1.61. Функція: Організація роботи з ризиками несплати податків для формування плану-графіка проведення планових документальних перевірок суб’єктів господарювання

Містить такі процедури:

1.61.1. організація роботи структурних підрозділів регіональної ДПС та підпорядкованих ДПІ щодо визначення ризиків несплати податків для відбору платників податків до перевірок;

1.61.2. аналіз сформованих підпорядкованими ДПІ показників відпрацювання ризиків несплати податків підчас проведення перевірок та передача до ДПС України;

1.61.3. аналіз ефективності роботи з ризиками несплати податків.

1.62. Функція: Складання та супроводження плану-графіка проведення планових документальних перевірок суб’єктів господарювання

Містить такі процедури:

1.62.1. організація та координація роботи структурних підрозділів регіональної ДПС та підпорядкованих ДПІ щодо формування плану-графіка перевірок;

1.62.2. аналіз інформаційних баз даних ДПС, пропозицій структурних підрозділів регіональних ДПС та зовнішніх джерел інформації та надання підпорядкованим ДПІ переліків платників податків для відпрацювання та включення до плану-графіка перевірок;

1.62.3. відпрацювання переліків платників податків для включення до плану-графіка перевірок платників податків, які мають ризик щодо несплати податків, зборів (обов’язкових платежів) та невиконання вимог іншого законодавства;

1.62.4. контроль та забезпечення охоплення перевірками філій та дочірніх підприємств, що входять до складу головного підприємства включеного до плану-графіка перевірок;

1.62.5. розгляд та надання до ДПС України пропозицій підпорядкованих ДПІ щодо формування та коригування плану-графіка перевірок;

1.62.6. організація роботи структурних підрозділів регіональної ДПС та підпорядкованих ДПІ щодо виконання плану-графіка перевірок;

1.62.7. підготовка та внесення до ДПС України пропозицій до проектів розпорядчих документів про стан виконання плану-графіка перевірок;

1.62.8. підготовка і доведення до підпорядкованих ДПІ оглядових листів щодо стану виконання плану-графіка перевірок;

1.62.9. координація та здійснення контролю за роботою підпорядкованих ДПІ щодо забезпечення виконання плану-графіка перевірок;

1.62.10. опрацювання звітності про виконання плану-графіка перевірок у розрізі районних ДПІ та надання до ДПС України;

1.62.11. надання підпорядкованим ДПІ методичної та практичної допомоги з питань організації виконання плану-графіка перевірок.

1.63. Організація проведення перевірок юридичних осіб

Містить такі процедури:

1.63.1. організація, координація та супроводження роботи підпорядкованих ДПІ з питань проведення документальних перевірок та зустрічних звірок юридичних осіб;

1.63.2. участь у проведенні документальних перевірок та/або зустрічних звірок юридичних осіб з питань дотримання податкового законодавства;

1.63.3. за дорученням ДПС України організація та супроводження документальних перевірок платників податків, які знаходяться на обліку в ДПІ інших регіонів;

1.63.4. аналіз причин та оцінка фактів порушень податкового законодавства щодо використання суб’єктами господарювання схем і механізмів штучного збільшення валових витрат/витрат, податкового кредиту з ПДВ, навмисного утворення збитковості/малоприбутковості, заниження доходу/податкових зобов’язань з ПДВ, виявлених у ході документальних перевірок тощо;

1.63.5. організація, супроводження та участь у проведенні документальних перевірок за матеріалами підрозділів податкової міліції, постановами (ухвалами) судів, органів дізнання, слідчого, прокурора, винесені ними у кримінальних справах, що перебувають у їх провадженні, а також у інших випадках у межах порушених кримінальних справ;

1.63.6. контроль за застосуванням штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) до платників податків за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства;

1.63.7. контроль за правомірністю притягнення підвідомчими структурними підрозділами підпорядкованих ДПІ до відповідальності посадових осіб за порушення вимог законів із питань оподаткування та іншого законодавства;

1.63.8. організація роботи підпорядкованих ДПІ із забезпечення надходжень до бюджету донарахованих сум податкових зобов’язань за результатами контрольно-перевірочної роботи;

1.63.9. організація контролю за дотриманням платниками податків законодавства у частині правомірності використання податкових пільг та надання ДПС України пропозицій щодо використання пільг в оподаткуванні;

1.63.10. узагальнення та аналіз результатів перевірок юридичних осіб проведених підвідомчими структурними підрозділами, підготовка та надання аналітичних матеріалів до ДПС України;

1.63.11. опрацювання отриманого від ДПІ Звіту „Аудит-1 „Про результати роботи підрозділів податкового контролю юридичних осіб”;

1.63.12. участь у засіданнях судових органів за результатами перевірок юридичних осіб, опрацювання та аналіз отриманої від ДПІ інформації про результати судових рішень та надання інформації ДПС України;

1.63.13. надання ДПІ методичної та практичної допомоги з питань удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок;

1.63.14. здійснення перевірок підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань організації проведення документальних перевірок;

1.63.15. розгляд звернень платників податків щодо неправомірних дій посадових осіб регіональної ДПС та підпорядкованих ДПІ при організації та проведенні перевірок юридичних осіб, узагальнення та підготовка пропозицій щодо усунення умов, які зумовлюють їх появу;

1.63.16. вивчення та аналіз судової практики з питань проведення контрольно-перевірочної роботи;

1.63.17. аналіз порушень податкового законодавства, виявлених у ході перевірок юридичних осіб, та внесення до ДПС України пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;

1.63.18. організація роботи ДПІ з питань передачі підрозділам податкової міліції матеріалів документальних перевірок суб’єктів господарювання щодо порушення ними податкового законодавства з ознаками злочину;

1.63.19. розгляд, опрацювання звернень платників податків та надання податкових консультацій у письмовій формі;

1.63.20.  проведення семінарів, нарад тощо, надання консультацій працівникам відповідних структурних підрозділів ДПІ;

1.63.21. взаємодія з відповідними структурними підрозділами регіональної ДПС з питань організації та проведення документальних перевірок.