- •Фінансово-економічний факультет
- •1. Вступ
- •Тематичний план
- •Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи України
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі України
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі України
- •Тема 5. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в Україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі України
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування в Україні
- •Тема 8. Великі платники податків у податковій системі України
- •Тема 9. Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи України
- •Тема 10. Регулювальна роль податкової системи України
- •4. Плани семінарських та практичних занять Денна формиа навчання
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Опитування:
- •2. Презентація та обговорення результатів експертних оцінок
- •3. Тестування
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розвязування задач:
- •3.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Презентація експертних оцінок
- •3. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2. Презентація Інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •3.Опитування:
- •4.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв'язання задач:
- •4.1. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •1.Міні-лекція:
- •2. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Тестування
- •2 Міні-лекція:
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Міні-лекція:
- •2.Розв’язування задач:
- •3.Тестування
- •1. Тестування
- •2.Міні-лекція:
- •3.Розв'язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота (Модуль)
- •4.2. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період підготовка та презентація експертної оцінки Теми для експертної оцінки
- •5. Приклади розв’язання типових завдань
- •6. Карта самостійної роботи студента
- •Довідкова інформація:
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи україни
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі україни
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі україни
- •Тема 8. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі україни
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування і україні
- •Тема 8.Великі платники подаків у податковій системі україни
- •Тема 9.Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи україни
- •Тема 10.Регулювальна роль податкової системи україни
- •3). Підготовка до семінарів і практичних занять
- •5). Виконання індивідуальних завдань
- •5.1. Підготовка та презентація експертної оцінки
- •5.2. Виступ у студентському науковому дискусійному клубі
- •5.3. Виступ на науковій студентській конференції кнеу
- •5.4. Участь у олімпіаді з питань оподаткування та розвитку податкової системи україни
- •5.6. Виконання і захист курсових робіт
- •Тематика курсових робіт
- •Методичні вказівки до написання курсової роботи
- •Вибір теми курсової роботи
- •Складання плану курсової роботи
- •Підготовка до виконання курсової роботи
- •Вивчення літератури
- •Структура, обсяг, зміст та алгоритм виконання курсової роботи
- •Презентації або текстового документу
- •Змістовні вимоги до розкриття розділів курсової роботи
- •Розділ 1
- •Розділ 2
- •Розділ 3
- •Загальні вимоги щодо оформлення курсової роботи
- •Основні вимоги до оформлення таблиць, рисунків, цитат:
- •Назва таблиці
- •Оформлення встуПу і висновКів
- •Оформлення списку використаних джерел
- •Критерії оцінювання курсової роботи
- •Критерії оцінювання якості усного докладу результатів дослідження курсової роботи з використанням презентації
- •Захист курсової роботи
- •7. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів
- •Приклади типових завдань, що виносяться на іспит:
- •8. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •9. Зразок екзаменаційного білета Зразок екзаменаційного білета для студентів денної та заочної форм навчання екзаменаційний білет №
- •10. Список рекомендованої літератури
1.Опитування:
Необхідність та сутність екологічного оподаткування
Платники, об’єкт та база оподаткування
Порядок обчислення податку та порядок подання податкової звітності та сплати податку
2. Презентація Інтелект-карт
3. Розв’язання задач:
Завдання 1
На підприємстві “К” протягом звітного періоду викиди забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення в атмосферне повітря склали: аміак – 20 т, хлористий водень – 75 т, сірководень – 7 т, сполуки марганцю – 1,5 т.
Необхідно визначити суму екологічного податку, вказати строки подачі звітності та сплати податку до бюджету. Всі розрахунки пояснити, посилаючись на чинне законодавство
Завдання 2.
Підприємство “Д” в процесі своєї діяльності протягом звітного кварталу здійснювало викиди забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення в:
- атмосферне повітря: нітратів(12 т), сульфатів (8 т), хлоридів (15 т), фосфатів (3 т)
- озеро, що знаходиться неподалік місця розташування даного підприємства: інші завислі речовини (9 т)
Необхідно: визначити суму екологічного податку, вказати строки подачі звітності та сплати податку до бюджету. Всі розрахунки пояснити, посилаючись на чинне законодавство
Завдання 3.
Підприємство “А” в поточному звітному періоді розміщувало свої відходи, серед яких:
- обладнання, що містить елементи надзвичайно небезпечних відходів з іонізуючим випромінюванням (4 одиниці),
- відходи, віднесені до помірно небезпечних (45,5 т)
- відходи, віднесені до малонебезпечних (215 т)
Відходи розміщувались на спеціально відведеному для цього звалищі, що розташоване на відстані 5 кілометрів від найближчого населеного пункту. Підприємство не може забезпечити повного виключення забруднення атмосферного повітря.
Необхідно визначити суму екологічного податку, вказати строки подачі звітності та сплати податку до бюджету. Всі розрахунки пояснити, посилаючись на чинне законодавство
Опитування:
Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення виробництва та населення в регіональному розрізі
Платники та об’єкти оподаткування. База оподаткування
Форми та порядок обчислення плати за землю: земельний податок та орендна плата
Диференціація ставок залежно від призначення земельних ділянок, їх місцезнаходження і якісних характеристик
Пільги щодо податку для юридичних та фізичних осіб
Податковий період. Строки сплати плати за землю
Розв’язання задач:
Завдання 1
Підприємство в м. Києві має власну земельну ділянку площею 2500 кв.м. Нормативна грошова оцінка ділянки проведена і становить згідно з даними земельного кадастру - 950 780 грн. На земельній ділянці ведеться будівництво житлового будинку. Пільг по сплаті земельного податку підприємство не мало, землю в оренду не надавало.
