- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
|
|
Ссылки |
Балансовая стоимость |
|
Депозиты кредитных учреждений |
CP |
|
|
Текущие счета / депозиты овернайт |
ECB/2001/13 |
|
|
Депозиты с согласованным сроком погашения |
ECB/2001/13 |
|
|
Депозиты, погашаемые при уведомлении |
ECB/2001/13 |
|
|
Прочие депозиты |
ECB/2001/13 |
|
|
Депозиты (кроме депозитов кредитных учреждений)) |
CP |
|
|
Текущие счета/ депозиты овернайт |
ECB/2001/13 |
|
|
Депозиты с согласованным сроком погашения |
ECB/2001/13 |
|
|
Депозиты, погашаемые при уведомлении |
ECB/2001/13 |
|
|
Прочие депозиты |
ECB/2001/13 |
|
|
Долговые сертификаты (включая облигации)
|
CP |
|
|
Депозитные сертификаты |
CP |
|
|
Сберегательные сертификаты клиентов (также и в электронном виде) |
CP |
|
|
Облигации Конвертируемые Неконвертируемые |
CP CP CP |
|
|
Прочее |
CP |
|
|
Субординированные обязательства |
|
|
|
Прочие финансовые результаты |
|
|
|
Итого |
|
|
17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
|
Характер активов1 |
Характер рисков и вознаграждений, связанных с правом собственности, которое остается у кредитной организации |
Балансовая стоимость2 |
Суммы, признание которых прекращено для целей капитала | ||
|
Активы |
Связанное обязтельство | ||||
|
Общая сумма первоначального актива |
Часть актива, все еще признаваемая в отчетности (сохранение контроля над активом) | ||||
|
IFRS 7.13 (a) |
IFRS 7.13 (b) |
IFRS 7.13 (c-d) |
IAS 39.30; IFRS 7.13(d) |
IFRS 7.13 (c-d) |
CRD Ст.94 |
|
Удерживаемые для торговли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Учтенные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ссуды и дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
(Балансовый отчет) |
|
1 Отразить финансовые активы, которые были переведены: долевые инструменты, долговые инструменты или ссуды и авансы
2 Данные колонки могут дублироваться для того, чтобы показать различие между переводом активов, когда лицо, передающее активы, сохраняет в существенной степени риск и вознаграждение, связанные с владением активами, и теми случаями, когда сторона,передающая активы, продолжает признавать актив в той степени, в которой она сохраняет над ним контроль.