6.3. Активные операции банков

Размещение кредитных ресурсов является активной операцией банка, осуществляемой с целью получения прибыли. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительная часть прибыли банка.

Банки проводят следующие виды активных кредитных операций:

1.1. Кредитование юридических лиц (краткосрочное (до 1 года), среднесрочное (до 5 лет) и долгосрочное (свыше 5 лет.));

1.2. Овердрафты по текущими и расчетным счетам (кредитование краткосрочных разрывов в поступлении средств на счета клиентов);

1.3. Инвестиционное кредитование юридических лиц. (финансирование инвестиционных проектов);

1.4. Потребительские кредиты физическим лицам (на покупку товаров длительного пользования);

1.5. Ипотечное кредитование физических лиц;

1.6. Межбанковские кредиты;

1.7. Покупка (учет) векселей сторонних эмитентов;

1.8. Покупка государственных и муниципальных ценных бумаг;

1.9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

1.10. Аккредитивы (кредитные линии под непокрытые аккредитивы);

1.11. Банковские гарантии (кредитные линии под гарантии);

1.12. Авалирование векселей клиентов (принятие солидарной ответственности).

Часть активных операций банка (п. 1.1.- 1.9) требует немедленного (или по согласованному графику) предоставления кредитных ресурсов за счет средств, находящихся в распоряжении банка.

Другая часть активных операций (п. 1.10 - 1.12) при благоприятном исходе операции не потребует использования денежных средств. Но в случае неисполнения клиентом обязательств по аккредитивам, гарантиям и собственным векселям за них платит банк и данные операции автоматически переходят в разряд краткосрочных кредитов. В результате реализации активных операций образуются активы банка.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства;

• инвестиции в ценные бумаги;

• ссуды;

• здания и оборудование.

Активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства - срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1. коммерческие кредиты юридическим лицам;

2. коммерческие кредиты физическим лицам;

3. краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4. краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.

6.4. Пассивные операции банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операции коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма значительно, но в среднем по банкам оно составляет примерно 1: 25.

Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Он подразделяется на:

собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций и нераспределенной прибыли;

банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом банком в ЦБ РФ. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту этого счета.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремиться к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.