- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
|
Активы/Обязательства |
Балансовая стоимость (если она отличается от справедливой стоимости) IFRS 7.25-26 |
Признанная справедливая стоимость, или раскрытие информации о справедливой стоимости IFRS 7.25-26 |
Из которой: (сумма), определенная с использованием метода оценки стоимости, не основана на данных рынка IFRS 7.27 (c) |
Из которой: сумма, признанная в отчете о прибылях и убытках с использованием метода оценки стоимости в течение отчетного периода 1 |
|
Финансовые активы, удерживаемые для продажи |
X |
|
|
|
|
Финансовые активы, учтенные в отчете о прибылях и убытках по справедливой стоимости |
X |
|
|
|
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
X |
|
|
X |
|
Ссуды и дебиторская задолженность |
|
|
|
X |
|
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
|
|
|
X |
|
Прочие финансовые активы |
|
|
|
|
|
Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи |
X |
|
|
|
|
Финансовые обязательства, учтенные по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках |
X |
|
|
|
|
Финансовые обязательства отраженные по амортизированной стоимости |
|
|
|
X |
|
Прочие финансовые обязательства |
|
|
|
|
1 Применяется только в том случае, если указанная методика оценки стоимости основана на допущениях, которые не подтверждены ценами, наблюдаемыми на текущем рынке операций по тому же инструменту (т.е., без модификации или изменения) и не основана на наблюдаемых и имеющихся в наличии данных рынка.
32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
Таблица А: Активы, удерживаемые арендатором по финансовому лизингу по договору финансового лизинга
|
|
Для арендатора | ||||
|
Чистая балансовая стоимость
|
Общая сумма будущих минимальных арендных платежей
|
Чистая текущая стоимость будущих минимальных арендных платежей
|
Будущие минимальные платежи по субаренде, ожидаемые к получению по неотменяемой субаренде
|
Условные арендные платежи, признанные в доходе
| |
|
Остаток срока до погашения |
IAS 17.31(a) |
IAS 17.31 (b) |
IAS 17.31 (b) |
IAS 17.31 (d) |
IAS 17.31 (c) |
|
< 1 год |
X |
|
|
X |
X |
|
> 1 год < 5 лет |
X |
|
|
X |
X |
|
> 5 лет |
X |
|
|
X |
X |
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица Б: Активы, удерживаемые арендатором по операционной аренде
|
|
Для арендатора
| ||||
|
Общая сумма будущих минимальных арендных платежей по неотменяемой операционной аренде |
Общая сумма будущих минимальных платежей по субаренде, ожидаемых к получению по неотменяемой субаренде |
Минимальные арендные платежи, признаваемые в качестве расходов |
Условные арендные платежи, признаваемые в качестве расходов |
Платежи по субаренде, признаваемые в качестве расходов
| |
|
Остаток срока до погашения |
IAS 17.35 (a) |
IAS 17.35 (b) |
IAS 17.35 (c) |
IAS 17.35 (c) |
IAS 17.35 (c) |
|
< год |
|
X |
X |
X |
X |
|
> 1 год < 5 лет |
|
X |
X |
X |
X |
|
> 5 лет |
|
X |
X |
X |
X |
|
Итого номинальная сумма |
|
|
|
|
|
|
Итого текущая стоимость |
|
|
|
|
|
Таблица В: Активы арендодателя, переданные в операционную аренду
|
|
Для арендодателя | |
|
Будущие минимальные арендные платежи по неотменяемой операционной аренде |
Условные арендные платежи, признанные в доходе | |
|
Остаток срока до погашения
|
IAS 17.56 (a) |
IAS 17.56 (b) |
|
< год |
|
X |
|
> 1 год < 5 лет |
|
X |
|
> 5 лет |
|
X |
|
Итого |
|
|
Таблица Г: Раскрытие информации о финансовом лизинге
|
|
Для арендодателя
| |||||
|
Общий объем валовых инвестиций
|
Текущая стоимость минимальных арендных платежей к получению |
Незаработанный финансовый доход
|
Условные арендные платежи, признанные в доходе
|
Негарантированная остаточная стоимость, накапливаемая в пользу арендодателя |
Накопленные реезрвы за безнадежные к оплате минимальные арендные платежи | |
|
Остаток срока до погашения
|
IAS 17.47 (a) |
IAS 17.47.(a) |
IAS 17.47.(b) |
IAS 17.47.(e) |
IAS 17.47.(c) |
IAS 17.47.(d |
|
< год
|
|
|
X |
X |
X |
X |
|
> 1 год < 5 лет
|
|
|
X |
X |
X |
X |
|
> 5 лет |
|
|
X |
X |
X |
X |
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|