1.5. Анализ состояния бюджетной системы городского поселения «Новоорловск», в том числе доходной базы, выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств

За 2009 год доходы бюджета составили 63572,1 тыс. рублей. При этом собственные доходы 5154,2 тыс. рублей (9 % от общей суммы доходов). Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 8037,4 тыс. рублей. Субвенции на осуществление первичного воинского учета в сумме 136,9 тыс. рублей. Безвозмездные поступления от фонда содействия по реформированию ЖКХ 49903,6 тыс. рублей. Дотации и субвенции составили 8174 тыс. рублей (13 % от общей суммы доходов), из них субвенции 299,4 тыс. рублей.

Собственную доходную базу бюджета городского поселения составляют:

1. Поступление земельного налога и налога на имущество (58,8 тыс. рублей), что составляет 2 % к собственным доходам. Налогоплательщиком городского поселения является градообразующее предприятие ЗАО «Новоорловский ГОК». Поступило земельного налога 21,9 тыс.рублей и имущественного налога 20,2 тыс. рублей, что составляет 75 % от всего земельного налога и 68 % от налога на имущество физических лиц.

2. Поступление дохода от использования муниципального имущества 416,5 тыс.рублей, что составляет 8 % к собственным доходам.

3. Поступление дохода от реализации муниципального имущества 3603,7 тыс.рублей, что составляет 70 %.

4. Налога на доходы с физических лиц поступило 946,9 тыс. рублей, что составляет 19% от собственных доходов. От градообразующего предприятия поступило 673,0 тыс. рублей, что составляет 71 % от общего налога на доходы.

Удельный вес местных налогов составляет 21%, из них налог на доходы физических лиц – 19 %, земельный налог и налог на имущество- 2%.

Наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета городского поселения составили расходы на жилищно-коммунальное хозяйство - 83% (55439,0 тыс. рублей). Средства направлены на проведение капитального ремонта многоквартирных домов.

За счет собственных доходов городского поселения обеспечено 9% расходов по отрасли ЖКХ, остальные расходы 49903,6 тыс.рублей за счет федерального бюджета и 5% собственники жилья.

Таблица 1.27.

Доходы и расходы местного бюджета городского поселения «Новоорловск» за 2007–2009 годы

млн. рублей

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год
Доходы, всего	105832,9	81057,5	63572,1
в том числе:
- собственные доходы	4100	2749,1	5154,2
- дотации и взаиморасчеты	26524,5	36931,0	8037,5
- субвенции, субсидии	74191,8	41223,1	436,3
-безвозмездные поступления от государства	0	0	49903,6
Доля собственных доходов в общих доходах бюджета	4	4	8
Расходы, всего	89736,3	100094,8	66512,5
Жилищно-коммунальное хозяйство	12568,6	14148,0	55439,0
Образование	38874,7	30573,9	0
Культура	2612,9	3514,8	1097,1
Расходы на компенсацию разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами	2661,3	0	0
Расходы на покрытие убытков, возникших в связи с применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги	11654,5	14670,2	0
Строительство	4501,3	0	0
Сельское хозяйство	412,8	0	0
Прочие расходы	16450,2	37141,9	9976,4
Профицит, дефицит	16096,6	-19037,3	-2940,4

Существенными рисками для бюджетной системы городского поселения является возможное дальнейшее сокращение объемов производства реального сектора экономики, приводящее к росту задолженности по налоговым платежам.

В бюджетной системе городского поселения существует ряд проблем:

• высокая зависимость бюджета поселения от финансовой помощи краевого бюджета;

• зависимость бюджета поселения от поступлений налога на доходы физических лиц, работающих на градообразующем предприятии поселения, и земельного налога;

• невысокая эластичность расходов бюджета - практически отсутствует резервы для стимулирования инвестиционной активности, опережающего развития инфраструктуры;

• недостаточно применяются меры по совершенствованию механизмов реализации муниципальных целевых программ и их оптимизации. Не задействованными в большинстве случаев остаются механизмы софинансирования программных мероприятий из внебюджетных источников.

1.6. Выводы, описывающие причины существующего и/или возможного падения финансового благополучия поселения. Экономическое обоснование и финансовые расчеты, доказывающие необходимость участия федеральных органов исполнительной власти в реализации мероприятий КИП

Для диагностики финансового состояния городского поселения «Новоорловск» в соответствии с методикой Министерства регионального развития Российской Федерации, рассчитаны сальдо и капитал поселения за период 2007–2009 годов.

При расчете финансовых потоков между основными участниками экономических отношений городского поселения определены основные субъекты, выступающие как плательщики и получатели средств и ответственные за формирование финансовых потоков поселения.

Таковыми участниками экономических отношений города являются:

– градообразующее предприятие ЗАО «Новоорловский ГОК»;

– администрация городского поселения «Новоорловск»

– население города;

– местная промышленность и малый бизнес;

– местная инфраструктура;

– вышестоящие органы власти;

– внешняя среда.

Сводные данные расчета сальдо финансовых потоков моногорода представлены в таблице.

Таблица № 1.28