Графік документообігу з обліку запасів
|
Назва документів |
Складання, одержання та передавання |
Оперативна робота з документом |
Надходження документів до бухгалтерії, їх обробка та узагальнення показників | |||||
|
Відповідальний |
Термін передавання |
Хтс приймає |
Операції з документом |
Одержувач і час |
Час приймання |
Операції з документом |
Кому і коли передати | |
|
Супровідні документи постачальників (товарно-транспортні накладні) |
експедитор |
В день одержання |
Відділ постачання |
Контроль поставки |
бухгалтерія в день одержання |
Щоденно з8 до 15 години |
перевірка змісту та арифметичних підрахунків |
На склад на другий день після одержання |
|
Прибутковий ордер |
комірник |
Вівторок, п'ятниця з 8 до 15 год. |
Відділ постачання |
Контроль поставок та плану постачання |
бухгалтерія понеділок, середу з 12 до 17 год. |
Понеділок, середа з 12 до 17 год. |
перевірка змісту, розцінка, запис до регістрів обліку |
Архів 15 числа першого місяця після закінчення кварталу |
|
Лімітно-забірні картки |
Технолог |
1 -2 число місяця |
Комірник |
Відпуск запасів |
Теж саме |
Теж саме |
Контроль за лімітом відпуску |
Теж саме |
|
Акт-вимога на додатковий відпуск (заміну) ' матеріалів |
бухгалтер |
Вдень складання |
Комірник |
Теж саме |
бухгалтерія після видачі запасів |
Теж саме |
Теж саме |
Теж саме |
Графік документообігу з обліку запасів
Талиця8.7
|
Назва та номер документа |
Відповідальний за складання |
Посадові особи, які підписують документ |
Підстава для створення документа |
Термін створення документа |
Куди передається Для виконання операції |
Термін передачі ДО бухгалтерії |
Посадові особи, які обробляють документ |
Місце і термін зберігання |
|
Накладна на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів |
Бухгалтер матеріального відділу |
Керівник підприємства 2. Головний бухгалтер |
1. Договір 2. Заява 3. Лист 4. Доручення на одержання цінностей |
Щоденно 14-18 год. |
Матеріальному складу 2. Одержувачеві |
Наступного дня після виконання операції |
Старший бухгалтер матеріального відділу |
Архів бухгалтерії, 3 роки |
|
Лімітно-забірні картки |
Технолог, економіст |
Головний технолог, головний економіст |
Технологічні карти на виготовлення продукції Норми матеріальних витрат Виробнича програма структурного підрозділу |
1-2 число кожного місяця |
1. Матеріальному складу 2. Одержувачеві |
Після видачі ліміту або після закінчення місяця |
Старший бухгалтер матеріального відділу |
Архів бухгалтерії, 3 роки |
|
Акт-вимога на додатковий відпуск (заміну) матеріалів |
Бухгалтер матеріального відділу |
Керівник підприємства Голові бухгалтер |
Технологічні карти виготовлення продукції Виробнича програма структурного підрозділу Доповідна записка керівника структурного підрозділу |
Щоденно, 14-18 год. |
Матеріальному складу Одержувачеві |
Наступного дня після виконання операції |
Старший бухгалтер матеріального відділу |
Архів бухгалтерії, 3 роки |
Для деталізації зведених графіків для кожного документа розробляють індивідуальні графіки (табл. 8.8).
Таблиця 8.8
Графіки вручають усім виконавцям та іншим підрозділам, яким потрібна інформація про рух документів. Вони є обов'язковою моделлю документообігу.