финансовых ранках;

главной признается деятельность по привлечению финансирования посредством ценных бумаг;

4. будучи крупной организацией, оперирует, прежде всего, на оптовых финансовых рынках;

отдает приоритет средне- и долгосрочным вложениям;

ценные бумаги являются основой его портфеля, при этом большинство инвестиционных банков в наибольшей степени ориентируются на негосударственные ценные бумаги.

Все другие институты рынка ценных бумаг специализируются на выполнении отдельных специализированных операций. При этом им не под силу взять на себя осуществление инвестиционной банковской деятельности.