Организация и учет межбанковских расчетов в российской федерации

Задача 2.7. Коммерческий банк обратился в подразделение расчетной сети ЦБ РФ с просьбой об открытии корреспондентского счета.

1. Охарактеризуйте правила открытия корреспондентского счета коммерческого банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ.

2. Каков режим работы корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ.

Задача 2.8. Остаток на корреспондентском счете банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ - 37 850 000 рублей, текущие поступления - 11 723 000 рублей, текущие платежи - 20 530 000 рублей.

1. Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков в расчетной сети ЦБ РФ.

2. Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ.

3. Как осуществляются платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете.

4. Составьте бухгалтерские проводки и определите сальдо корреспондентского счета.

Задача 2.9. На корреспондентский счет банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ зачислено по платежному поручению 650 000 рублей. Получателем указано предприятие, счет которого в данном банке отсутствует.

1. Укажите документы, которые получил коммерческий банк от подразделения расчетной сети ЦБ РФ, и их назначение.

2. Определите, как должен поступить коммерческий банк с платежным поручением, счет получателя по которому в банке отсутствует.

3. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 2.10. АКБ «Альфа» получил от подразделения расчетной сети ЦБ РФ выписку из корреспондентского счета и документы, на основании которых были совершены операции. При проверке полученных документов в коммерческом банке обнаружено отсутствие двух платежных поручений.

1. Изложите порядок проверки полученных от подразделения расчетной сети ЦБ РФ документов.

2. Определите, как должен поступить банк в случае отсутствия приложений к выписке из корреспондентского счета.

3. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 2.11. Составьте бухгалтерские проводки.

1. Филиал коммерческого банка, не имеющий корреспондентского счета в РКЦ, получил средства на счета клиентов из головного банка.

2. В коммерческом банке открыт счет ЛОРО, остаток по счету 100000 рублей. Клиенту нужно перечислить через банк-корреспондент 120000 рублей.

3. На корреспондентский счет банка поступили средства для клиента обслуживающегося в филиале банка, не имеющего корреспондентского счета в РКЦ.

4. Коммерческим банком по договору о корреспондентских отношениях перечислены средства в банк-корреспондент.

5. По поручению своих клиентов филиал коммерческого банка, не имеющий своего корреспондентского счета в РКЦ, перечислил денежные средства через головной банк.

6. В коммерческом банке открыт счет НОСТРО, остаток по счету 100 000 рублей. Клиенту банка нужно перечислить через банк-корреспондент 120000 рублей.

7. Коммерческий банк произвел платежи клиентов своего филиала, не имеющего своего корреспондентского счета в РКЦ.

8. По договору о корреспондентских отношениях КБ получены средства от банка-корреспондента.

9. В коммерческом банке открыт счет ЛОРО, остаток по счету 120000 рублей. Клиенту нужно перечислить через банк-корреспондент 100000 рублей.

10. В коммерческом банке открыт счет НОСТРО, остаток по счету 120 000 рублей. Клиенту банка нужно перечислить через банк-корреспондент 100000 рублей.

11. В клиринговый центр поступили средства от участника расчетов для депонирования.

12. В РКЦ поступили средства от участника расчетов для депонирования средств в клиринговом центре.

13. В клиринговом центре зачислены денежные средства на счет получателя со счета плательщика.

Задача 2.12. Филиал коммерческого банка 20.09.08 списал со счета плательщика денежные средства и перевел их на счет получателя открытый в головном банке с указанием ДПП 22.09.08.

1. Составьте бухгалтерские проводки в головном банке и в филиале.