- •Фінансово-економічний факультет
- •1. Вступ
- •Тематичний план
- •Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи України
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі України
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі України
- •Тема 5. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в Україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі України
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування в Україні
- •Тема 8. Великі платники податків у податковій системі України
- •Тема 9. Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи України
- •Тема 10. Регулювальна роль податкової системи України
- •4. Плани семінарських та практичних занять Денна формиа навчання
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Опитування:
- •2. Презентація та обговорення результатів експертних оцінок
- •3. Тестування
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язування задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розвязування задач:
- •3.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2.Презентація інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Презентація експертних оцінок
- •3. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота
- •1.Опитування:
- •2. Презентація Інтелект-карт
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •3.Опитування:
- •4.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв'язання задач:
- •4.1. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •1.Міні-лекція:
- •2. Тренінг-вправа «Опонент»
- •1.Тестування
- •2 Міні-лекція:
- •3. Розв’язання задач:
- •1.Міні-лекція:
- •2.Розв’язування задач:
- •3.Тестування
- •1. Тестування
- •2.Міні-лекція:
- •3.Розв'язання задач:
- •1.Опитування:
- •2.Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •1.Опитування:
- •2. Розв’язання задач:
- •4.Контрольна робота (Модуль)
- •4.2. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період підготовка та презентація експертної оцінки Теми для експертної оцінки
- •5. Приклади розв’язання типових завдань
- •6. Карта самостійної роботи студента
- •Довідкова інформація:
- •Тема 1. Засади побудови податкової системи
- •Тема 2. Становлення та розвиток податкової системи україни
- •Тема 3. Розвиток акцизів та мита у податковій системі україни
- •Тема 4. Механізми прибуткового оподаткування у податковій системі україни
- •Тема 8. Екологічне оподаткування та платежі за ресурси в україні
- •Тема 6. Майнове оподаткування та інші загальнодержавні податки та збори, їх роль у податковій системі україни
- •Тема 7. Система місцевого оподаткування і україні
- •Тема 8.Великі платники подаків у податковій системі україни
- •Тема 9.Фіскальний потенціал та фіскальна функція податкової системи україни
- •Тема 10.Регулювальна роль податкової системи україни
- •3). Підготовка до семінарів і практичних занять
- •5). Виконання індивідуальних завдань
- •5.1. Підготовка та презентація експертної оцінки
- •5.2. Виступ у студентському науковому дискусійному клубі
- •5.3. Виступ на науковій студентській конференції кнеу
- •5.4. Участь у олімпіаді з питань оподаткування та розвитку податкової системи україни
- •5.6. Виконання і захист курсових робіт
- •Тематика курсових робіт
- •Методичні вказівки до написання курсової роботи
- •Вибір теми курсової роботи
- •Складання плану курсової роботи
- •Підготовка до виконання курсової роботи
- •Вивчення літератури
- •Структура, обсяг, зміст та алгоритм виконання курсової роботи
- •Презентації або текстового документу
- •Змістовні вимоги до розкриття розділів курсової роботи
- •Розділ 1
- •Розділ 2
- •Розділ 3
- •Загальні вимоги щодо оформлення курсової роботи
- •Основні вимоги до оформлення таблиць, рисунків, цитат:
- •Назва таблиці
- •Оформлення встуПу і висновКів
- •Оформлення списку використаних джерел
- •Критерії оцінювання курсової роботи
- •Критерії оцінювання якості усного докладу результатів дослідження курсової роботи з використанням презентації
- •Захист курсової роботи
- •7. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів
- •Приклади типових завдань, що виносяться на іспит:
- •8. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •9. Зразок екзаменаційного білета Зразок екзаменаційного білета для студентів денної та заочної форм навчання екзаменаційний білет №
- •10. Список рекомендованої літератури
4.Контрольна робота (Модуль)
Література: [4; 8; 9;10; 11; 14; 15]
4.2. Плани навчальної роботи студента заочної форми навчання в міжсесійний період підготовка та презентація експертної оцінки Теми для експертної оцінки
Тема: «Загальна характеристика податкової системи України»
Податкове навантаження та його розподіл між великим, середнім та малим бізнесом
Розподіл податкового навантаження між галузями господарювання
Податкове навантаження на працю, капітал, споживання та ресурси
