- •Фінансово-економічний факультет
- •1. Вступ
- •Тематичний план
- •Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи України
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі України
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі України
- •Тема 5. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в Україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі України
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування в Україні
- •Тема 8. Великі платники податків у податковій системі України
- •Тема 9. Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи України
- •Тема 10. Регулювальна роль податкової системи України
- •4. Плани семінарських та практичних занять Денна формиа навчання
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Опитування:
- •2. Презентація та обговорення результатів експертних оцінок
- •3. Тестування
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розвязування задач:
- •3.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Презентація експертних оцінок
- •3. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2. Презентація Інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •3.Опитування:
- •4.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв'язання задач:
- •4.1. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •1.Міні-лекція:
- •2. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Тестування
- •2 Міні-лекція:
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Міні-лекція:
- •2.Розв’язування задач:
- •3.Тестування
- •1. Тестування
- •2.Міні-лекція:
- •3.Розв'язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота (Модуль)
- •4.2. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період підготовка та презентація експертної оцінки Теми для експертної оцінки
- •5. Приклади розв’язання типових завдань
- •6. Карта самостійної роботи студента
- •Довідкова інформація:
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи україни
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі україни
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі україни
- •Тема 8. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі україни
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування і україні
- •Тема 8.Великі платники подаків у податковій системі україни
- •Тема 9.Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи україни
- •Тема 10.Регулювальна роль податкової системи україни
- •3). Підготовка до семінарів і практичних занять
- •5). Виконання індивідуальних завдань
- •5.1. Підготовка та презентація експертної оцінки
- •5.2. Виступ у студентському науковому дискусійному клубі
- •5.3. Виступ на науковій студентській конференції кнеу
- •5.4. Участь у олімпіаді з питань оподаткування та розвитку податкової системи україни
- •5.6. Виконання і захист курсових робіт
- •Тематика курсових робіт
- •Методичні вказівки до написання курсової роботи
- •Вибір теми курсової роботи
- •Складання плану курсової роботи
- •Підготовка до виконання курсової роботи
- •Вивчення літератури
- •Структура, обсяг, зміст та алгоритм виконання курсової роботи
- •Презентації або текстового документу
- •Змістовні вимоги до розкриття розділів курсової роботи
- •Розділ 1
- •Розділ 2
- •Розділ 3
- •Загальні вимоги щодо оформлення курсової роботи
- •Основні вимоги до оформлення таблиць, рисунків, цитат:
- •Назва таблиці
- •Оформлення встуПу і висновКів
- •Оформлення списку використаних джерел
- •Критерії оцінювання курсової роботи
- •Критерії оцінювання якості усного докладу результатів дослідження курсової роботи з використанням презентації
- •Захист курсової роботи
- •7. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів
- •Приклади типових завдань, що виносяться на іспит:
- •8. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •9. Зразок екзаменаційного білета Зразок екзаменаційного білета для студентів денної та заочної форм навчання екзаменаційний білет №
- •10. Список рекомендованої літератури
4.Контрольна робота
Література: [4; 6; 7; 8; 10; 11; 14; 15; 19]
Заняття 7
Ключові інструментальні компетентності
Базові загальні знання.
Засвоєння основ базових знань з професії.
Усне і письмове спілкування рідною мовою.
Елементарні комп’ютерні навички.
Навики управління інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел).
Розв’язання проблем.
Прийняття рішень.
Ключові міжособистісні компетентності
Здатність до критики та самокритики.
Взаємодія (робота в команді).
Міжособистісні навики та уміння.
Етичні зобов’язання.
Ключові системні компетентності
Здатність застосовувати знання на практиці.
Дослідницькі навики і уміння.
Здатність до навчання.
Здатність пристосовуватись до нових ситуацій.
Здатність породжувати нові ідеї (креативність).
Лідерські якості.
Здатність працювати самостійно.
Турбота про якість.
Бажання досягти успіху.
Фахові компетентності
Розуміння місця та ролі мита у податковій системі України та підсистемі податків на споживання
Знання положень податкового законодавства, що регламентує справляння мита в Україні.
Здатність виявляти дискусійні положення податкового законодавства, що регламентує справляння мита в Україні.
Уміння здійснювати розрахунки сум мита, належних сплаті до бюджету.
1.Опитування:
Мито в системі податків на споживання
Види мита
Платники мита
Об’єкт оподаткування
Методи визначення митної вартості
Види митних ставок.
Звільнення від сплати мита. Порядок визначення та сплати мита до бюджету
2.Презентація інтелект-карт
3.Розв’язання задач:
Завдання 1
15 березня поточного року підприємство “Омега” ввозить на митну територію України сигари у кількості 15 000 упаковок (кожна упаковка важить 0,5 кг), контрактна ціна яких становить 9000 доларів США.
