Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовые рынки. Учебное пособие для студентов вузов обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (квалификация (степень) «бакалавр»)
.pdf
деятельности» (новая редакция), с 1 января 2010 г. должен быть не
менее 90 млн руб.
Кредитные организации подлежат государственной регистрации
в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Решение о государственной регистрации кредитной организа-
ции принимается Банком России. Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется
уполномоченным регистрирующим органом на основании решения
Банка России о соответствующей государственной регистрации.
Банк России в целях осуществления им контрольных и надзор-
ных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных
организаций.
Лицензия на осуществление банковских операций кредитной
организации выдается после ее государственной регистрации. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.
Осуществление банковских операций производится только на
основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензия на
осуществление банковских операций выдается без ограничения
сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без ли-
цензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный
бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти,
уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции,
несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
В целях обеспечения финансовой надежности кредитная орга-
низация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования
которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры
резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.
Кредитная организация, Банк России, организация, осуществ-
ляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и
корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны
81
хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит законодательству.
Кредитные организации на договорных началах могут привле-
кать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции,
предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Кредитные организации устанавливают корреспондентские
отношения с иностранными банками, зарегистрированными на
территориях офшорных зон иностранных государств, в порядке,
определяемом Банком России.
Процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определе-
ния устанавливаются кредитной организацией по соглашению с
клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом
(в том числе: определение величины процентной ставки по кредиту
в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям).
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке
изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное
вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за
исключением случаев, предусмотренных нормами законодательства.
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом
недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и
иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами,
предусмотренными федеральными законами или договором.
При нарушении заемщиком обязательств по договору банк
вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также
обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, мо-
жет с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России —
представительства.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может
с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь
на территории иностранного государства дочерние организации.
Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации
или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в
82
денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику
по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада
данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в
соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических
лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.
Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федера-
ции, иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады
принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам
доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками
средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.
Участниками системы обязательного страхования вкладов физи-
ческих лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.
Банки имеют право создавать фонды добровольного страхова-
ния вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов
по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как
некоммерческие организации.
Надзор за деятельностью кредитной организации осуществляет-
ся Банком России в соответствии с федеральными законами.
Отчетность кредитной организации подлежит ежегодной про-
верке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление
таких проверок.
Кредитным организациям запрещается заключать соглашения и
осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле.
83
Глава 5
Страхование в системе
финансового рынка
Страхование — одна из наиболее комплексных, проблемных областей в системе финансового рынка. Перспективы развития финансового рынка определяются во многом эффективностью функционирования страховых компаний и органов, осуществляющих контроль
и надзор в данной области.
Страхование — это отношения по защите интересов физических
и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых
взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Следует различать понятия «страховая деятельность» и «страхо-
вание».
Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
Цель организации страхового дела — обеспечение защиты иму-
щественных интересов физических и юридических лиц, Российской
Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных
образований при наступлении страховых случаев.
Задачами организации страхового дела являются:
(1) проведение единой государственной политики в сфере стра-
хования;
(2) установление принципов страхования и формирование ме-
ханизмов страхования, обеспечивающих экономическую
безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на терри-
тории Федерации.
Формы и виды страхования Страхование осуществляется в форме
добровольного страхования и обязательного страхования.
Добровольное страхование осуществляется на основании договора
страхования и правил страхования, определяющих общие условия
и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются
и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков
84
самостоятельно в соответствии с нормами действующего законодательства и содержат положения: о субъектах страхования; объектах
страхования; страховых случаях; страховых рисках; порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии
(страховых взносов); порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования; правах и об обязанностях сторон; определении размера убытков или ущерба; порядке определения страховой выплаты; случаях отказа в страховой выплате и иные положения.
Страхование
Личное Имущественное
Страхование
жизни
Страхование
от несчастных
случаев и
болезней
Медицинское
страхование
По видам
имущества:
страхование грузов
страхование
транспорта
страхование
животных
страхование
производственных,
космических, финансовых рисков
страхование иного
имущества
По формам
собственности:
государственного имущества частного
имущества
арендуемого
имущества и
т.д.
Страхование
ответственности
Страхование
автогражданской
ответственности
ответственности
заемщиков за
непогашение
кредита
профессиональной ответственности (перевозчики, пром.
предприятия,
врачи, оценщики,
аудиторы и т.д.)
Ðèñ. 5.1. Виды страхования и их классификация
Условия и порядок осуществления обязательного страхования
определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Законодательством РФ установлен перечень
положений, которые должен содержать в себе федеральный закон о
конкретном виде обязательного страхования. В частности, к таким
положениям относятся:
(1) субъекты страхования;
85
(2) объекты, подлежащие страхованию;
(3) перечень страховых случаев;
(4) минимальный размер страховой суммы или порядок ее оп-
ределения;
(5) размер, структура или порядок определения страхового тарифа;
(6) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
(7) срок действия договора страхования;
(8) порядок определения размера страховой выплаты;
(9) контроль за осуществлением страхования;
(10) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения
обязательств субъектами страхования, а также иные положения.
