2. Топливо.

Данные по расходу топлива и его стоимостной оценке представлены в таблице:

				ед. изм.	2001 г.	2002 г.	%
1	Дизтопливо	кол-во	тонн		10458	12700	121,4
		цена	руб.		6649	6369	95,8
		сумма	тыс. руб.		69537	80891	116,3
2	Масла	кол-во	тонн		57,6	125,2	217,2
		цена	руб.		59436	60963	102,6
		сумма	тыс. руб.		3426	7633	222,8
3	Бензин	кол-во	тонн		481	652	135,6
		цена	руб.		7848	7757	98,8
		сумма	тыс. руб.		3773	5057	134,0
	Итого по топливу	кол-во	тонн		10996	13477	122,6
		цена	руб.		6978	6944	99,5
		сумма	тыс. руб.		76735	93580	122,0
4	Ответхранение ТС-1	кол-во	тонн		216	55	25,5
		цена	руб.		7233	7762	107,3
		сумма	тыс. руб.		1562	427	27,3
5	Прочие (ст-ть тары)		тыс. руб.		230	43	18,9
	Всего по статье		тыс. руб.		78527	94051	119,8

Количество потребляемого топлива увеличилось в 2002 году на 22,6% по сравнению с 2001 годом, в том числе: дизельного топлива- на 21,4%, масла – в 2,2 раза, бензина – на 35,6%. Темпы увеличение объема потребления топлива значительно ниже темпов роста добычи нефти (35%).

Наблюдается снижение цены на дизельное топливо по сравнению с 2001 годом на 4,2%, на бензин - на 1,2%. Среднее повышение цены по маслам составляет 2,6%.

Списание топлива на производственные нужды в стоимостном выражении представлено в таблице ниже.

За 2002 год потребление топлива на выработку электроэнергии (участок ДЭС) в абсолютном выражении увеличилось на 12%, а удельный расход на выработку 1 кВтч снизился на 22,7%, что объясняется вводом в эксплуатацию ГГУ Енбахер на Сандивейском месторождении.

		ед. изм.	2001 г.	2002 г.	%
1	Топливо на месторождения - 20 сч.	тыс. руб.	14239	18145	127,4
	добыча нефти	тыс. т	1090,9	1474,1	135,1
	расход топлива на 1 т нефти	руб./т	13,1	12,3	94,3
2	Топливо на ДЭС - 24 сч.	тыс. руб.	47112	52835	112,1
	выработка эл/эн	тыс. кВт	27078	39310	145,2
	расход топлива на 1 тыс. кВт	руб./т	1740	1344	77,3
3	Топливо для вспомогательного производства - 23 сч.	тыс. руб.	15721	22405	142,5
	добыча нефти	тыс. т	1090,9	1474,1	135,1
	расход топлива на 1 т нефти	руб./т	14,4	15,2	105,5
4	Топливо на общехозяйственные нужды - 26 сч.	тыс. руб.	1455	665	45,7
	Всего топливо	тыс. руб.	78527	94051	119,8
	Расход топлива на 1 тонну нефти	руб./т	73	64	88,4

Расход по 20 и 23 счетам, в основном, составляют нужды транспортного цеха. По транспорту, закрепленному за месторождениями, топливо списывается напрямую на месторождения. Расход топлива в денежном выражении на месторождениях увеличилась на 27,4%, в расчете на 1 тонну нефти – снизился на 5,7%.

Топливо для вспомогательного производства включает расход топлива по транспортному цеху и цеху капитального ремонта скважин. На цех КРС списывается расход топлива по закрепленному за бригадами транспорту. Сюда так же включается стоимость масел для базы производственного обслуживания. По 23 счету по сравнению с прошлым годом – увеличение затрат на 42,5% при увеличении удельного расхода в расчете на 1 тонну добываемой нефти на 5,5%.

На общехозяйственные нужды относится расход бензина и масел для легкового транспорта.

3. Энергия.

Покупная энергия в затратах занимает небольшой удельный вес (0,6%). Данная статья включает в себя услуги по снабжению электроэнергией и теплоэнергией. Поставщиками электроэнергии являются «Коминефть» и «Энергосбыт», теплоэнергии – «Жилкомхоз» (тепло) и «Лукойл УГПЗ» (попутный газ). Данные по количеству потребляемой энергии и ее стоимости представлены в нижеследующей таблице.