Необхідно:
Визначити суму мита, акцизного податку та ПДВ з сигар, які ввозяться на митну територію України і підлягають сплаті до бюджету. Вказати строки сплати податків. Розрахунки пояснити посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація:
- специфічні ставки акцизного податку – 149,66 грн. за 1 кг відповідно до коду товару 2402 10 00 00,
- ставка ввізного мита – 10 %,
- курс долара на дату подання митному органу вантажної митної декларації становить 8 грн. за 1 долар США (курс валюти умовний).
Завдання 2
Українське підприємство15 липня на митну територію України ввозить 2000 пляшок горілки (об’єм 0,7 літра, вміст спирту 42%) з Німеччини, контрактна вартість партії становить 5000 доларів США.
Витрати по транспортуванню товару до кордону та його страхуванню складають 400 доларів США. По договору ці витрати покладені на німецьку компанію та не включені в вартість поставленого товару.
Необхідно:
Визначити митну вартість товарів, суму ввізного мита, митних зборів, акцизного податку і ПДВ, які підлягають сплаті до бюджету. Вказати строки сплати податків. Розрахунки пояснити посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація:
- ставка акцизного податку – 42,12 грн. за 1 літр 100% спирту відповідно до коду товару 2 207;
- ставка ввізного мита – 3,5 євро за 1 літр 100% спирту,
- ставка митнтх зборів –0,2%митної вартості товару,
- курс євро на дату подання митної декларації до митного оформлення становить 11 грн. за 1 євро;
- курс долара на дату подання митної декларації до митного оформлення становить 8 грн. за 1 долар США (курси валют умовні).
Завдання 3
Підприємство придбало у нерезидента два транспортних засоби:
один новий транспортний засіб вартістю 20 000 євро, робочий об’єм двигуна – 1000 куб. см, який буде використовуватися як об’єкт основних засобів в господарській діяльності,
другий транспортний засіб вартістю 10 000 євро, робочий об’єм двигуна – 1500 куб. см, строком використання понад 5 років, який ввозиться в Україну для подальшого продажу.
Необхідно:
Визначити суму ввізного мита, акцизного податку, податку на додану вартість, які сплатить підприємство. Вказати строки сплати податків. Розрахунки пояснити посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація:
специфічна ставка акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару – 0,05 євро за 1 куб.см об’єму циліндрів двигуна відповідно до коду товару для нового транспортного засобу 8703 21 10 00,
специфічна ставка акцизного податку у твердих сумах з одиниці реалізованого товару – 1,5 євро за 1 куб.см об’єму циліндрів двигуна відповідно до коду товару для транспортного засобу , що був у використанні понад 5 років 8703 22 90 30,
ставка ввізного мита 20%,
курс НБУ на день митного оформлення складає 11 грн. за 1 євро.
Завдання 4
Українська компанія “Інтерпрайз” заключила договір з польською компанією про поставку партії вина. В лютому поточного року ввезено на митну територію України з Польщі 60 000 літрів вина. Вартість вина за договором складає 1,5 євро за 1 літр, витрати по транспортуванню вина та його страхуванню в розмірі 30 000 євро покладені на українську компанію.
Необхідно:
Визначити митну вартість, суму митних зборів, ввізного мита, акцизного податку та ПДВ. Вказати строки сплати податків до бюджету. Розрахунки пояснити посилаючись на чинне законодавство.
Довідкова інформація: (ставки ввізного мита, митних зборів та курс валюти умовні)
ставка акцизного податку – 2,14 грн. за 1 літр відповідно до коду товару 2205,
ставка ввізного мита 0,5 євро за 1 літр,
курс НБУ на день митного оформлення складає 9,1 грн. за 1 євро,
митні збори 0,2% від митної вартості.
Література: [4; 6; 7; 8; 11; 14; 15]
Тема: МЕХАНІЗМИ ПРИБУТКОВОГО ОПОДАТКУВАННЯ У ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ
Заняття 8
Ключові інструментальні компетентності
Базові загальні знання.
Засвоєння основ базових знань з професії.
Усне і письмове спілкування рідною мовою.
Елементарні комп’ютерні навички.
Навики управління інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел).
Ключові міжособистісні компетентності
Здатність до критики та самокритики.
Міжособистісні навики та уміння.
Позитивне ставлення до несхожості та інших культур.
Етичні зобов’язання.
Ключові системні компетентності
Здатність застосовувати знання на практиці.
Дослідницькі навики і уміння.
Здатність до навчання.
Здатність пристосовуватись до нових ситуацій.
Здатність породжувати нові ідеї (креативність).
Здатність працювати самостійно.
Турбота про якість.
Бажання досягти успіху.
Фахові компетентності
Розуміння місця та ролі податку на прибуток у податковій системі України та підсистемі прибуткових податків
Знання положень податкового законодавства, щодо платників податку на прибуток та складу доходів, які враховуються при визначенні податку на приток, та порядку їх визнання
План заняття