6 Расчет технико–экономических показателей проекта

6.1 Расчет себестоимости пряников «Сувенир»

Себестоимость производства определяем по формуле [22]

(6.1)

где – себестоимость производства, руб/кг;

– затраты на сырье, руб/кг;

– заработная плата, руб/кг;

– страховые взносы, руб/кг;

– амортизационные отчисления по оборудованию, руб/кг;

– затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб/кг;

– затраты на упаковочные материалы, руб/кг;

– затраты на электроэнергию, руб/кг;

– арендная плата за производственные помещения, руб/кг;

– сумма выплат процентов по кредиту, руб/кг;

– прочие затраты, руб/кг.

Проведем расчет затрат на сырье, необходимого для производства 1 т пряников, с последующим переходом на 1 кг. Затраты на сырье для производства 1 т пряников по принятой технологии представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 – Расчет затрат на сырье

Наименование сырья		Цена, руб./кг		Расход на 1т продукции, кг		Затраты на 1т продукции, руб.	Затраты на 1кг продукции, руб.
Мука		14		526,3		7368,2	7,36
Сахар		20		179		3580	3,58
Мед искусственный		120		78,9		9468	9,46
Маргарин		45		42,1		631,5	0,63
Жженка №66		300		10,5		3150	3,15
Меланж	15		63,15		947,25		0,94
Повидло	100		89,5		895		0,89
Соль углеаммонийная	10		2,6		26		0,02
Сода пищевая	32		0,95		30,4		0,03
Сухи духи№72	70		5,8		406		0,4
Итого					26502,3		26,46

Затраты на сырье 1т. готовой продукции составят 26502,3 руб., тогда на 1кг. пряников составят 26,46 руб.

Согласно расчетам, приведенным в разделе «Организация производства» линию по производству пряников обслуживают 12 человек (по семь человек в каждой из двух бригад). Их зарплата в среднем составляет 9313,3 руб./месяц.

Величину заработной платы, приходящейся на 1 кг готовой продукции, определяем по формуле [22]

(6.2)

где – среднемесячная зарплата одного работника, руб;

– списочное количество работников, чел;

– коэффициент, учитывающий резерв на отпуск, К = 1,084;

12 – количество месяцев в году;

– действительный годовой фонд времени работы одного работника, ч;

– производительность труда, кг/ч.

Действительный годовой фонд времени работы одного работника , ч определяется по формуле [22]

(6.3)

где – номинальный годовой фонд времени работы рабочих и оборудования на данном предприятии, ч,= 5712ч;

– число рабочих дней отпуска в году, дн.,= 21 день;

– продолжительность смены, ч,= 12 ч.

Производительность труда , кг/ч. определяется по формуле [22]

(6.4)

где – объем производства продукции в год, 365000кг,

Страховые взносы определяем по формуле [22]

(6.5)

где 32,5% – процент стразовых взносов

Стоимость используемой технологической линии составляет 1555 тыс. рублей, из которых вновь закупленное оборудование составляет 15тыс. рублей. Срок эксплуатации линии – 10 лет. При норме амортизации – 10% амортизационные отчисления составят 155 тыс. руб./год.

Амортизационные отчисления определяются по формуле [22]

(6.6)

где – балансовая стоимость технологической линии, руб.;

– норма амортизационных отчислений, 10 %.

– годовой объем выпускаемой продукции, кг;

Затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования в перерабатывающей области составляют до 50% от величины амортизационных отчислений. Определяем их величину по формуле [22]

(6.7)

где – отчисления на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб/кг;

50 – процент отчислений на ремонт и техническое обслуживание от величины амортизации оборудования.

Расчет затрат на упаковочные материалы

Затраты на упаковочные материалы определяются по формуле [22]

(6.8)

где – норма расхода упаковочного материала на 1 кг готовой продукции, кг;

– цена упаковочного материала, руб/кг,

Таблица 6.2 – Расчет затрат на упаковочные материалы

Наименование материала	Цена, руб./шт.	Количество на 1 т. продукции, шт.	Затраты на 1 т продукции, руб.	Затраты на 1 кг. продукции, руб
Целлофановый пакет	0,85	1428	1213,8	1,21
Гофрокартон	17	200	3400	3,4
Итого			4613,8	4,61

Затраты на электроэнергию определяем по формуле [22]

(6.9)

где – среднее потребление электроэнергии в смену,= 80 кВт-ч;

– продолжительность смены,= 12 ч; (раздел 3)

– стоимость 1кВт∙ч электроэнергии,= 4,5 руб;

– объем производства продукции в смену, 1000 кг.

Затраты на воду определяем по формуле [22]

Зв = Звсм·Тсм·Цв / Qсм,

(6.10)

где З_всм– величина потребления воды в течение смены, З_всм=0,4 м³/см;

Т_см – продолжительность смены, Т_см= 12 ч;

Ц_в– цена за 1 м³воды, Ц_в= 10 руб./м³.

Так как производство пряников «Сувенир» осуществляется на собственных площадях предприятия, то арендная плата за пользование производственным помещением не взимается, А_р=0.

В связи с финансовой состоятельностью предприятия финансирование проекта будет осуществляться за счёт собственных средств, от того Кр=0, руб/кг.

Расчет прочих затрат

К прочим затратам относят затраты на транспортировку сырья и готовой продукции, затраты на рекламу, командировочные расходы, затраты на канцелярские товары и т. д. Данная статья составляет 5-6% от суммы прямых затрат.

Определяем прочие затраты [22]

(6.11)

Определяем себестоимость пряников «Сувенир»