- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
|
Ссылки |
Разбивка в таблице |
Всего |
ПРОДОЛЖАЮЩИЕСЯ ОПЕРАЦИИ | |||
Финансовая & операционная прибыль и расходы |
IAS 1.81 (a) |
|
|
Процентный доход
Наличность и остаток кассовой наличности, хранимый в центральных банках Финансовые активы, имеющиеся для продажи (если их учёт ведётся отдельно)
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке) (если их учёт ведётся отдельно) Финансовые активы для продажи
Ссуды и дебиторская задолженность (в том числе финансовая аренда) Инвестиции, удерживаемые до погашения Производные инструменты – Учёт хеджирования, процентные риски Прочие активы
(Расходы на выплату процентов) Депозиты центральных банков Финансовые обязательства, предназначенные для торговли (если их учёт ведётся отдельно)
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке) (если их учёт ведётся отдельно) Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости Производные инструменты – Учёт хеджирования, процентные риски Прочие обязательства |
IAS 18.35 (b) (Hi); IFRS 7.IG13 IFRS 7.20 (b) IFRS 7.20 (a) (i); IAS 1.86; IAS 39.9 IFRS 7.20 (a)(i); IAS 1.86; IAS 39.9 IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9 IFRS 7.20 (b) IAS 39.9 IAS 1.86
IFRS 7IG 13 IFRS 7.20 (b); IAS 1.86 IFRS 7.20 (a) (i); IAS 1.86; IAS 39.9
IFRS 7.20 (a) (i); IAS 1.86; IAS 39.9 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9 IFRS 7.20 (b); IAS 1.86 |
|
|
Расходы по акционерному капиталу, подлежащие погашению по требованию |
IFRIC 2.11;IAS 1.86; IAS 32 IE 33 |
|
|
Прибыль в виде дивидендов Финансовые активы, имеющиеся для продажи (если их учёт ведётся отдельно) Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением ее изменения в прибыли (или убытке) (если их учёт ведётся отдельно) Финансовые активы для продажи |
IAS 18.35 (b) (v) IFRS 7 B5 (e); IAS 39.9 IFRS 7 B5 (e); IAS 39.9 IAS 1.86; IAS 39.55 (b); IAS 39.9 |
|
|
Комиссионные доходы (Комиссионные расходы) |
IFRS 7.20 (c ) IFRS 7.20 (c ) |
20 20 |
|
Реализованные чистые доходы (убытки) по финансовым активам & обязательствам не учитываемым по справедливой стоимости с отражением ee изменений в прибыли (или убытке) Финансовые активы для продажи
Ссуды и дебиторская задолженность (в том числе финансовая аренда) Инвестиции, удерживаемые до погашения Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости Прочее |
IFRS 7.20 (a) (ii-v)
IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 39.55 (b) IFRS 7.20(a)(iv) ;IAS 39.9 IFRS 7.20(a()ii/);IAS 39.9 IFRS 7.20(a)(v) ; IAS 39.9 IAS 1.86 |
21 |
|
Чистые доходы (убытки) по финансовым активам и обязательствам, предназначенным для торговли Долевые инструменты и соответствующие производные инструменты Инструменты процентных ставок и соответствующие производные инструменты Торговля иностранной валютой Инструменты кредитных рисков и соответствующие производные инструменты Товары и соответствующие производные инструменты Прочее (в том числе смешанные производные инструменты ) |
IFRS 7.20(a)(i) ; IAS 39.55(a) CP CP CP CP CP CP |
|
|
Чистые доходы (убытки) по финансовым активам и обязательствам учитываемые по справедливой стоимости с отражением ee изменений в прибыли (или убытке) |
IFRS 7.20(a)(i) ; IAS 39.55(a) |
22
|
|
Чистые доходы (убытки) от учёта хеджирования |
IFRS 7.24
|
23
|
|
Чистые курсовые разницы |
IAS 21.28/ 52a
|
|
|
Чистые доходы (убытки) от прекращения признания активов помимо тех, которые предназначены для продажи |
IAS 1.34 |
24 |
|
Прочие операционные доходы |
IAS 1.86 |
25 |
|
Прочие операционные расходы |
IAS 1.86 |
25
|
|
Административные расходы |
IAS 1.88-89/92 |
|
|
Затраты на содержание персонала Общие управленческие расходы |
IAS 1.91 CP |
26 27 |
|
Амортизация |
IAS 1.93 |
|
|
Основные средства Инвестиционная собственность Нематериальные активы (помимо гудвилла) |
IAS 1.88-91 IAS 1.88-91 IAS 1.88-91; IAS 38.118
|
9 10 11 |
|
Резервы |
IAS 37.84
|
18 |
|
Обесценение |
|
30
|
|
Обесценение финансовых активов не учитываемых по справедливой стоимости с отражением ee изменений в прибыли (или убытке) Финансовые активы, учитываемые по себестоимости (не котирующийся капитал) Финансовые активы для продажи Ссуды и дебиторская задолженность (в том числе финансовая аренда) Инвестиции, удерживаемые до погашения
|
IFRS 7.20 (e); IAS 39.63 IFRS 7.20 (e); IAS 39.66 IFRS 7.20 (e); IAS 39.67 IFRS 7.20 (e); IAS 39.63 IFRS 7.20 (e); IAS 39.63
|
|
|
Обесценение нефинансовых активов Основные средства Инвестиционная собственность Гудвилл Нематериальные активы (помимо гудвилла) Инвестиции в зависимые компании и совместную деятельность, учитываемые по методу долевого участия Прочее |
IAS 36.126 (a) IAS 16.73 (e) (v-vi) IAS 40.79 (d) (v) IFRS 3.75 (e)
IAS 28.31 |
9 10 11 11 |
|
Отрицательный гудвил незамедлительно отображаемый в прибылях или убытках |
IFRS 3.67 (g) |
|
|
Доля в прибылях или убытках зависимых компаний и от совместной деятельности учитываемых по методу долевого участия |
IAS 1.81 (c); IAS 28.38; IAS 31.56 |
|
|
Прибыли или убытки от необоротных активов и групп выбытия, классифицируемых как предназначенные для продажи, но не как прекращаемая деятельность |
IFRS 5.37 |
|
|
ОБЩАЯ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК ОТ ПРОДОЛЖАЮЩИХСЯ ОПЕРАЦИЙ ДО УПЛАТЫ НАЛОГОВ |
|
|
|
Расходы (доходы) по налогам связанные с прибылью или убытком от продолжающихся операций |
IAS 1.81 (d); IAS 12.77 |
|
|
ОБЩАЯ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ ОТ ПРОДОЛЖАЮЩЕЙСЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
Прибыль или убытки после уплаты налогов от текущей деятельности |
IAS 1.81 (e) |
29 |
|
ОБЩАЯ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ И ПРЕКРАЩЁННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
IAS 1.81 (f) |
|
|
Прибыль или убыток относящиеся к доле меньшинства |
IAS 27.33; IAS 1.82 (a) |
|
|
ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК КАСАЮЩИЕСЯ АКЦИОНЕРОВ МАТЕРИНСКОЙ КОМПАНИИ |
IAS 1.82 (b) |
|
|