Содержание:

1.1 Активы

Ссылки

Разбивка в таблице

Балансовая стоимость

Кассовые остатки и счета в центральных банках

CP

Финансовые активы, имеющиеся для продажи

Производные инструменты, имеющиеся для продажи

Долевые инструменты

Долговые инструменты

Ссуды и авансы

IFRS 7.8 (a) (ii); IAS 39.9 IAS 39.9

IAS 32.11

39.9

39.9

3

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке)

Долевые инструменты

Долговые инструменты

Ссуды и авансы

IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9 IAS 32.11

39.9

39.9

Финансовые активы для продажи

Долевые инструменты

Долговые инструменты

Ссуды и авансы

IFRS 7.8. (d); IAS 39.9 IAS 32.11

39.9

39.9

5

Ссуды и дебиторская задолженность (в том числе финансовая аренда)

Долговые инструменты

Ссуды и авансы

IFRS 7.8. (c); IAS 39.9 IAS 39 AG 26

IAS 39.9

6

Инвестиции, удерживаемые до погашения

Долговые инструменты

Ссуды и авансы

IFRS 7.8 (b); 39.9 IAS 39 AG26 IAS 39 AG26

6

Производные инструменты – Учёт хеджирования

Хеджирование инструментов, учитываемых по справедливой стоимости

Хеджирование денежных потоков в части ограничения рисков по процентной ставке

Хеджирование чистых инвестиций в иностранные операции

Хеджирование инструментов, учитываемых по справедливой стоимости от колебания процентной ставки

Хеджирование денежных потоков в части ограничения рисков по процентной ставке в части ограничения рисков по процентной ставке

IFRS 7.22 (b); IAS 39.9

IFRS 7.22 (b) ;IAS 39.86 (a) IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (b) IFRS 7.22(b);IAS 39.86 (c) IAS 39.89A; IAS 39 IE 1-31 IAS 39 IG F6 1-3

8

Изменение справедливой стоимости хеджируемых статей в портфеле хеджируемых процентных рисков

IAS 39.89A (a)

Материальные активы

Основные средства

Инвестиционная собственность

CP

IAS 1.68 (a) IAS 1.68 (b)

9

10

Нематериальные активы

Гудвилл

Прочие нематериальные активы

IAS 1.68 (c)

IFRS 3.51; IFRS 3.75 (a) IAS 38.8

11

Инвестиции в зависимые и дочерние компании, и совместную деятельность (учитываемые по методу долевого участия – в том числе гудвилл)

IAS 1.68 (e)

Налоговые активы

Текущие налоговые активы

Отложенные налоговые активы

IAS 1.68 (m-n) 1.68 (m) 1.68 (n)

Прочие активы

1.74

Необоротные активы и группы выбытия, классифицируемые как предназначенные для продажи

IAS 1.68A (a); IFRS 5.38

13

ИТОГО АКТИВОВ

1.2 Пассивы

Ссылки

Разбивка в таблице

Балансовая стоимость

Депозиты центральных банков

CP

Финансовые обязательства, предназначенные для торговли

Производные инструменты, предназначенные для продажи

Короткая позиция

Депозиты кредитных организаций

Депозиты (помимо депозитов кредитных организаций)

Долговые сертификаты (в том числе облигации, предназначенные для выкупа через некоторое время)

Прочие финансовые обязательства, предназначенные для продажи

IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9 AG 14-15

IAS 39 AG 15 (a)

IAS 39 AG 15 (b)

CP

CP

IAS 39 AG 15 (c)

CP

14

3

Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке)

Депозиты кредитных организаций

Депозиты (помимо депозитов кредитных организаций)

Долговые сертификаты (в том числе облигации)

Субординированные обязательства

Прочие финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке)

IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 CP

CP

CP

CP

CP

15

Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости

Депозиты кредитных организаций

Депозиты (помимо депозитов кредитных организаций)

Долговые сертификаты (в том числе облигации)

Субординированные обязательства

Прочие Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости

IFRS 7.8 (f) CP

CP

CP

CP

CP

16

Финансовые обязательства, связанные с переданными финансовыми активами

IFRS 7.13 (c-d ); IAS 39.31 IAS 39.47 (b)

17

Производные инструменты – Учёт хеджирования

Хеджирование инструментов, учитываемых по справедливой стоимости

Хеджирование денежных потоков в части ограничения рисков по процентной ставке

Хеджирование чистых инвестиций в иностранные операции

Хеджирование инструментов, учитываемых по справедливой стоимости от колебания процентной ставки

Хеджирование денежных потоков в части ограничения рисков по процентной ставке в части ограничения рисков по процентной ставке

IFRS 7.22 (b); IAS 39.9 IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (a)

IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (b)

IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (c)

IAS 39.89A; IAS 39 IE 1-31 IAS 39 IG F6 1-3

8

Изменение справедливой стоимости хеджируемых статей в портфеле хеджируемых процентных рисков

IAS 39.89A (b)

Резервы

Реструктуризация

Нерешённые юридические вопросы и налоговые споры

Пенсионные выплаты и прочие пост пенсионные обязательства

Кредитные обязательства и гарантии

Обременённые договора

Прочие резервы

IAS 1.68 (k)

IAS 37.72

IAS 37.84 (a) IAS 1.75 (d); IAS 19.125

IAS 37 Appendix C 9

IAS 37 Appendix C 8 CP

18

Налоговые обязательства

Текущие налоговые обязательства

Отложенные налоговые обязательства

IAS 1.68 (m-n) 1.68 (m) 1.68 (n)

Прочие обязательства

IAS 1.74

Акционерный капитал, подлежащий погашению по требованию (например, кооперативные паи)

IAS 32 IE 33; IFRIC 2

Обязательства, включенные в группы выбытия, классифицируемые как предназначенные для продажи

IAS 1.68A (b) ; IFRS 5.38

13

ИТОГО ПАССИВОВ

1.3 Капитал и доля меньшинства

Ссылки

Разбивка в таблице

Балансовая стоимость

Выпущенные акции

Оплаченный капитал

Неоплаченный привлечённый/востребованный капитал

IAS 1.68 (p)

IAS 1.75 (e) IAS 1.75 (e)

Эмиссионный доход

IAS 1.75 (e)

Прочие капиталы

Компонент капитала финансовых инструментов

Прочие долевые инструменты

CP

IAS 32.28; IAS 32 AG 27 (a)

IFRS2.10 IAS 32.22

Фонды переоценки и прочие оценочные разницы:

Материальных активов

Нематериальных активов

Хеджирования чистых инвестиций в иностранные операции (эффективная доля)

Переоценка иностранной валюты

Хеджирование денежных потоков в части ограничения рисков по процентной ставке (Эффективная доля)

Финансовые активы для продажи

Необоротные активы и группы выбытия, классифицируемые как предназначенные для продажи

Прочие статьи

CP

IAS 16.39-40

IAS 38.85-86

IAS 39.102 (a)

IAS 21.52 (b)

IFRS 7.23(c); IAS 39.95-96 IAS 39.55 (b)

IFRS 5.18-19/38

Резервы (в том числе нераспределенная прибыль)

IAS 1.75 (e); IAS 1.68 (p)

<Собственные выкупленные акции>

IAS 32.33/34

Прибыль текущего года

IAS 1.75 (e)

<Предварительные дивиденды>

CP

Доля меньшинства

Фонды переоценки и прочие оценочные разницы

Прочие статьи

IAS 1.68 (o); IAS 27.4/33 CP

CP

19

ИТОГО КАПИТАЛ

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