3.4 Разработка сметы расходов на программу отм. Построение графика финансирования проекта
Для анализа средств, которые необходимы для достижения целей и подцелей проекта, осуществляется структуризация ресурсов различных типов. Иерархически построенный график фиксирует необходимые на каждом уровне ресурсы для реализации проекта. Для осуществления данного проекта необходимы следующие ресурсы: материально – технические ресурсы (оборудование, канцелярские принадлежности, транспортные расходы, продукты); трудовые ресурсы; финансовые ресурсы.
Управление стоимостью проекта объединяет процессы, выполняемые в ходе планирования, разработки бюджета и контролирования затрат, обеспечивающие завершение проекта. Стоимостная оценка – определение примерной стоимости ресурсов, необходимых для выполнения операций проекта. Первым этапом планирования стоимости проекта является разработка сметы ресурсов. Представим её в таблице 3.3.1.
Таблица 3.3.1 – Смета затрат на ресурсы, используемые в проекте
|
Ресурсы |
Затраты, грн. |
|
Материально-технические |
|
|
Духовой шкаф |
4950,00 |
|
Миксер |
240,00 |
|
Фигурные формы для выпечки |
300,00 |
|
Большие формы для выпечки |
220,00 |
|
Противень |
390,00 |
|
Скалка |
120,00 |
|
Доска |
80,00 |
|
Кондитерский шприц |
70,00 |
|
Прочие инструменты |
400,00 |
|
Продукты для проведение первой дегустации |
800,00 |
|
Итого материально-технические |
7570,00 |
|
Финансовые |
|
|
Интернет |
100,00 |
|
Телефонная связь |
110,00 |
|
Транспортные расходы (на доставку и пр.) |
80,00 |
|
Итого финансовые |
290,00 |
|
Трудовые |
|
|
Заместитель директора |
2060,00 |
|
Бухгалтер |
200,00 |
|
Заведующий производством |
1900,00 |
|
Маркетолог |
900,00 |
|
Менеджер по персоналу |
1500,00 |
|
Кондитер |
1000,00 |
|
Итого трудовые |
7560,00 |
|
Итого ресрсы проекта |
15420,00 |
Разработка бюджета расходов – суммирование оценок стоимости отдельных операций или пакетов работ и формирование базового плана по стоимости.
Разработка бюджета включает в себя объединение оценок стоимости отдельных плановых операций или пакетов работ с целью создания общего базового плана по стоимости для продления эффективности исполнения проекта.
Помимо сметы затрат на ресурсы, используемые в проекте составляется смета затрат по этапам проекта. Изобразим её в таблице 3.3.2.
Таблица 3.3.2 – Смета затрат по работам проекта
|
Работы |
Затраты, грн. |
|
Фаза Инициации проекта |
|
|
1. Провести анализ возможного расширение ассортимента |
840,00 |
|
2. Выбрать наиболее эффективный вариант |
222,00 |
|
3. Сформировать команду проекта |
110,00 |
|
Фаза Разработки и планирования проекта |
|
|
1. Планирование новой ассортиментной линии - десертов |
925,00 |
|
2. Разработка рецептов и технологических карт |
840,00 |
|
3. Определение потребности в персонале |
140,00 |
|
4. Разработка должностных инструкций |
240,00 |
|
5. Поиск поставщика требуемого оборудования |
480,00 |
|
6. Заключение договора на поставку оборудования |
88,00 |
|
7. Подготовка места для нового оборудования |
160,00 |
|
Фаза Исполнения проекта |
|
|
1. Размещение объявлений о найме кондитера |
30,00 |
|
2. Анализ поступивших резюме |
300,00 |
|
3. Проведение собеседований |
150,00 |
|
4. Найм кондитера |
30,00 |
|
5. Перечисление оплаты за новое оборудование |
6836,00 |
|
7. Доставка оборудования |
200,00 |
|
8. Установка оборудования |
80,00 |
|
9. Проведение переговоров с поставщиками продуктов |
240,00 |
|
10. Заключение договора на поставку продуктов |
176,00 |
|
11. Изготовление полного ассортимента десертов |
992,00 |
|
12. Дегустация десертов |
114,00 |
|
13. Корректировка новой ассортиментной линии |
281,00 |
|
Фаза Завершения |
|
|
1. Предоставление посетителям ОМ-Кафе новой ассортиментной линии |
1792,00 |
|
2. Контроль и оценка эффективности |
154,00 |
|
Итого |
15420,00 |
Таким образом, затраты на проект составят 15420,00 гривен.
В таблице 3.3.3 представим бюджет проекта по месяцам.
Таблица 3.3.3 – Бюджет проекта
|
Работы |
март |
апрель |
май |
июнь |
итого, грн. |
|
Фаза Инициации проекта |
|
|
|
|
|
|
1. Провести анализ возможного расширение ассортимента |
840,00 |
|
|
|
840,00 |
|
2. Выбрать наиболее эффективный вариант |
222,00 |
|
|
|
222,00 |
|
3. Сформировать команду проекта |
110,00 |
|
|
|
110,00 |
|
Фаза Разработки и планирования проекта |
|
|
|
|
|
|
1. Планирование новой ассортиментной линии - десертов |
925,00 |
|
|
|
925,00 |
|
2. Разработка рецептов и технологических карт |
440,00 |
400,00 |
|
|
840,00 |
|
3. Определение потребности в персонале |
140,00 |
|
|
|
140,00 |
|
4. Разработка должностных инструкций |
40,00 |
200,00 |
|
|
240,00 |
|
5. Поиск поставщика требуемого оборудования |
80,00 |
400,00 |
|
|
480,00 |
|
6. Заключение договора на поставку оборудования |
|
88,00 |
|
|
88,00 |
|
7. Подготовка места для нового оборудования |
|
160,00 |
|
|
160,00 |
|
Фаза Исполнения проекта |
|
|
|
|
|
|
1. Размещение объявлений о найме кондитера |
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|
2. Анализ поступивших резюме |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
|
3. Проведение собеседований |
|
150,00 |
|
|
150,00 |
|
4. Найм кондитера |
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|
5. Перечисление оплаты за новое оборудование |
|
6836,00 |
|
|
6836,00 |
|
7. Доставка оборудования |
|
200,00 |
|
|
200,00 |
|
8. Установка оборудования |
|
80,00 |
|
|
80,00 |
|
9. Проведение переговоров с поставщиками продуктов |
|
240,00 |
|
|
240,00 |
|
10. Заключение договора на поставку продуктов |
|
176,00 |
|
|
176,00 |
|
11. Изготовление полного ассортимента десертов |
|
|
992,00 |
|
992,00 |
|
12. Дегустация десертов |
|
|
114,00 |
|
114,00 |
|
13. Корректировка новой ассортиментной линии |
|
|
281,00 |
|
281,00 |
|
Фаза Завершения |
|
|
|
|
|
|
1. Предоставление посетителям ОМ-Кафе новой ассортиментной линии |
|
|
1792,00 |
|
1792,00 |
|
2. Контроль и оценка эффективности |
|
|
54,00 |
100,00 |
154,00 |
|
Итого |
2797,00 |
9290,00 |
3233,00 |
100,00 |
15420,00 |
На рисунке 3.3.1 представим график вложений.
Рисунок 3.3.1 – График вложений
Видно, что наибольшие затраты придутся на апрель. Сюда по большей части входят затраты на фазу исполнения проекта, когда происходит закупка оборудования.