3.2 Основные подходы по созданию системы управления ассортиментом чп «Кукса о.С».

В проекте предлагается разработать проект по расширению ассортимента кафе «ОМ-кафе». В предыдущем подпункте была выбрана одна из проектных альтернатив, а именно организация собственно производства кондитерских изделий.

Предполагается найм трёх кондитеров, которые будут работать посменно три через три, покупка необходимого оборудования.

В общем виде технологический процесс изготовления кондитерских изделий состоит из следующих этапов:

1. Просеивание муки и приготовления теста

2. Формировка изделий

3. Выпечка

4. Оформление (отделка) кондитерских изделий

5. Приготовление сиропов, помадок, кремов, взбитых белков и пр.

В рамках кафе «ОМ-кафе» не потребуется специализированного оборудования для производства кондитерских изделий. В таблице 2.2 представим предварительную смету затрат на необходимое оборудование.

Таблица 2.2 – Смета затрат капитальных вложений

Наименование	Количество, шт	Цена, грн./шт.	Затраты, грн.
Духовой шкаф	1	4950,00	4950,00
Миксер	1	240,00	240,00
Фигурные формы для выпечки	20	15,00	300,00
Большие формы для выпечки	2	110,00	220,00
Противень	3	130,00	390,00
Скалка	2	60,00	120,00
Доска	1	80,00	80,00
Кондитерский шприц	1	70,00	70,00
Прочие инструменты		400,00	400,00
Итого			6770,00

Для планируемого оборудования на кухне «ОМ-кафе» есть всё необходимое: место для установки и подключения духового шкафа, электрообеспечение, вода, необходимый стол.

Для производства собственных кондитерских изделий понадобится найм кондитеров. В данном случае планируется найм 3х кондитеров, который будут работать посменно два через два. Оклад каждого кондитера будет составлять 1500,00 грн./месяц. То есть затраты на дополнительный персонал составят 4500,00 грн./мес.

В таблице 2.3 приведём новый ассортимент кондитерских изделий, который буде предлагаться в кафе «ОМ-кафе».

Таблица 2.3 - Планируемый ассортимент

Наименование	Цена, грн./шт.
Торт "Наполеон"	15,00
Торт "Медовый"	12,00
Профитроли с шоколадной глазурью	9,00
"Чёрный принц"	20,00
Штрудель	7,00
Яблочный пирог	6,00
Десерт "Солнце в бокале"	20,00
Десерт "Вишенка"	22,00
Десерт "Взбитые сливки с фруктами"	25,00
Мороженое с разными наполнителями	15,00 - 30,00
Фирменный десерт	28,00

Цена была установлена, исходя из цен конкурентов и цен на ранее реализуемые десерты фирмы Медоборы.

В таблице 2.4 представим прогнозируемый объём реализации новой линии ассортимента. Прогноз составлен на основе имеющихся данных о продажах десертов, а так же на предположении о росте объёмов реализации десертов благодаря собственному производству десертов.

Таблица 2.4 – Прогноз объёмов реализации

Наименование	Объём реализации грн. / мес.
Торт "Наполеон"	650,00
Торт "Медовый"	460,00
Профитроли с шоколадной глазурью	540,00
"Чёрный принц"	810,00
Штрудель	590,00
Яблочный пирог	420,00
Десерт "Солнце в бокале"	800,00
Десерт "Вишенка"	1000,00
Десерт "Взбитые сливки с фруктами"	860,00
Мороженое с разными наполнителями	1200,00
Фирменный десерт	1250,00
Итого	8580,00

В рамках кафе «ОМ-кафе» не потребуется специализированного оборудования для производства кондитерских изделий. В таблице 3.2.1 представим предварительную смету затрат на необходимое оборудование.

Таблица 3.2.1 – Смета затрат капитальных вложений

Наименование	Количество, шт	Цена, грн./шт.	Затраты, грн.
Духовой шкаф	1	4950,00	4950,00
Миксер	1	240,00	240,00
Фигурные формы для выпечки	20	15,00	300,00
Большие формы для выпечки	2	110,00	220,00
Противень	3	130,00	390,00
Скалка	2	60,00	120,00
Доска	1	80,00	80,00
Кондитерский шприц	1	70,00	70,00
Прочие инструменты		400,00	400,00
Итого			6770,00

Так же было определено, что всё, что требуется для реализации данного проекта (место на кухне, электроснабжение и т.д.) имеется в распоряжении предприятия.

В таблице 3.2.2 приведём дополнительные издержки кафе, которые возникнут в результате реализации проекта.

Таблица 3.2.2 – Дополнительные издержки

Статьи затрат	Затраты, грн./мес.
Оплата труда
Кондитер (3)	4500,00
Доп коммунальные платежи	100,00
Продукты для изготовления кондитерских изделий, из них:	1250,00
Мука	135,00
Масло	170,00
Сахар	150,00
Консервированные фрукты	150,00
Свежие фрукты	110,00
Какао	48,00
Шоколад	122,00
Орехи	110,00
Мороженое	130,00
Другие продукты (топинги пр.)	125,00
Прочее	800,00
Итого	6650,00

Таблица 3.2.3 – Дополнительные доходы, грн./мес.

Наименование	Объём реализации грн. / мес.
Торт "Наполеон"	650,00
Торт "Медовый"	460,00
Профитроли с шоколадной глазурью	540,00
"Чёрный принц"	810,00
Штрудель	590,00
Яблочный пирог	420,00
Десерт "Солнце в бокале"	800,00
Десерт "Вишенка"	1000,00
Десерт "Взбитые сливки с фруктами"	860,00
Мороженое с разными наполнителями	1200,00
Фирменный десерт	1250,00
Итого	8580,00

Дополнительная прибыль = 8580,00 – 6650,00 = 1930,00 грн.

Данный результат планируется на первый месяц работы кондитеров. Далее планируется прирост объёмов реализации благодаря тому, что о новом ассортименте начнут узнавать посетители. Представим прогноз в таблице 3.2.4.

Таблица 3.2.4 – Планируемые показатели проекта

Показатель	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Чистый доход, грн.	8580,00	9890,00	11200,00	13210,00	15200,00	17010,00	18000,00
Расходы, грн.	6650,00	7100,00	8200,00	9700,00	10200,00	10500,00	11000,00