1.66. Функція: Організація контролю за валютними операціями, своєчасністю проведення розрахунків та оподаткуванням у сфері зед

Містить такі процедури:

1.66.1. організація та координація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань контролю за дотриманням податкового та валютного законодавства резидентами і нерезидентами України, а саме:

1.66.1.1. достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб’єктам господарювання України, та поверненням їх в Україну;

1.66.1.2. оподаткуванням доходів, отриманих нерезидентами та постійними представництвами нерезидентів, з джерелом їх походження з України;

1.66.1.3. здійсненням нерезидентами інвестиційної діяльності на території України;

1.66.1.4. здійсненням резидентами інвестиційної діяльності за межами території України;

1.66.1.5. повнотою та своєчасністю проведення розрахунків між суб’єктами ЗЕД;

1.66.2. організація та супроводження перевірок з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування доходів, отриманих нерезидентами та постійними представництвами нерезидентів з джерелом їх походження з України (далі – оподаткування у сфері ЗЕД);

1.66.3. аналіз ефективності контрольно-перевірочної роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД, внесення пропозицій щодо її поліпшення;

1.66.4. організація та здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;

1.66.5. організація контролю за застосуванням штрафних (фінансових) санкцій за порушення валютного та іншого законодавства України за результатами перевірок платників податків;

1.66.6. організація контролю за застосуванням адміністративної відповідальності до посадових осіб платників податків за результатами перевірок;

1.66.7. організація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ із забезпечення надходжень до бюджету донарахованих сум податкових зобов’язань (пені за порушення у сфері ЗЕД) за результатами перевірок;

1.66.8. здійснення перевірок підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ щодо організації роботи з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД;

1.66.9. надання підвідомчим структурним підрозділам підпорядкованих ДПІ методичної та практичної допомоги з питань удосконалення підготовки та проведення документальних перевірок;

1.66.10. організація роботи підвідомчих структурних підрозділів підпорядкованих ДПІ щодо виявлення фактів ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України без взяття на податковий облік;

1.66.11. збір та узагальнення пропозицій ДПІ щодо застосування до суб’єктів господарювання спеціальних санкцій відповідно до Закону України „Про зовнішньоекономічну діяльність” та надання інформації ДПС України з метою застосування (скасування, призупинення, зміна їх виду) спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 цього закону;

1.66.12. підготовка документів, необхідних для ведення позовної роботи, участь у судових засіданнях по справах, стороною у яких є органи ДПС;

1.66.13. вивчення та аналіз судової практики з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД;

1.66.14. розгляд, опрацювання звернень платників податків та надання податкових консультацій у письмовій формі;

1.66.15. організація та проведення семінарів, нарад з фахівцями органів ДПС з питань валютного контролю та оподаткування у сфері ЗЕД;

1.66.16. взаємодія з відповідними структурними підрозділами регіональної ДПС з питань валютного контролю та оподаткування у сфері ЗЕД.