- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
Таблица А: Суммарная финансовая информация об ассоциированных компаниях
|
Предприятие |
Суммарное участие в акционерном капитале компании (%) |
Активы
(IAS)28.37{b) |
Обязательства, (IAS)28,37(b} |
Отчет о прибылях и убытках, МСФО (IAS)28.37 (b) |
Справедливая стоимость инвестиций в ассоццированные компании, имеющих опубликованные котировки цен (IAS) 28.37 (a) |
Отчетная дата (IAS) 28.37 (e) |
|
Учет ведется с помощью метода оценки прямого участия в акционерном капитале: 28.37 (b) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Метод оценки прямого участия в акционерном капитале не применяется: : 28,37 (h-i) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица Б:Суммарная финансовая информация о дочерних и совместных предприятиях
|
Предприятие |
Суммарное участие в акционерном капитале компании(%) |
Активы МСФО IAS 28.37(b) |
Обязательства (МСФО) IAS 28.37 (b) |
Отчет о прибылях и убытках МСФО ( IAS) 28.37 (b) |
Отчетная дата МСФО ( IAS )27.40 (e) |
|
Учет ведется с помощью метода оценки прямого участия в акционерном капитале: МСФО (IAS) 28.37 (b) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Метод оценки прямого участия в акционерном капитале не применяется: МСФО (IAS )28.37 (h-i) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
|
|
Балансовая стоимость |
|
|
Необоротные активы, удерживаемые для продажи (IFRS 5.6) |
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
Здания, сооружения и оборудование |
|
|
|
Инвестиционная собственность |
|
|
|
Совместные предприятия |
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные компании |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
ИЗ КОТОРЫХ: Прекращение деятельности |
|
Группы выбытия активов (МСФО (IFRS) 5.6) |
|
МСФО (IFRS) 5.32 |
|
Финансовые активы |
|
|
|
Материальные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия, учитываемые с помощью метода оценки прямого участия в акционерном капитале (включая гудвилл( по инвестиционному) методу оценки прямого участия в акционерном капитале) |
|
|
|
Налоговые активы |
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
Итого ГРУППА ВЫБЫТИЯ |
|
|
|
Обязательства, связанные с выбытием группы активов ( МСФО (IFRS 5.38) |
|
|
|
Финансовые обязательства |
|
|
|
Резервы |
|
|
|
Налоговые обязательства |
|
|
|
Прочие обязательства |
|
|
|
Акционерный капитал, подлежащей оплате по требованию |
|
|
|
Итого обязательства |
|
|