Количество потребляемой электроэнергии возросло в 2002 г. на 34%, в основном, за счет расширения мощностей на базе производственного обслуживания и ввода складских помещений. Тарифы увеличились в среднем на 30%. Установленная мощность возросла более, чем на 60% при увеличении цены на 30%. Рост активных мощностей произошел по следующим причинам:

• Замена 3-х агрегатов по перекачке нефти на Багане (с 200 кВт на 400 кВт) – увеличение 600 кВт

• Запуск МКНС – 400 кВт

• УПН – 3 двигателя по 400 кВт – 1200 кВт

2 трансформатора по 630 кВт – 1260 кВт

Потребление теплоэнергии увеличилось на 3,6% по тем же причинам, что и электроэнергии. Стоимость за Гкал возросла на 13,2%. Расход попутного газа на котельную возрос по сравнению с прошлым годом в 4,2 раза при росте цены на 21,7%. Увеличение потребление газа связано с вводом в эксплуатацию печей на Головных. Расход газа на 1 печь составляет 518 тыс. м3 в месяц.

				ед. изм.	2001 г.	2002 г.	%
		Электроэнергия
1		Электроэнергия активная	кол-во	тыс. кВт/ч	7104	9517	134,0
			цена	руб.	0,73	0,95	130,4
			сумма	тыс. руб.	5177	9043	174,7
2		Злектроэнергия реактивная	кол-во	тыс. кВт/ч	2140	2468	115,3
			цена	руб.	0,05	0,08	151,9
			сумма	тыс. руб.	113	198	175,1
3		Мощность	кол-во	кВт	7560	12360	163,5
			цена	руб.	151	197	130,1
			сумма	тыс. руб.	1144	2433	212,7
4		Электроэнергия по представительствам	кол-во	тыс. кВт/ч	2	9	444,2
			цена	руб.	0,91	1,16	127,7
			сумма	тыс. руб.	2	10	567,4
		Итого по электроэнергии		тыс. руб.	6436	11685	181,6
		Теплоэнергия
1		Тепло	кол-во	Гкал	5221	5417	103,8
			цена	руб.	275	311	113,2
			сумма	тыс. руб.	1435	1685	117,5
2		Газ попутный	кол-во	м3	910	3801	417,7
			цена	руб.	457	555	121,7
			сумма	тыс. руб.	415	2111	508,2
		Итого по теплоэнергии		тыс. руб.	1850	3796	205,2
		Всего энергия		тыс. руб.	8286	15481	186,8
		Расход на 1 т нефти		руб./т	7,7	10,6	137,9

4. Фонд оплаты труда.

Фонд оплаты труда по подразделениям, относимый на себестоимость добычи нефти, представлен в следующей таблице:

			ед. изм.	2001 г.	2002 г.		%
1	ЦДНГ- 20 сч.	ФОТ	тыс. руб.	35544		44795	126,0
		численность	чел.	175		251	143,4
		ср.мес. з/пл	руб.	16926		14872	87,9
2	ДЭС - 24 сч.	ФОТ	тыс. руб.	8094		13186	162,9
		численность	чел.	42		65	154,8
		ср.мес. з/пл	руб.	16059		16905	105,3
3	Вспом. пр-ва - 23 сч.	ФОТ	тыс. руб.	146726		199927	136,3
		численность	чел.	837		1093	130,6
		ср.мес. з/пл	руб.	14608		15243	104,3
4	АУП - 26 сч.	ФОТ	тыс. руб.	107751		206540	191,7
		численность	чел.	301		478	158,8
		ср.мес. з/пл	руб.	29831		36008	120,7
	Итого	ФОТ	тыс. руб.	298115		464448	155,8
		численность	чел.	1355		1887	139,3
		ср.мес. з/пл	руб.	18334		20511	111,9
5	Несписочный состав	ФОТ	тыс. руб.	12185		7531	61,8
		численность	чел.	78		38	48,7
		ср.мес. з/пл	руб.	13018		16516	126,9
	Всего с несписочным	ФОТ	тыс. руб.	310300		471979	152,1
		численность	чел.	1433		1925	134,3
		ср.мес. з/пл	руб.	18045		20432	113,2
	Отчисления от ФОТ		тыс. руб.	76902		99303	129,1
	Средний % отчислений		%	24,8		21,0	84,9
	Всего ФОТ и отчис.		тыс. руб.	387202		571283	147,5

В 2002 году рост фонда оплаты труда произошел как за счет роста численности, так и за счет увеличения средней заработной платы. Численность списочного состава возросла на 39,3%, несписочного – уменьшилась в 2 раза. Среднемесячная заработная плата одного работающего увеличилась на 13,2%.

