II. Анализ состава и структуры затрат за 2002 год.

Из данных таблицы видно, что полная себестоимость добычи и реализации 1 т нефти увеличилась по сравнению с 2001 годом на 326 рублей. Возросли в расчете на 1 тонну нефти материальные затраты, заработная плата с отчислениями, амортизационные отчисления, налоги. Снизились прочие затраты и коммерческие расходы.

		2001 г.			2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
									+,-	%
1	Материальные затраты (материалы, топливо, эненргия)	157132	145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113
2	Зарплата и отчисления	387202	358	27,0	571283	390	21,7	184081	32	109
3	Амортизация	138571	128	9,7	408679	279	15,5	270108	151	218
4	Прочие	275453	255	19,2	352279	241	13,4	76827	-14	94
5	Налоги	474395	439	33,1	1059815	724	40,3	585420	285	165
	Итого затраты на добычу	1432753	1325	100,0	2632920	1798	100,0	1200167	472	136
6	Коммерческие расходы	388357	359		311273	213		-77084	-147	59
	Всего затраты на добычу и реализацию	1821110	1685		2944193	2010		1123083	326	119
	Объем добычи нефти	1081,044			1464,517			383,473

Увеличение налоговых платежей, прежде всего, связано с введением в 2002 году налога на добычу полезных ископаемых вместо акциза, налога на недра и отчислений на ВМСБ и отменой льгот по ресурсным платежам по ряду месторождений (полное освобождение в 2001 г. от уплаты отчислений на ВМСБ и платы за недра по Южно-Баганскому, Салюкинскому и Среднемакарихинскому месторождениям, освобождение в части Республиканского бюджета по Северо-Баганскому, Баганскому и Веякошорскому месторождениям). Абсолютное увеличение по налогам составило 585,4 млн. руб. Налоговые платежи на 1 тонну нефти увеличились по сравнению с 2001 годом на 285 рублей. Удельный вес налогов в себестоимости добычи нефти возрос с 33% до 40%.

Если проанализируем эксплуатационные расходы, величина которых непосредственно зависит от деятельности компании, то они в 2002 г. увеличилась по сравнению с 2001 на 37 рублей на 1 тонну нефти или на 5%:

		2001 г.			2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
									+,-	%
1	Материальные затраты (материалы, топливо, энергия)	157132	145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113
2	Зарплата и отчисления	387202	358	27,0	571283	390	21,7	184081	32	109
3	Прочие	275453	255	19,2	352279	241	13,4	76827	-14	94
	Итого затраты на добычу	819787	758	57,2	1164426	795	44,2	344639	37	105

Возросли в составе себестоимости материальные затраты: в абсолютном выражении на 83,7 млн. руб., в расчете на 1 тонну нефти – на 19 руб. удельный вес материальных затрат в себестоимости снизился с 11% до 9,1%:

		2001 г.			2002 г.			отклонение
	Статьи затрат	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т	уд.%	тыс. руб.	руб./т
									+,-	%
1	Материалы	70319	65	4,9	131332	90	5,0	61013	25	138
2	Топливо	78527	73	5,5	94051	64	3,6	15523	-8	88
3	Энергия	8286	8	0,6	15481	11	0,6	7195	3	138
	Материальные затраты - всего	157132	145	11,0	240864	164	9,1	83732	19	113

1. Вспомогательные материалы.

Данные по списанию вспомогательных материалов по подразделениям представлены в таблице:

		ед. изм.	2001 г.	2002 г.	%
1	Материалы на месторождения - 20 сч.	тыс. руб.	21225	41443	195,3
	добыча нефти	тыс. т	1090,9	1474,1	135,1
	расход материалов на 1 т нефти	руб./т	19,5	28,1	144,5
2	Материалы на ДЭС - 24 сч.	тыс. руб.	1266,5	3656	288,7
	выработка эл/эн	тыс. кВт	27078	39310	145,2
	расход материалов на 1 тыс. кВт	руб./т	47	93	198,9
3	Материалы на общехозяйственные нужды - 26 сч.	тыс. руб.	20716	13700	66,1
	численность ИТР	чел.	394	548	139,1
	расход материалов на 1 ИТР	тыс.руб./чел.	53	25	47,5
4	Материалы для вспомогательного пр-ва - 23 сч.	тыс. руб.	27111	72533	267,5
	КРС	тыс. руб.	2680	7022	262,0
	ПРУМО	тыс. руб.	2788	11386	408,4
	ПРУЭО	тыс. руб.	1894	5721	302,1
	ПВС	тыс. руб.	273	1009	370,3
	РСУ	тыс. руб.	2665	2105	79,0
	ТЦ	тыс. руб.	15525	36686	236,3
	ППД	тыс. руб.	679	1783	262,6
	ЭПУ	тыс. руб.		5265
	УАП	тыс. руб.	134	763	571,0
	ТИП	тыс. руб.	81	296	366,4
	СОВ	тыс. руб.	394	497	126,1
	Всего материалов	тыс. руб.	70319	131332	186,8
	Расход материалов на 1 тонну нефти	руб./т	65	90	137,9

За 2002 г. в 1,95 раза возрос расход материалов на месторождения по сравнению с 2001 годом.. Удельный расход материальных ресурсов в расчете на 1 тонну нефти увеличился на 44,5%. В основном рост произошел за счет списания химреагентов на подготовку нефти. В 2001 году подготовка нефти осуществлялась подрядной организацией и стоимость предоставляемых услуг относилась на статью «Прочие расходы».

Рост материальных затрат по цехам вспомогательного производства, в первую очередь по транспортному цеху, объясняется значительным увеличением парка техники и прочих производственных мощностей в связи с освоением новых месторождений.