образ программ мэи

Москва – 2010

2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Важнейшим элементом рыночной экономики является налоговая система. В условиях рыночной экономики устойчивое финансовое развитие предприятия зависит от правильного планирования финансовой и учетной политики самого предприятия. Налоговая учетная политика является основой бюджета предприятия и целиком и полностью подчиняется фискальной политике государства

471

Целями освоения дисциплины (модуля) «Налогообложение» являются: формирование

знаний по налогообложению, и методов налогообложения, умение использования системы

налогообложения в практической деятельности по управлению предприятием.

По завершению освоения данной дисциплины студент должен обладать следующими

общекультурными и профессиональными компетенциями:

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности(ОК-5);

готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе(ОК-7);

способен к саморазвитию, повышению своей квалификации мастерства(ОК-9);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности(ОК-11);

Владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях(ОК-13);

Способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социальноэкономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов(ПК-1);

Способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов(ПК-2);

Способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами(ПК-3);

Способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач(ПК-4);

Способен анализировать и интерпритировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

Способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет(ПК-9); Способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач

современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);

472

3.РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Врезультате освоения учебной дисциплины обучающиеся должны демонстрировать следующие результаты образования:

2.Знать:

1.1.Законодательную базу в области налогообложения( ОК-5);

1.2.классификацию налогов (ОК-4); 1.3. типовые методики расчетов налоговых платежей(ОК-11);

1.4.Опыт ведущих отечественных и зарубежных компаний в области планирования и управления налогообложением (ОК-9, ОК-11, ПК-9)

2.Уметь:

2.1.осуществлять сбор первичной технико-экономической информации для расчетов налоговых платежей(ПК-1, ПК-7);

2.2.на основе типовых методик рассчитывать налоговые платежи(ПК-2);

2.3.Осуществлять управление налогообложением предприятия (ОК-7,ОК-8, ПК-11);

2.4.Проводить анализ финансовой отчетности и использовать полученные результаты

вцелях обоснования планов и управленческих решений (ПК-7, ПК-12);

3.Владеть:

3.1.навыками дискуссии по профессиональной тематике(ОК-1);

3.2.терминологией в области налогообложения (ОК-1);

3.3.типовыми методиками расчетов налоговых платежей

3.4.методами налогового планирования на предприятии (ПК-2,ПК-6);

3.5. Методами обоснования управленческих решений и организация их выполнения

(ПК-4, ПК-7, ПК-13);

474

475

4.2Содержание лекционно-практических форм обучения

4.2.1.Лекции :

8 семестр

1.Основы теории налогообложения.

Налоги в экономической системе государства. Налоги как экономическая категория. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы и методы налогообложения. Классификация налогов.

2.Основы налогового законодательства.

Налоговые отношения и система их регулирования. Меры ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговый Кодекс Российской Федерации.

3. Федеральные налоги.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль предприятия. Налог на доходы физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Характеристика элементов налогов. Схема расчета. Определение облагаемого оборота. Льготы по уплате налогов. Отражение в бухгалтерской отчетности.

4.Региональные налоги.

Налог на имущество юридических лиц. Транспортный налог. Налог на имущество физических лиц Объекты налогообложения. Льготы по уплате налогов

.

. 5.Ресурсные платежи.

Водный налог. Земельный налог. Лесной налог. Платежи за загрязнение окружающей среды.

6. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях. Налогообложение в свободных

477

7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1. Литература:

а) основная литература:

1.Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и втора

2.Налоги и налогообложение. / Под ред. Д.Г. Чернина. – М., ИНФРА-М, 2004 г.-327с.

3.Налоги и налогообложение. Александров И.М. М., 2004 г.- 313с. 4.Колчин С.П. Налоги и налогообложение: М: Вузовский учебник, 2008.-

272с.

5.Е.Ю.Жидкова Налоги и налогообложение, М.: ЭКСМО, 2009г

б) дополнительная литература:

1.Н.Д.Рогалев, Г.Н.Курдюкова Налоговая система Российской Федерации М.: МЭИ,2006,

- 240с.

2.Практика исчисления налогов: учебное пособие/Л.В.Попова, И.А. Маслова, И.А.

Дрожжина. –М.: Дело и Сервис, 2008. -288с.

7.2. Электронные образовательные ресурсы:

а) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

Информационно-справочные правовые системы:»Консультант Плюс», Гарант», «Кодекс»

Для работы с нормативными правовыми актами.

480