Факторный анализ показывает, что за 2002 год прирост численности привел к увеличению расходов на оплату труда на 90,5 млн. руб., а увеличение средней заработной платы – на 30,8 млн. руб.:

		ед. изм.	2001 г.	2002 г.	отклон.
1	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	310300	471979	161680
2	Численность	чел	1433	1925	492
3	Среднемесячная заработная плата	руб.	18045	20432	2387
4	Увеличение ФОТ за счет роста численности	тыс. руб.			90473
5	Увеличение ФОТ за счет роста средней з/пл	тыс. руб.			30787

За 2002 год рост численности привел к ухудшению удельных показателей эффективности производственной деятельности компании. Производительность труда в тоннах на 1 работника списочного состава составила к уровню прошлого года 97%, удельная численность работающих на 1 скважину действующего фонда увеличилась на 18%.:

		ед. изм.	2001 г.	2002 г.	%
1	Добыча нефти	тонн	1090913	1474148	135,1
2	Среднедействующий фонд скважин	скв.	72	85	118,1
3	Среднесписочная численность	чел.	1355	1887	139,3
4	Производительность труда	тонн/чел.	805,1	781,2	97,0
5	Удельная численность на 1 скважину	чел./скв.	2,09	2,47	118,0

В связи в ростом средней заработной платы % отчислений от фонда оплаты труда снизился с 24,8% в 2001 г. до 21% в 2002 г.

5. Амортизационные отчисления

За 2002 г. амортизационные отчисления составили 408,6 млн. руб., что почти в 3 больше, чем за 2001 год. Удельный вес амортизации в эксплуатационных расходах возрос с 9,7% в 2001 г. до 15,7% в 2002 г. Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице:

		ед. изм.	2001 г.	2002 г.	отклон.	%
1	Балансовая стоимость на начало периода	тыс. руб.	1 560 262	5 253 564	3 693 302	336,7
	ввод основных фондов	тыс. руб.	609 243	1 400 619	791 376	229,9
	выбытие основных фондов	тыс. руб.	9 560	79 627	70 067	832,9
2	Балансовая стоимость на конец периода	тыс. руб.	2 159 945	6 574 556	4 414 611	304,4
3	Среднегодовая стоимость	тыс. руб.	1 796 197	5 651 783	3 855 586	314,7
4	Сумма амортизации	тыс. руб.	138 571	408 679	270 108	294,9
	норма амортизации	%	7,71	7,23	-0,48	93,7

Рост амортизационных отчислений произошел, в первую очередь, за счет переоценки стоимости основных фондов на 01.01.02., а так же за счет ввода в эксплуатацию основных фондов.

6. Прочие расходы.

За отчетный период расходы по данной статье составили 352,3 млн. руб., что больше чем в прошлом году на 76,8 млн. руб. В расчете на 1 тонну нефти расходы снизились с 255 руб. до 241 руб. Постатейная расшифровка прочих расходов представлена в таблице ниже.

По услугам производственного характера затраты в расчете на 1 т нефти снизились на 25 руб., в первую очередь, за счет собственной подготовки и утилизации воды в 2002 году. В связи с новым налоговым кодексом на затраты отнесены расходы по поиску и оценке месторождений полезных ископаемых (сейсморазведочные работы), что увеличило услуги производственного характера на 39,6 млн. руб. (27 руб./т)

