- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
Таблица A (переуступающий право)
|
Репо и соответствующие соглашения Без прекращения признания передачи финансовых активов из : (IAS 39.37 (a), IAS 39 AG 51; IFRS 7,14) |
Долевые инструменты |
Долговые инструменты |
Ссуды и авансы |
Прочее |
Всего |
|
Финансовые активы, имеющиеся для продажи |
|
|
|
|
|
|
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости в прибылях или убытках |
|
|
|
|
|
|
Финансовые активы на продажу |
|
|
|
|
|
|
Ссуды & дебиторская задолженность (в том числе Финансовая аренда) |
|
|
|
|
|
|
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
|
|
Прочее |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
Таблица B (переуступающий право)
|
Обязательства (полученное финансирование) |
Всего | |
|
Ссылки (IAS 39.37 (b); IAS 39 AG 51) |
| |
|
Кредитные организации : |
| |
|
Репо J |
| |
|
Прочие соглашения, учитываемые как обязательства |
| |
|
Помимо кредитных организаций |
| |
|
Репо |
| |
|
Прочие соглашения, учитываемые как обязательства |
| |
|
ВСЕГО |
| |
Таблица C (приобретающий право)
|
Обратное репо и соответствующие соглашения Как приобретатель если обеспечение продаётся (IAS 39.37 (b), IAS 39 AG 51 ; IFRS 7,15 (b) |
Долевые инструменты |
Долговые инструменты |
Ссуды и авансы |
Прочее |
Всего |
|
Финансовые обязательства, предназначенные для торговли |
|
|
|
|
|
|
Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости в прибылях или убытках |
|
|
|
|
|
|
Прочее |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
|
|
|
Таблица D (приобретатель)
|
Активы (субсидированное финансирование) |
Всего |
|
Ссылки (IAS 39.37 (a); IAS 39 AG 51) |
|
|
Кредитные организации |
|
|
Обратное репо |
|
|
Прочие соглашения, учитываемые как активы |
|
|
Помимо кредитных организаций |
|
|
Обратное репо |
|
|
Прочие соглашения, учитываемые как активы |
|
|
ВСЕГО |
|