98.Понятие и состав доходов коммерческих банков

Доход коммерческого банка зависит от нормы прибыли по ссудным и инвестиционным операциям, размера платы, взимаемой за оказанные услуги, а также от величины и структуры активов. К доходам коммерческого банка относятся.

. Проценты за кредит - по краткосрочным ссудам; по среднесрочным и долгосрочным ссудам и по счетам банков-корреспондентов.

. Дивиденды по паям и акциям.

. Полученная комиссия.

. Прочие доходы.

99.Понятие и состав расходов коммерческих банков

Расходы коммерческого банка это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка

Расходы коммерческого банка включают

. Начисленные и уплаченные проценты - по счетам клиентов и банков-корреспондентов; а так же по срочным вкладам и депозитам

. Расходы на содержание аппарата банка.

. Операционные и прочие расходы.

. Амортизационные отчисления.

100. Формирование прибыли коммерческих банков и направления ее использования.

Валовая прибыль – это разница между суммой валового дохода и суммой затрат.Состоит из:1. Операционной прибыли – разница между суммой операционных доходов и расходов:• Процентная прибыль• Комиссионная• Прибыль от операций на финансовом рынке• Прочая операционная прибыль2. Прибыль от побочной деятельности3. Прочая прибыльЧистая прибыль является конечным финансовым результатом и представляет собой остаток дохода банка после покрытия всех расходов, формирования резервов и уплаты налога на прибыль.

Чистая прибыль распределяется по следующим направлениям: 1. Выплата дивидендов акционерам 2. Капитализация прибыли 3. Формирование фондов накопления и специального назначения.

101. Понятие и сущность банковской ликвидности

Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческого банка, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

Оценка ликвидности кредитных организаций определяется как отношение объема ликвидных активов к обязательствам по соответствующим срокам востребования либо погашения.

Управление ликвидностью означает установление оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими рисками и позволяет банку своевременно выполнять свои обязательства перед кредиторами. Процесс управления ликвидностью включает совокупность методов по:

а) управлению активами;

б) управлению пассивами;

в) управлению активами и пассивами (сбалансированному управлению ликвидностью).

При управлении активами в банковской практике используются следующие основные методы поддержания банковской ликвидности: метод продажи ликвидных активов; метод предоставления краткосрочных ссуд; метод планирования ожидаемого дохода.

Управление пассивами означает привлечение быстрореализуемых средств в количестве, достаточном для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства.

Согласно сбалансированному методу управления ликвидностью часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливается в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, в то время как иные потребности в ликвидных средствах обеспечиваются предварительными соглашениями об открытии кредитной линии с банками-корреспондентами или другими поставщиками средств. Неожиданно возникающие потребности в ликвидных средствах обычно покрываются краткосрочными займами. Размер долгосрочных потребностей в ликвидных средствах может быть спрогнозирован, а средства для их удовлетворения могут храниться в виде краткосрочных и среднесрочных займов и ценных бумаг, которые при возникновении потребности в ликвидных средствах могут быть быстро превращены в наличность.

критериями ликвидности коммерческого банка являются:

• обеспеченность его необходимым запасом высоколиквидных активов;

• сопряженность активов и пассивов банка по суммам и срокам;

• возможность дополнительной мобилизации ликвидных средств на денежном рынке по приемлемым ценам. ^ Рассмотрим первый критерий. Назначением запаса высоколиквидных средств является удовлетворение внезапных требований со стороны кредиторов и вкладчиков банка. Поэтому обязательствам до востребования должна постоянно соответствовать определенная сумма высоколиквидных активов. Определенное, а не полное соответствие активов и пассивов в этой срочной группе обусловлено двумя факторами: во-первых, не вся сумма обязательств до востребования изымается кредиторами, во-вторых, наличность не приносит банку дохода. ^ Рассматривая второй критерий ликвидности коммерческого банка, необходимо отметить, что сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам нуждается в стратегическом управлении всеми операциями, которые осуществляет банк, как балансовыми, так и забалансовыми. ^ В качестве третьего критерия ликвидности банка выступает возможность кредитной организации оперативно и в требуемом объеме привлекать ресурсы денежного рынка. При этом возможность дополнительной аккумуляции средств за счет выпуска новых инструментов или получения межбанковских кредитов во многом зависит от репутации банка, его кредитной истории, доверия потенциальных кредиторов и вкладчиков к банку, квалификации сотрудников банка. Таким образом, ликвидность коммерческого банка основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими: собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.