1.67. Функція: Виявлення шляхів ухилення від оподаткування у зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання

Містить такі процедури:

1.67.1. аналіз та систематизація матеріалів контрольно-перевірочної роботи щодо виявлених порушень податкового законодавства у зовнішньоекономічній сфері, фінансових установах, а також сфері валютного регулювання;

1.67.2. аналіз фінансової та податкової звітності, даних про сплату податків і зборів та інших платежів фінансовими установами, визначення рівня сплати податку на прибуток та переліку установ, що значно занижують сплату податку;

1.67.3. супроводження документальних перевірок з питань валютного контролю та оподаткування у сфері ЗЕД, дотримання податкового законодавства фінансовими установами та виявлення схем ухилення від оподаткування з урахуванням усіх суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності (підприємство – банк – страхова компанія – представництво – нерезидент);

1.67.4. аналіз причин та оцінка фактів порушень податкового законодавства щодо використання суб’єктами господарювання схем і механізмів штучного збільшення валових витрат, завищення собівартості, навмисного утворення збитковості або малоприбутковості тощо, виявлених у ході документальних перевірок фінансових установ;

1.67.5. організація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань попередження використання суб’єктами господарювання схем ухилення від оподаткування;

1.67.6. внесення пропозицій керівництву регіональної ДПС та ДПС України щодо усунення чинників, які призвели до виникнення порушень, виявлених при проведенні контрольно-перевірочної роботи у зовнішньоекономічній сфері, фінансових-установах, а також сфері валютного регулювання;

1.67.7. організація та координація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань передачі підрозділам податкової міліції матеріалів документальних перевірок суб’єктів господарювання щодо порушення податкового та валютного законодавства з ознаками злочину;

1.67.8. організація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань виявлення сумнівних фінансових операцій та надання відповідної інформації підрозділам по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.68. Функція: Ліцензування діяльності суб’єктів господарювання з роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами

Містить такі процедури:

1.68.1. участь в атестаціях виробництва спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, у перевірках суб’єктів господарювання на відповідність технологічного стану виробництва та складських приміщень вимогам нормативно-правових актів;

1.68.2. видача, відмова у видачі, призупинення дії, переоформлення, видача дублікатів та анулювання виданих суб’єктам господарювання ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями і тютюновими виробами (далі – ліцензії);

1.68.3. формування і ведення реєстру виданих, переоформлених, анульованих ліцензій, виданих дублікатів, ліцензій визнаних не дійсними;

1.68.4. застосування у порядку та випадках, передбачених чинним законодавством, фінансових санкцій до суб’єктів господарювання за порушення законодавства у сфері роздрібної торгівлі алкогольними напоями і тютюновими виробами;

1.68.5. аналіз ефективності застосування законодавства з питань виробництва та обігу спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, інструктивних та методичних матеріалів та підготовка відповідних пропозицій Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів (далі – Департамент САТ ДПС України);

1.68.6. розгляд, опрацювання звернень платників податків та надання податкових консультацій у письмовій формі.