Необхідно: визначити річну та місячні суми плати за землю, вказати строки подачі звітності та сплати плати за землю до бюджету. Всі розрахунки пояснити, відповідно до чинного законодавства.
Довідкова інформація: Коефіцієнт індексації станом на 1 січня поточного року встановлено в розмірі 1,12.
Завдання 2
Підприємство на 1 січня поточного року має у власності:сільськогосподарські угіддя (земельні ділянки сільськогосподарського призначення за межами населених пунктів) — 300 га, у тому числі:
рілля - 220 га
багаторічні насадження — 80 га.
Нормативна грошова оцінка ділянок була проведена на 01.07.1995 р. і склала 3800 грн./га, та 4200 грн./га відповідно.
Пільг по сплаті земельного податку підприємство не мало, землю в оренду не надавало.
Необхідно: визначити річну та місячні суми плати за землю, вказати строки подачі звітності та сплати плати за землю до бюджету. Всі розрахунки пояснити, відповідно до чинного законодавства.
Опитування:
Плата за користування надрами:
види плати: за використання надр для видобування корисних копалин; за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин;
платники, об’єкт та база оподаткування;
диференціація ставок податку залежно від порядку визначення плати за користування надрами;
базовий податковий період. Порядок подання розрахунку (звітність). Порядок сплати податкових зобов’язань.
Збір за спеціальне використання води:
Платники та об’єкт оподаткування збором;
диференціація ставок збору в залежності від умов залягання вод: поверхневі, підземні. Диференціація ставок збору залежно від умов (потреб) використання води;
порядок обчислення збору. Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води.
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів: сутність, призначення:
Платники та об’єкт оподаткування збором;
диференціація ставок збору за видами лісових порід;
порядок обчислення та сплати збору до бюджету.
Розв’язання задач:
Завдання 1
Промислове підприємство у своїй діяльності використовує водні ресурси загальнодержавного значення із змішаного джерела.
Установлений ліміт використання води у звітному кварталі становить – 1100 куб. метрів.
Згідно показників вимірювальних приладів, із змішаного джерела водопостачання забрано 1200 куб. м.: з них – підземної води – 500 куб. м.; поверхневої води – 700 куб. м.
Необхідно:
Визначити суму збору за спеціальне використання води за звітний період. Вказати строки подачі декларації та строки сплати збору до бюджету. Усі розрахунки поясніть, посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація: ставка збору за використання підземних вод – 40,29 коп./100куб.м; поверхневої води –26,97 коп./100куб.м.
Завдання 2
Промислове підприємство розташоване у басейні р. Дніпро (Черкаська обл.) і за звітний період використало 1500 куб. м води з поверхневих водних ресурсів.
Установлений ліміт води становить – 1100 куб. метрів.
Необхідно:
Визначити суму збору за спеціальне використання води за звітний період. Вказати строки подачі декларації та строки сплати збору до бюджету. Усі розрахунки поясніть, посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація: ставка збору за використання поверхневих водних ресурсів –25,65 коп./100куб.м.
Завдання 3
Гірничодобувне підприємство проводить розробку родовища залізної руди. Об’єм погашених у надрах запасів з початку року за І квартал склав 5200000 т.
Визначити суму плати за користування надрами та терміни подання податкової звітності. Усі розрахунки поясніть, посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація: ставка плати за користування надрами для видобування корисних копалин за одиницю погашених запасів становить 3,27 грн./т.
Література: [4; 8; 9;10; 11; 14; 15]
Тема: МАЙНОВЕ ОПОДАТКУВАННЯ ТА ІНШІ ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ, ЇХ РОЛЬ У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ
Заняття 14
Ключові інструментальні компетентності
Базові загальні знання.
Засвоєння основ базових знань з професії.
Усне і письмове спілкування рідною мовою.
Елементарні комп’ютерні навички.
Навики управління інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел).
Розв’язання проблем.
Прийняття рішень.
Ключові міжособистісні компетентності
Здатність до критики та самокритики.
Міжособистісні навики та уміння.
Позитивне ставлення до несхожості та інших культур.
Етичні зобов’язання.
Ключові системні компетентності
Здатність застосовувати знання на практиці.
Дослідницькі навики і уміння.
Здатність до навчання.
Здатність пристосовуватись до нових ситуацій.
Здатність породжувати нові ідеї (креативність).
Здатність працювати самостійно.
Турбота про якість.
Бажання досягти успіху.
Фахові компетентності
Розуміння місця та ролі збору за першу реєстрацію транспортних засобів та інших загальнодержавних зборів у податковій системі України.
Знання положень податкового законодавства, що регламентує справляння збору за першу реєстрацію транспортних засобів та інших загальнодержавних зборів в Україні.
Здатність виявляти дискусійні положення податкового законодавства, що регламентує справляння податку збору за першу реєстрацію транспортних засобів та інших загальнодержавних зборів в Україні.
Уміння здійснювати розрахунки сум збору за першу реєстрацію транспортних засобів та інших загальнодержавних зборів, належних сплаті до бюджету
План заняття: