- •Содержание:
- •I. Основная информация
- •II. Дополнительная информация
- •1. Сводная балансовая ведомость
- •2. Сводный отчёт о прибылях и убытках
- •II. Дополнительная информация
- •3. Производные инструменты, предназначенные для продажи
- •5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
- •7. Информация по обесценению активов и просроченным активам
- •8. Производные инструменты - Учет хеджирования
- •9. Здания, сооружения и оборудование
- •10. Инвестиционная собственность
- •11. Гудвилл и прочие нематериальные активы
- •12. Инвестиции в ассоциированные, дочерние компании и совместные предприятия
- •13. Необоротные активы и группы выбытия (активов), классифицируемых как удерживаемые для продажи
- •14. Финансовые обязательства, удерживаемые для продажи
- •15.Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •16. Финасовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости
- •17. Прекращение признания и финансовые обязательства, связанные с переведенными финансовыми активами
- •18. Резервы
- •19. Доля меньшинства: Резервы переоценки и другие оценочные разницы
- •20. Вознаграждение, комиссионный доход и комиссионные расходы
- •21. Реализованная прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, не оцененным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках, чистая сумма
- •22. Прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, учтенным по справедливой стоимости в Отчете о прибылях и убытках
- •23. Прибыль (убытки) от учета хеджирования, чистая сумма
- •24. Прибыль (убытки) в случае прекращения признания активов, кроме активов, удерживаемых для продажи, чистая сумма
- •25. Прочие операционные доходы и расходы
- •26. Затраты на содержание персонала
- •28. Согласование установленных налогов с эффективными налогами
- •29. Прибыли или убытки от прекращаемой деятельности после налогообложения
- •30. Информация по кредитному риску и обесценению
- •31. Информация по справедливой стоимости финансовых инструментов
- •32. Лизинг (аренда) Дополнительная информация
- •33. Соглашения о последующем выкупе, обратное репо и соответствующие соглашения
- •34. Раскрытие информации о связанных сторонах
- •35. Планы установленных выплат
- •36. Обязательства по ссудам, финансовые гарантии и прочие обязательства
- •37. Отчёт о движении денежных средств
- •39. Объём консолидации
5. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
|
|
|
Справедливая стоимость необесцененных активов |
Справедливая стоимость обесцененных активов |
Итого чистая балансовая стоимость | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
Ссылки |
CP |
IAS 39.58-70 |
| ||
|
|
Долевые инструменты |
IAS 32,11 |
|
|
| ||
|
|
Долговые инструменты |
IAS 39.9 |
|
|
| ||
|
|
Ссуды и авансы |
IAS 39.9 |
|
|
| ||
|
|
Итого |
|
|
|
| ||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
|
(Обесценение.) |
|
IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Ссуды и дебиторская задолженность (включая финансовый лизинг) и инвестиции, удерживаемые до погашения
|
|
|
Неообесцененные активы |
Обесцененные активы (итого валовая балансовая стоимость) |
(Резервы по индивидуально оцененным финансовым активам) |
Резервы по коллективно оцененным финансовым активам (*) |
Итого чистая балансовая стоимость |
|
|
Ссылки |
CP |
IFRS 7.37; IFRS 7IG 29 (a) |
IAS 39 AG 84-86; IFRS 7.37 (b) |
IAS 39 AG 84-90 |
|
|
Ссуды и дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
Долговые инструменты |
IAS 39AG26 |
|
|
|
|
|
|
Ссуды и авансы |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
|
|
|
Долговые инструменты |
IAS 39AG26 |
|
|
|
|
|
|
Ссуды и авансы |
IAS 39.AG26 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
(*) включает надбавки за понесенные, но не отраженные в отчетности убытки