Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Международное частное право. Учебное пособие
.pdf
порт, принимать от нерезидентов в качестве оплаты векселя, выпущенные или авалированные банками-нерезидентами, соответствующие
критериям, установленным Национальным банком.
Схема расчетов по экспортному контракту при расчете векселем вы-
глядит следующим образом:
1) белорусский экспортер заключает с нерезидентом договор постав-
ки с условием оплаты товара нерезидентом, к примеру, через год;
2) иностранный покупатель на сумму задолженности перед белорусским экспортером выписывает вексель, срок платежа по которому совпадает с окончанием периода отсрочки за поставленный товар;
3) выданный вексель обеспечивается обязательством банка покупателя, соответствующим установленным Национальным банком Республики Беларусь критериям, путем проставления аваля;
4) вексель с проставленным авалем банка-нерезидента передается
экспортеру;
5) экспортер осуществляет отгрузку товара покупателю при получении векселя;
6) экспортер может передать право получения оплаты по векселю
банку, небанковской кредитно-финансовой организации либо специализированному юридическому лицу, осуществляющему операции по учету векселей; таким образом, экспортер получает денежную выручку от
экспорта и снимает с себя все риски по неоплате векселя нерезидентом
при наступлении срока платежа.
6. В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в виде квитанций кассиров в XVI в. При расчете с помощью
чека импортер (должник) либо самостоятельно выдает чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). 19 марта 1931 г. Лигой
Наций была произведена унификация правовых норм, касающихся применения чеков в международных расчетах, путем принятия трех Женевских конвенций: Конвенции, устанавливающей единообразный закон о
чеках; Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках; Конвенции о гербовом сборе в отношении чеков.
Чек относится к денежным документам строго установленной формы и содержит приказ владельца банковского счета (чекодателя) банку
о выплате держателю чека указанной в нем суммы по предъявлению
или в течение определенного срока.
На чеке обязательно должны быть указаны следующие реквизиты:
– наименование «чек» на языке составления документа;
– простое и ничем не обусловленное предложение уплатить опре-
деленную сумму;
– наименование плательщика;
– наименование места (банка), в котором должен быть совершен
платеж;
241
– указание даты и места составления чека;
– подпись чекодателя.
Чек не используется для кредитования и поэтому не предусматривает уплаты процентов. В отличие от векселя обращение чека ограничено
следующими сроками: чек, оплачиваемый в стране его выставления,
предъявляется к платежу в течение восьми дней; если выставление чека
и его оплата происходят в разных странах, то чек предъявляется в течение 20 дней; если страны находятся в разных частях света, срок предъявления не должен превышать 70 дней. В Европе и странах Средиземноморья срок обращения не должен превышать 20 дней.
Чек может быть передан другому лицу посредством совершения передаточной надписи-индоссамента на оборотной стороне чека.
Платеж по чеку может быть гарантирован любым лицом с помощью
слов «аваль» или «гарантирован» и подписи лица, взявшего на себя ответственность за платеж. Коллизионные нормы, содержащиеся в Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о
чеках, полностью совпадают с коллизионными нормами, содержащимися в Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, 1930 г. Республика Беларусь в
чековых конвенциях не участвует.
12.4. Валютные ценности и валютные операции
в Республике Беларусь
1. Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валют-
ном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226-З
1
(в последующих редакциях)
устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования
в Республике Беларусь.
Под валютными ценностями в Законе понимаются:
– иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе
государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки);
– платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми по законодательству Республики Беларусь;
– ценные бумаги в иностранной валюте;
– белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и
нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и вывозе
из Республики Беларусь при осуществлении международных банковских переводов;
1
Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2008. № 2/1414.
242
– ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок
между резидентами и нерезидентами.
Под валютными операциями в Законе понимаются:
– сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в
иностранной валюте;
– сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских
рублях;
– сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
– ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
– международные банковские переводы;
– операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и
вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых
организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
– операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных предметных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.
2. Все валютные операции в Республике Беларусь подразделяются
на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции, проводимые между резидентами,
включают:
– осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт или импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности,
если срок платежей по сделкам не превышает 180 дней;
– предоставление и получение кредитов или займов на срок, не
превышающий 180 дней;
– перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по
вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;
– операции неторгового характера.
Валютные операции, связанные с движением капитала, проводимые
резидентами и нерезидентами, – это:
– приобретение акций при их распределении среди учредителей,
доли в уставном фонде или пая в имуществе резидентов;
243
– приобретение ценных бумаг, выпущенных резидентами или нере-
зидентами;
– переводы для осуществления расчетов по обязательствам, пред-
усматривающим передачу недвижимого имущества или прав на него;
– расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт или импорт
товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав
на результаты интеллектуальной деятельности, если срок платежа превышает 180 дней;
– предоставление и получение кредитов или займов на срок, превышающий 180 дней;
– иные валютные операции, не относимые к текущим валютным
операциям.
