- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
30. Информация по кредитному риску и обесценению
Таблица А: Анализ обесценения активов (IFRS 7.20 (e))
|
|
Прирост |
Сторнирование |
Итого в текущем году |
|
Обесценение финансовых активов, не оцененных по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках Финансовые активы, оцененные по себестоимости (некотирующиеся акции соответствующие производные инструменты ) Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Ссуды и дебиторская задолженность, оцененные по амортизированной стоимости (включая финансовый лизинг) Инвестиции, удерживаемые до погашения, оцененные по амортизированной стоимости |
|
Х |
|
|
Обесценение Здания, сооружения и оборудование Инвестиционная собственность Нематериальные активы Гудвилл Прочее Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании или совместные предприятия, учитываемые по методу оценки прямого участия в акционерном капитале Прочее |
|
Х |
|
|
Итого |
|
|
|
|
Процентный доход по обесцененным финансовым активам, начисленный в соответствии с IAS 39 AG 93 (IFRS 7.20(d) |
| ||
Таблица Б: Движение резервов, созданных на убытки по ссудам
|
|
Входящее сальдо |
Сумма созданных резервов |
Сумма созданных в периоде резервов на возможные потери по ссудам |
Сторнированные суммы по расчетным возможным убыткам по ссудам в течение отчетного периода |
Прочие корректировки 1 |
Переводы между резервами |
Исходящее сальдо |
Поучение списанного долга, учтенного непосредственно в отчете о прибылях и убытках |
Корректировки стоимости, учтенные непосредственно в отчете о прибылях и убытках |
|
IFRS 7.16; CRDПриложение XII Часть 2, §5 (i) (i-v) | |||||||||
|
Специальные резервы по индивидуально оцененным финансовым активам и Специальные резервы по коллективно оцененным финансовым активам | |||||||||
|
Долевые инструменты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долговые инструменты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ссуды и авансы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервы на понесенные, но не учтенные убытки по финансовым активам | |||||||||
|
Долговые инструменты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ссуды и авансы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 например, разницы обменных курсов, объединение компаний, приобретения и выбытия дочерних предприятий и т.д.
Таблица В: Кредитный риск и обеспечение кредита
|
|
Ссылки |
Максимальный кредитный риск |
|
Долевые инструменты |
IAS 32.11 |
|
|
Долговые инструменты |
|
|
|
Ссуды и авансы |
|
|
|
Прочие финансовые инструменты |
CP |
|
|
Безусловные кредитные обязательства |
CP |
|
|
Прочее |
CP |
|
|
Итого |
|
|
|
Балансовая стоимость финансовых активов, принятых в залог в качестве обеспечения кредита: (IFRS 7.14. (a)) | ||
|
Обязательства |
|
|
|
Условные обязательства |
|
|
Таблица Г: Удерживаемое залоговое обеспечение
|
1 |
Справедливая стоимость удерживаемого залогового обеспечения IFRS 7.15 (a) |
Справедливая стоимость проданного/перезаложенного обеспечения кредита IFRS 7.15 (b) |
|
Финансовые активы |
|
|
|
Долевые инструменты |
|
|
|
Долговые инструменты |
|
|
|
Ссуды и авансы |
|
|
|
Нефинансовые активы |
|
|
|
Здания, сооружения и оборудование |
|
|
|
Инвестиционная собственность |
|
|
|
Прочее |
|
|
1 Если разрешено продавать или перезакладывать залоговое обеспечение, при условии, что владелец залогового обеспечения не нарушает обязательств по договору
Таблица Д: Залоговое обеспечение, полученное в результате вступление в права собственности в течение отчетного периода
|
|
IAS/IFRS - ссылка |
Сумма |
|
Необоротные активы, удерживаемые для продажи |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Здания, сооружения и оборудование |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Инвестиционная собственность |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Долевые и долговые инструменты |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Денежные средства |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Прочее |
IFRS 7.38 (a) |
|
|
Итого |
|
|