Роль податкової системи України в згладжуванні соціальної нерівності
Податкова справедливість та відновлення рівних умов конкуренції в економіці України
Нестабільність і непередбачуваність податкової системи України до і після прийняття Податкового кодексу України. (Додаткові завдання можна виконувати у розрізі кожного податку окремо через підрахунок кількості внесених змін (за роками), наведення прикладів внесення змін з порушенням вимог принципу стабільності, надання власної оцінки доцільності внесених змін. Граничний термін виконання додаткових завдань – останнє практичне заняття, на якому вивчається відповідний податок)
Суперечливість податкового законодавства України. (Додаткові завдання можна виконувати у розрізі кожного податку окремо через наведення прикладів невідповідності окремих законодавчих норм. Граничний термін виконання додаткових завдань – останнє практичне заняття, на якому вивчається відповідний податок)
Малоефективні податки у податковій системі України до і після прийняття Податкового кодексу України
Система податкових пільг до і після прийняття Податкового кодексу України в контексті стимулювання інноваційної діяльності та енергоефективності. (Додаткові завдання можна виконувати у розрізі кожного податку окремо через порівняння податкових пільг, передбачених у ПКУ, з пільгами, передбаченими відповідними законами, що діяли до прийняття ПКУ. Граничний термін виконання додаткових завдань – останнє практичне заняття, на якому вивчається відповідний податок)
Тривалість базових податкових періодів в контексті принципу рівномірності та зручності сплати
Гармонізація податкового, валютного, митно-тарифного, зовнішньоекономічного і цивільного законодавства
Тема: «Податки на споживання»
Повернення накопиченої заборгованості щодо відшкодування ПДВ державними цінними паперами, забезпечення своєчасного відшкодування ПДВ
Вади автоматичного відшкодування ПДВ в Україні
Трансфертне ціноутворення та його роль у запобіганні ухиленню від сплати ПДВ
Трансфертне ціноутворення та його роль у запобіганні ухиленню від сплати податків через офшорні юрисдикції
Відповідність методики трансфертного ціноутворення в Україні методології Організації економічного співробітництва та розвитку
Наближення ставок і механізму стягнення акцизного податку до вимог законодавства ЄС
Посилення екологічної спрямованості акцизного податку на основі європейського принципу «Хто більше забруднює, той більше платить»
Тема: «Податки на доходи»
Гармонізація податкового і бухгалтерського обліку
Реалізація принципу нарахування та відповідності доходів і видатків при оподаткуванні прибутку підприємств
Зміцнення позиції вітчизняного бізнесу в міжнародній конкурентній боротьбі за рахунок зниження частки податків у витратах підприємств і скорочення витрат часу платників на нарахування та сплату податків
Єдиний соціальний внесок: розподіл між роботодавцями та найманими працівниками
Реформування єдиного соціального внеску в Україні
Тема: «Спрощена система оподаткування. Оподаткування малого бізнесу»
Спрощена система оподаткування до і після прийняття Податкового кодексу України (критерії застосування, перелік видів діяльності, щодо яких можливе застосування спрощеної системи, перелік податків та інших обов’язкових платежів, які замінює єдиний податок)
Податкові канікули для малого бізнесу: мета, умови надання, ефективність
Тема: «Платежі за ресурси»
Реалізація принципу рентного доходу в системі платежів за видобуток корисних копалин з метою встановлення справедливої плати за використання ресурсів
Тема: «Податок на майно»
Оцінювання бази оподаткування податком на майно
Обґрунтування ставок податку на майно
Етапи введення податку на майно
Мета експертної оцінки– дати обґрунтований висновок (експертне заключення).
Готуючи експертну оцінку, студент:
обирає питання і погоджує його з викладачем;
досліджує питання, шукаючи факти, аргументи “за” і “проти”, здійснює підборку та опрацювання широкого кола статистичних даних. Часовий період, за який проводиться аналіз, має складати не менше п’яти останніх років;
готує висновок;
оприлюднює висновок в аудиторії на семінарі (практичному занятті) (до 6 хвилин).
Інформаційні та літературні джерела студент обирає самостійно. Письмове оформлення не є обов’язковим.
Критеріями оцінки є кількість опрацьованих статистичних матеріалів, якість аналізу, вміння сформулювати висновки та обґрунтовувати їх.
ПЕРЕКЛАД ЛІТЕРАТУРНИХ ДЖЕРЕЛ ІНШОМОВНОГО ПОХОДЖЕННЯ З ЗАДАНОЮ ПРОБЛЕМАТИКОЮ
Літературні джерела для перекладу підбираються викладачем або студентом (з обов’язковим узгодженням з викладачем). Переклад виконується у письмовій формі За результатами перекладу має бути відображена оцінка студентом опрацьованого матеріалу з огляду доцільності використання зарубіжного досвіду в Україні.