Расчеты по валютным операциям, проводимые между юридическими
лицами, между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также между индивидуальными предпринимателями, осуществляются в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными актами Национального банка. Текущие валютные операции
осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений.
Для проведения резидентами валютных операций, связанных с движением капитала, требуется разрешение Национального банка, если иное не
установлено указанным Законом и Президентом Республики Беларусь.
В Законе № 226-З регулируется проведение следующих валютно-обменных операций:
– операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли
и обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
– операции по обмену одного вида валюты на другой вид иностранной валюты (конверсия иностранной валюты);
– иные операции, определенные Национальным банком.
Валютно-обменные операции осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие специальное
разрешение (лицензию) на осуществление такой деятельности. Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных
курсов для купли-продажи и конверсии иностранной валюты.
3. Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г.
№ 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты» (в редакции
последующих указов) было установлено, что юридические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся резидентами Республики
Беларусь в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле», осуществляют обязательную продажу иностранной
244
валюты на внутреннем валютном рынке в Республике Беларусь в размере, определенном Национальным банком. Изначально объем обязательной продажи валюты был установлен в размере 30% полученной
выручки. Затем объем обязательной продажи валюты поэтапно снижался. Указом Президента от 31 июля 2018 г. № 301 «Об отмене обязательной продажи иностранной валюты» в целях либерализации валютных
отношений и стимулирования деловой активности обязательная продажа валюты была отменена. Как отмечалось в комментариях финансовых аналитиков, целевая покупка валюты и ее обязательная продажа –
это остатки старой денежно-кредитной политики, которая проводилась
до 2014 г., когда обменный курс рубля определялся административным
образом. Отменой обязательной продажи валюты экспортерами Республика Беларусь сделала еще один важный шаг в развитии рыночного регулирования экономики.
4. Для ведения финансовых операций резиденты и нерезиденты
вправе открывать в банках и небанковских кредитно-финансовых учреждениях Республики Беларусь счета в белорусских рублях и любой
иностранной валюте. Резиденты могут открывать счета в иностранной
валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях
за пределами Республики Беларусь при условии получения разрешения
Национального банка. Такое разрешение не требуется для физических
лиц в период их проживания за пределами Республики Беларусь.
Резиденты Республики Беларусь обязаны хранить свои валютные
средства в банке, который имеет лицензию Национального банка на
осуществление операций в иностранной валюте на территории Республики Беларусь (уполномоченный банк). Приобретать иностранную валюту для целевого использования коммерческие организации могут как
через уполномоченные банки на торгах ОАО «Белорусская валютнофондовая биржа», так и на внебиржевом валютном рынке.
В то же время действует общее правило, согласно которому расчеты
между резидентами осуществляются только в белорусских рублях. Использование между резидентами иностранной валюты допускается в
строго ограниченных законодательством случаях. В Республике Беларусь в настоящее время проводится последовательная политика по сокращению применения иностранной валюты во всех сферах экономики.
5. Порядок ввоза и вывоза иностранной валюты физическими лицами в Республику Беларусь и из Республики Беларусь устанавливается
Национальном банком совместно с Государственным таможенным комитетом. Сумма ввозимой и вывозимой валюты в настоящее время не
ограничена. Однако при ввозе или вывозе валюты в размере свыше
10 000 дол. (либо в эквиваленте этой суммы) необходимо оформить
245
таможенную декларацию. Данное ограничение распространяется только на наличные денежные средства и дорожные чеки. Если валюта
перевозится путем платежных карт (Visa, Mastercard, American Express
и др.) и сумма на карт-счете превышает эквивалент 10 000 дол., то декларирование не требуется.
12.5. Кредитные отношения Республики Беларусь
Отсутствие основных энергоносителей, необходимость структурного реформирования экономики объективно вынуждают Республику Беларусь обращаться к зарубежным заимствованиям финансовых средств.
Наиболее выгодное кредитование предоставляют международные финансовые структуры, в которых участвует Беларусь: Международный
валютный фонд (МВФ), Всемирный банк (ВБ), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Евразийский банк развития (ЕАБР).
Республика Беларусь является членом МВФ с 1992 г. Квота Беларуси в МВФ составляет 681,5 млн СПЗ (0,41% от общего капитала
МВФ) и эквивалентна 921,5 млн дол. Наиболее крупный кредит Фонд
выделил Республике Беларусь в 2009 г. по программе «стенд-бай»
(англ. Stand-by credit) в общем объеме 3,5 млрд дол. Кредит «стендбай» предусматривает выделение к установленному сроку оговоренной суммы, а клиент использует ее частично или полностью в зависимости от потребностей в кредите. Переговоры по получению нового
кредита МВФ, которые ведутся на протяжении последних лет, пока
результатов не дали.
Международный валютный фонд также оказывает Беларуси техническую помощь в ряде областей, таких как государственные расходы, казначейство, налоговая и таможенная служба, банковский надзор, денежно-кредитная политика и организация центрального банка, а также в
сфере статистики. В Институте МВФ и Объединенном Венском институте проходят обучение белорусские специалисты в области финансов.
Сотрудничество Беларуси со Всемирным банком также началось в
1992 г. За весь период отношений (1992–2018) ВБ инвестировал около
1,7 млрд дол. в ряд значимых инфраструктурных и социальных проектов в Беларуси. По состоянию на 1 марта 2018 г. действующий портфель инвестиций ВБ в Беларуси включает семь проектов с заемным финансированием на общую сумму 775,8 млн дол. и два гранта на общую
сумму 7,3 млн дол. На ближайшие годы (2018–2022) программа инвестиций ВБ для Беларуси рассчитана более чем на 500 млн дол. Она
включает проекты, направленные на выполнение целей устойчивого
развития ООН, в том числе в сфере высшей школы по реализации про-
246
граммы, рассчитанной на адаптацию системы высшего образования к
потребностям рынка труда. Это позволит модернизировать систему
университетского образования Беларуси так, чтобы она соответствовала имеющимся международным стандартам и обязательствам, взятым
страной в рамках Болонского процесса, в который Беларусь была принята в 2015 г.
Во взаимодействии с Министерством здравоохранения Всемирный
банк будет реализовывать проект по созданию симуляционных центров
при учебных заведениях, готовящих специалистов в области здравоохранения. Это позволит врачам и медсестрам нарабатывать необходимые
навыки на специально оборудованных манекенах. Подобные центры
планируется создать по всей Беларуси. Кроме того, проект посодействует в создании национальной системы электронного здравоохранения,
что в свою очередь поможет в диагностике заболеваний, мониторинге
состояния пациентов. Общая сумма финансирования проектов в медицине Беларуси составит 125 млн дол.
Беларусь активно сотрудничает с Европейским банком реконструкции и развития, специально созданным в 1991 г. с целью поддержки
экономических реформ в странах Центральной и Восточной Европы.
Общий объем финансовых ресурсов, предоставленных ЕБРР Беларуси
за период 1992–2016 гг., составил 1875 млн евро, из которых на долю
реализуемых в настоящий момент проектов приходится 516 млн евро.
В сентябре 2016 г. была утверждена четырехлетняя Стратегия ЕБРР для
Беларуси на 2016–2019 годы, не предусматривающая каких-либо ограничений в объемах предоставления кредитов.
Евразийский банк развития учрежден в 2006 г. Российской Федерацией и Республикой Казахстан. Республика Беларусь стала участницей
Банка развития в 2010 г., доля ее в уставном фонде составила 0,99%.
В марте 2016 г. ЕАБР выделил кредит в размере 2 млрд дол. в поддержку мер экономической политики и структурных преобразований правительства и Национального банка Республики Беларусь на 2016–2018 г.
Еще один источник внешних заимствований – размещение на финансовых рынках государственных ценных бумаг.
В июне 2017 г. произошло размещение двух новых выпусков еврооблигаций Республики Беларусь общим объемом 1,4 млрд дол. США: пятилетний выпуск со ставкой 6,875% годовых с погашением в феврале 2023 г. на
сумму 800 млн дол. и десятилетний выпуск со ставкой 7,625% годовых с
погашением в июне 2027 г. на сумму 600 млн дол.
В марте 2018 г. Беларусь разместила новый выпуск еврооблигаций –
600 млн дол. на 12 лет под 6,2% годовых. Около 95% евро облигаций Республики Беларусь нового выпуска приобретено крупными инвестиционными
247
фондами и управляющими компаниями, являющимися долгосрочными
инвесторами. Обращает на себя внимание факт уменьшения процентов,
под которые размещаются еврооблигации Республики Беларусь, что связано
с ростом доверия приобретателей белорусских ценных бумаг к финансовой
системе страны.
В октябре 2017 г. Международное рейтинговое агентство «Standard &
Poor’s» повысило долгосрочный суверенный кредитный рейтинг Беларуси
по обязательствам в иностранной и национальной валюте с «В –» до уровня «B» и сохранило стабильный прогноз развития экономики.