Предметом отдельных дискуссий являются вопросы, связанные
с отношениями по поводу личного страхования.
Объектами личного страхования могут быть имущественные ин-
тересы, связанные:
(1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока,
со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан
(страхование жизни);
(2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием
им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и
болезней, медицинское страхование).
Объектами имущественного страхования могут быть имущест-
венные интересы, связанные, в частности:
(1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом
(страхование имущества);
(2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред
(страхование гражданской ответственности);
(3) осуществлением предпринимательской деятельности (стра-
хование предпринимательских рисков).
Допускается страхование объектов, относящихся к разным ви-
дам имущественного страхования и (или) личного страхования
(комбинированное страхование). В свою очередь, страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются
противоправными, но страхование которых запрещено законом, не
допускается.
В общем случае страхование на территории Российской Феде-
рации интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только
страховщиками, имеющими соответствующие лицензии.
Участники отношений в сфере страхования Ими являются:
(1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
(2) страховые организации;
(3) общества взаимного страхования;
(4) страховые агенты;
86
(5) страховые брокеры;
(6) страховые актуарии;
(7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции
которого относится осуществление функций по контролю и
надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);
(8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморе-
гулируемые организации.
Схему взаимодействия участников страхового рынка иллюстри-
ðóåò ðèñ. 5.2.
Страховая компания
Брокер
Интересы страховщика
Интересы страхователя
Страхователь
Агент
Ðèñ. 5.2. Схема взаимодействия участников отношений
в сфере страхования
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензирова-
нию (исключение составляет деятельность страховых актуариев,
которая подлежит аттестации). Сведения о субъектах страхового
дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового
надзора.
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособ-
ные физические лица, заключившие со страховщиками договоры
страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии
с законодательством Российской Федерации для осуществления
87
страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие соответствующие лицензии. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты,
осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.
Страховщики должны создать условия для обеспечения сохран-
ности документов, перечень которых и требования к обеспечению
сохранности которых устанавливаются органом страхового надзора.
Однако не все так просто и однозначно. Существует значитель-
ное количество нюансов, на которые необходимо обратить внимание. Рассмотрим некоторые из них.
В отношении страховых организаций, являющихся дочерними
обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным
организациям) либо имеющих долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, предусмотрен ряд ограничений, в
частности, они не могут осуществлять в Российской Федерации
обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций и пр.
При этом иностранными инвесторами признаются иностранные
организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный
капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой
на территории Российской Федерации.
В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в
уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, орган
страхового надзора прекращает выдачу лицензий на осуществление
страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
(основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.
При этом указанный выше размер (квота) рассчитывается как
отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным
инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых
организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное раз-
решение органа страхового надзора на увеличение размера своего
уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или
их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих
88
акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительно-
го органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны постоянно проживать на территории
Российской Федерации.
Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по от-
ношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет
право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее
15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых
организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по
отношению к иностранным инвесторам (основным организациям)
либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном
капитале более 49%, могут открывать свои филиалы на территории
Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения органа
страхового надзора.
Несмотря на обилие различного рода ограничений, существуют
и исключения из правил. В первую очередь это касается страховых
организаций — дочерних обществ по отношению к иностранным
инвесторам (основным организациям) государств — членов европейских сообществ, являющихся сторонами Соглашения о партнерстве и сотрудничестве, учреждающего партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и европейскими сообществами
и их государствами-членами — с другой, от 24 июня 1994 г. или
имеющих долю таких иностранных инвесторов в своих уставных
капиталах более 49%. На данные организации некоторые ограничения не распространяются.
Одну из важнейших ролей на рынке страховых услуг играют
страховые агенты и страховые брокеры.
3. Страховые агенты — постоянно проживающие на территории
Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на
основании гражданско-правового договора физические лица или
российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и
действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
4. Страховые брокеры — постоянно проживающие на террито-
рии Российской Федерации и зарегистрированные в установленном
89
законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские
юридические лица (коммерческие организации), которые действуют
в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг,
связанных с заключением договоров страхования (перестрахования)
между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. При
оказании услуг, связанных с заключением данных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах
страхователя и страховщика.
Страховые брокеры также вправе осуществлять иную не запре-
щенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.
Страховые брокеры не имеют права осуществлять деятельность,
не связанную со страхованием.
Существует и другое немаловажное ограничение. Деятельность
страховых агентов и страховых брокеров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров страхования (за
исключением договоров перестрахования) с иностранными страховыми организациями или иностранными страховыми брокерами, на
территории Российской Федерации не допускается. Для заключения договоров перестрахования с иностранными страховыми организациями страховщики вправе заключать договоры с иностранными страховыми брокерами.
5. Страховые актуарии — физические лица, постоянно прожи-
вающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового
договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием
актуарных расчетов.
Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны
проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств
(страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган
страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом
исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке
государственной политики и нормативно-правовому регулированию
в сфере страховой деятельности.
Законодательно устанавливаются следующие требования к ква-
лификации лиц, участвующих в отношениях в сфере страхования.
Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган)
субъекта страхового дела — юридического лица (за исключением
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]