	Статьи затрат	2001 г.		2002 г.		отклонение			%
		тыс. руб.	руб./т	тыс. руб.	руб./т	тыс. руб.	руб./т		тыс. руб.	руб./т
1	Услуги производ. характера	119814	110,8	125255	85,5	5442		-25,3	105	77
1.1	подготовка нефти	44062	40,8			-44062		-40,8
1.2	хранение и транспорт нефти	111	0,1	159	0,1	48		0,0	143	105
1.3	утилизация воды	2239	2,1			-2239		-2,1
1.4	услуги по исследов. и анализам	724	0,7	334	0,2	-390		-0,4	46	34
1.6	ремонт и обслуживание оборудования	13777	12,7	32589	22,3	18812		9,5	237	175
1.7	содержание зимника			2327	1,6	2327		1,6
1.8	автоуслуги	11200	10,4	2908	2,0	-8291		-8,4	26	19
1.10	авиауслуги	42021	38,9	42265	28,9	244		-10,0	101	74
1.11	услуги геофизики	5680	5,3	5091	3,5	-589		-1,8	90	66
1.12	доразведка месторождений			39582	27,0	39582		27,0
2	Прочие услуги	155639	144,0	227024	155,0	71385		11,0	146	108
2.1	услуги связи	9533	8,8	12353	8,4	2820		-0,4	130	96
2.2	командировочные расходы	2502	2,3	4489	3,1	1987		0,8	179	132
2.3	подготовка кадров	2073	1,9	1140	0,8	-933		-1,1	55	41
2.4	канцелярские расходы	1750	1,6	3226	2,2	1476		0,6	184	136
2.5	представительские расходы	224	0,2	606	0,4	382		0,2	271	200
2.6	расходы на рекламу
2.7	услуги банков	11134	10,3			-11134		-10,3
2.8	% за кредит
2.9	льготный проезд	1309	1,2	3271	2,2	1962		1,0	250	184
2.10	страховые платежи	4824	4,5	10340	7,1	5516		2,6	214	158
2.11	природоохранные мероприятия	169	0,2			-169		-0,2
2.12	содержание пож. и спецчастей	1214	1,1	1847	1,3	633		0,1	152	112
2.13	содержание РГТИ	130	0,1	98	0,1	-33		-0,1	75	55
2.14	услуги по охране и безопасности	16148	14,9	16325	11,1	177		-3,8	101	75
2.15	расходы по т/б (спецмолоко)	854	0,8	962	0,7	107		-0,1	113	83
2.16	аренда офисов	31026	28,7	44911	30,7	13885		2,0	145	107
2.17	содержание и ремонт офисов	1038	1,0	725	0,5	-313		-0,5	70	52
2.18	обслуживание автомобилей	4543	4,2	6737	4,6	2194		0,4	148	109
2.19	аудиторские услуги	3585	3,3	4742	3,2	1157		-0,1	132	98
2.20	консульт. и информ. услуги	29448	27,2	81077	55,4	51629		28,1	275	203
2.21	услуги нотариуса			5091	3,5	5091		3,5
2.22	программное обеспечение	376	0,3	1143	0,8	767		0,4	304	225
2.23	износ нематериальных активов	1534	1,4	1038	0,7	-496		-0,7	68	50
2.24	подписка	341	0,3	382	0,3	41		-0,1	112	83
2.25	нефть на собственные нужды	-4542	-4,2	-5487	-3,7	-945		0,5	121	89
2.26	питание			15290	10,4	15290		10,4
2.27	лизинговый платеж	34012	31,5	15064	10,3	-18948		-21,2	44	33
2.28	прочие	2415	2,2	1656	1,1	-759		-1,1	69	51
	Итого прочие расходы	275453	255	352279	241	76827		-14	128	94

По услугам общехозяйственного характера основное увеличение расходов наблюдается по следующим статьям:

• Услуги связи (рост 2,8 млн. руб.) – расширение системы связи в связи с вводом в эксплуатацию новых месторождений и ростом численности.

• Командировочные расходы (рост 2 млн. руб.) – рост численности инженерно-технических работников (с 394 чел. до 548 чел.) и увеличение стоимости проезда и проживания.

• Канцелярские и почтово-телеграфные расходы (1,5 млн. руб.) – рост численности, расширение представительств.

• Льготный проезд (рост 2 млн. руб.) – увеличение численности работников и стоимости проезда, а так же отнесение в соответствии с новым налоговым кодексом на себестоимость льготного проезда иждивенцев.

• Страховые платежи (рост 5,5 млн. руб.) – увеличение количества застрахованных и расширение перечня предоставляемых услуг.

• Аренда офиса (рост 13,9 млн. руб.) – увеличение арендуемых площадей.

• Услуги по обслуживанию автомобилей – (рост 2,2 млн. руб.) – увеличение парка легковых автомобилей и стоимости услуг по ремонту и обслуживанию.

• Аудиторские услуги (рост 1,2 млн. руб.) – переход с годовой на ежеквартальную трансформацию российского финансовой отчетности в отчетность по ГААП.

• Консультационные и информационные услуги, услуги нотариуса (рост 56,7 млн. руб.) – проведение расчетов за услуги, оказанные в 2000-2001 г.г.

• Питание (15,3 млн. руб.) – изменения в учете с связи с введение нового налогового кодекса. В прошлом году данная статья относилась на финансовый результат.