В то же время внешняя задолженность Республики Беларусь, по
данным Министерства финансов, на начало 2019 г. составляла 17,2 млрд дол., что требует отвлечения значительных финансовых
средств на обеспечение выплаты процентов и погашение основной задолженности. От общего объема валового внутреннего продукта
(ВВП) внешний долг составляет 38%. Такое соотношение госдолга и
ВВП не является критическим. К примеру, по состоянию на конец
2019 г. средний государственный долг стран Европейского союза составлял 81,6% ВВП. Самый высокий уровень госдолга по отношению к ВВП
имеют Греция (178,6%), Италия (131,8%), Португалия (125,7%), Бельгия (103,1%) и Испания (98,3%).
12.6. Страхование валютных рисков.
«Валютная привязка»
1. При осуществлении внешнеэкономических сделок, предоставлении и получении кредитов возникает необходимость защиты от валютных рисков. Этот вопрос возникает в связи с тем, что реальное содержание денег как меры стоимости изменяется в результате перманентной инфляции, которая происходит практически со всеми валютами во
всех странах, но в разных размерах.
В законодательстве и судебной практике большинства европейских
стран в отношении изменения реальной ценности денег сложился
принцип номинализма. Еще в 1604 г. английский суд вынес решение по
одному из дел, признав, «что с точки зрения права фунт всегда есть
фунт, какова бы ни была его ценность»
1
.
Однако практика денежных обязательств после Второй мировой войны развивалась в направлении создания различного рода оговорок (золо-
1
Гражданское и торговое право капиталистических стран: учебник / Е.А. Васильев
[и др.]. М., 1993. С. 296.
248
той, индексной, оговорки о пересмотре цены) с целью не допустить финансовых потерь от реального снижения стоимости валюты обязательств.
С целью сохранения паритетов в обменных курсах валют в международных расчетах была введена новая международная валютная единица: SDR (анг. Special Drawing Rights), или, в русском варианте, СДР и
СПЗ (специальные права заимствования). Это условное платежное
средство, введенное МВФ в 1969 г. Оно имеет только безналичную форму в виде записей на банковских счетах.
В настоящее время СПЗ помимо МВФ и его членов применяют
14 официальных организаций, так называемые сторонние держатели
СПЗ. Расчет курса СПЗ к национальным денежным единицам производится с использованием «валютной корзины» – соизмерения средневзвешенного курса одной валюты по отношению к определенному набору других валют.
До 1 января 1981 г. валютная корзина СПЗ состояла из 16 валют, с
1981 г. – из пяти валют, с 1999 г. – из трех: доллара, фунта стерлингов и
иены. В настоящее время курс СПЗ определяется на основе корзины из
пяти валют – доллара, евро, иены, юаня и фунта стерлингов и меняется
ежедневно исходя из итогов биржевых торгов. С 1975 г. СПЗ начали
включаться в международные конвенции в качестве расчетной единицы
ответственности перевозчика при определении возмещения за причинение вреда пассажирам, а также при оценке ущерба в случае повреждения или утраты груза и багажа.
2. Необходимость защиты интересов кредиторов в условиях высокой
инфляции вызвала появление ст. 298 «Валюта денежных обязательств»
в Гражданском кодексе Республики Беларусь. В п. 1 названной статьи
определено:
«Денежные обязательства должны быть выражены в белорусских
рублях (ст. 141).
В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в белорусских рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах
(“специальных правах заимствования” и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа,
если иной курс или иная дата не установлены законодательством или
соглашением сторон».
Согласно п. 2 ст. 298, использование иностранной валюты, а также
платежных документов в иностранной валюте при проведении расчетов
на территории Республики Беларусь по обязательствам допускается в
случаях и порядке, определенных законодательством.
249
Литература
Ануфриева, Л.П. Международное частное право: учебник: в 3 т. / Л.П. Ануф-
риева. М., 2000. Т. 2: Особенная часть. С. 357–420.
Богуславский, М.М. Международное частное право: учебник / М.М. Богус-
лавский. М., 2011.
Ерпылева, Н.Ю. Международное банковское право: учебное пособие /
Н.Ю. Ерлыпаева. М., 1998. С. 65–85, 99–115.
Лунц, Л.А. Курс международного частного права: в 3 т. / Л.А. Лунц. М., 2002.
С. 616–640.
Международное частное право: сборник нормативных актов / сост. Г.К. Дми-
триева, М.В. Филимонова. М., 2006. С. 288–360.
Международное частное право: учебник для бакалавров / отв. ред. Г.К. Дми-
триева. М., 2015. С. 356–388.
Международное частное право: учебное пособие / В.П. Мороз [и др.]; под
ред. В.П. Мороза. Минск, 2016. С. 311–337.
Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов /
Л.Н. Красавина [и др.]; под ред. Л.Н. Красавиной. М., 2014.
Тихиня, В.Г. Международное частное право: учебник / В.Г. Тихиня, Н.И. Ру-
дович. Минск, 2019. С. 194–217.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]