1.115. Функція: Протидія незаконному відшкодуванню пдв

Містить такі процедури:

1.115.1. організація заходів щодо виявлення і припинення фактів незаконного відшкодування ПДВ, штучного формування податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань тощо;

1.115.2. організація оперативно-розшукових заходів щодо виявлення організованих злочинних угрупувань, які проводять незаконне відшкодування ПДВ;

1.115.3. накопичення та опрацювання інформації про платників, які заявляють про відшкодування ПДВ, використовуючи схеми ухилення від оподаткування;

1.115.4. виявлення та опрацювання схем ухилення від оподаткування, у яких задіяні підприємства з ознаками фіктивності;

1.115.5. організація взаємодії підвідомчих підрозділів податкової міліції з іншими контролюючими та правоохоронними органами при здійсненні контролю за надходженням і відшкодуванням ПДВ при здійсненні платниками податку експортно-імпортних операцій;

1.115.6. координація дій підвідомчих підрозділів податкової міліції щодо відпрацювання інформації про декларування суб’єктами господарювання експортних операцій, які підпадають під критерії ризику;

1.115.7. формування інформаційного масиву про товари, які використовуються в схемах незаконного формування від`ємного значення ПДВ, та суб`єктів господарювання - учасників схем;

1.115.8. опрацювання інформації щодо можливих обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ;

1.115.9. встановлення причин та умов, що сприяють вчиненню злочинів, пов’язаних з незаконним відшкодуванням ПДВ.

1.115.10. надання практичної допомоги підвідомчим підрозділам податкової міліції з питань протидії незаконному відшкодуванню ПДВ;

1.115.11. організація взаємодії з іншими структурними підрозділами з питань боротьби з незаконним відшкодуванням ПДВ.

1.116. Функція: Організація оперативних заходів із погашення податкового боргу

Містить такі процедури:

1.116.1. організація викриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податкового боргу підприємствами - боржниками, виявлення фактів доведення до банкрутства та фіктивного банкрутства;

1.116.2. організація взаємодії із слідчими підрозділами щодо забезпечення відшкодування збитків у кримінальних справах стосовно посадових осіб підприємств-боржників, виявлення додаткових рахунків, прихованого майна, коштів тощо;

1.116.3. організація виявлення схем ухилення від оподаткування підприємств-боржників, усунення причин і умов, що сприяють їх появі, підготовка пропозицій щодо змін і доповнень до чинного законодавства;

1.116.4. організація роботи з встановлення місцезнаходження суб’єктів господарювання, які мають податковий борг, ухиляються від його сплати і місце перебування яких невідоме;

1.116.5. організація оперативного супроводження адміністративного арешту майна, застосованого за ініціативою підрозділів податкової міліції;

1.116.6. організація взаємодії з правоохоронними та контролюючими органами, органами місцевої влади та державної виконавчої служби з питань погашення податкового боргу, виявлення порушень чинного законодавства скоєного службовими особами суб’єктів господарювання - боржників;

1.116.7. контроль за своєчасністю і якістю проведення підвідомчими підрозділами податкової міліції відпрацювання суб’єктів господарювання, які мають значний податковий борг;

1.116.8. розробка та проведення заходів щодо запобігання ухиленню від сплати податків з використанням процедури банкрутства;

1.116.9. надання практичної допомоги підвідомчим підрозділам податкової міліції з питань погашення податкового боргу.