1.64. Організація проведення фактичних перевірок платників податків

Містить такі процедури:

1.64.1. організація та координація роботи підпорядкованих ДПІ щодо проведення фактичних перевірок платників податків, які здійснюються з метою контролю за дотриманням порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами);

1.64.2. організація роботи з реєстрації та взяття на облік реєстраторів розрахункових операцій, розрахункових книжок та книг обліку розрахункових операцій;

1.64.3. аналіз та опрацювання інформації, отриманої від структурних підрозділів територіальних органів ДПС, державних органів, органів місцевого самоврядування, інших джерел, що свідчить про можливі порушення платниками податків законодавства;

1.64.4. проведення фактичних перевірок платників податків та складання актів за їх результатами;

1.64.5. організація та координація роботи підпорядкованих ДПІ із проведення хронометражів господарських операцій під час проведення фактичних перевірок;

1.64.6. здійснення контролю за правомірністю застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) за результатами фактичних перевірок;

1.64.7. контроль за правомірністю притягнення підвідомчими структурними підрозділами підпорядкованих ДПІ до відповідальності посадових осіб за порушення вимог законів із питань оподаткування та іншого законодавства;

1.64.8. організація роботи підвідомчих структурних підрозділів ДПІ із забезпечення надходжень до бюджету сум застосованих штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) за результатами фактичних перевірок;

1.64.9. аналіз результатів фактичних перевірок та внесення пропозицій ДПС України щодо підвищення рівня їх ефективності;

1.64.10. вивчення судової практики при організації проведення фактичних перевірок;

1.64.11. здійснення перевірок підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ із питань організації проведення фактичних перевірок;

1.64.12. надання підвідомчим структурним підрозділам ДПІ методичної та практичної допомоги з питань організації та проведення фактичних перевірок;

1.64.13. аналіз причин та оцінка фактів порушень податкового законодавства, виявлених у ході фактичних перевірок, та внесення до ДПС України пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;

1.64.14. взаємодія із структурними підрозділами ДПС України з питань організації та проведення фактичних перевірок;

1.64.15. розгляд, опрацювання звернень платників податків та надання податкових консультацій у письмовій формі;

1.64.16. організація роботи з питань передачі матеріалів фактичних перевірок до підрозділів податкової міліції у разі виявлення порушення вимог податкового законодавства, відповідальність за які передбачена Кримінальним кодексом України;

1.64.17. організація проведення семінарів, нарад з працівниками структурних підрозділів територіальних органів ДПС з питань організації та проведення фактичних перевірок;

1.64.18. організація взаємодії підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з іншими контролюючими органами щодо проведення фактичних перевірок.