Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Международное частное право. Учебное пособие
.pdf
4. Условия, о которых должны обязательно договариваться партнеры
при заключении внешнеэкономического контракта, включают следующие составляющие: валюту цены, валюту платежа, условия платежа,
средства платежа, формы расчетов и банки, через которые эти расчеты
будут производиться.
Валюта цены – это валюта, в которой определяется цена на товар
или оказание услуги.
Валюта платежа – это валюта, в которой должно быть погашено обя-
зательство импортера или заемщика.
Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте
оговаривается курс пересчета первой во вторую. При этом несовпадение валюты цены и валюты платежа необходимо рассматривать как
простейший метод страхования валютного риска.
Условия платежа делятся на три вида: наличные платежи, расчеты с
предоставлением кредита, кредит с правом выбора наличного платежа
(опционом).
Наличный платеж в международных расчетах – это оплата экспортных товаров после их передачи или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. В некоторых случаях часть платежа производится после получения товарных
документов, а окончательный платеж – после приемки товаров.
Международные расчеты могут сочетаться и с предоставлением
внешнеторговыми партнерами кредита друг другу. При продаже машин
и оборудования в условиях усиления конкуренции продавцы часто идут
на предоставление покупателям коммерческих кредитов на срок от нескольких месяцев до пяти и более лет. Кредит оформляется путем выдачи простого или переводного векселя.
Кредит с правом выбора наличного платежа (опционом) дает импортеру право выбора: проведение наличного расчета с получением скидки
за купленный товар или получение кредита, при котором скидка не предоставляется.
Увязка всех многообразных и порой противоположных интересов
партнеров по внешнеэкономическим сделкам в сфере расчетов осуществляется путем выбора определенных форм.
12.2. Формы международных расчетов
1. Выбор форм международных расчетов не спонтанен, а зависит от
многих факторов:
– вида товаров, приобретаемых по внешнеторговому контракту;
– наличия кредитного соглашения;
– платежеспособности и репутации контрагентов во внешнеэконо-
мических сделках;
231
– уровня спроса и предложения на товар на мировом рынке;
– размера расходов, которые готов понести импортер за расчет по
контракту;
– наличия банков, через которые удобно произвести расчеты, и т.д.
Международные расчеты регулируются как нормативными законодательными актами государства, так и международными правилами и
обычаями, обобщенными в результате деятельности международных
экономических организаций.
Международные расчеты имеют в основном документарный характер, поскольку производятся против финансовых и коммерческих документов. Финансовые документы – это простые и переводные векселя,
чеки и платежные расписки. Коммерческие документы – это счета-фактуры, морские коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, документы страховых компаний, сертификаты, удостоверяющие происхождение и качество товаров,
а также возможны другие документы.
В результате сложившейся практики применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив,
инкассо, межбанковский перевод, вексель и чек.
2. Аккредитивная форма расчетов используется уже длительное время, чему способствовала работа Международной торговой палаты по
совершенствованию этой формы в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов. Первая редакция Правил была
принята еще в 1933 г. Последняя по времени принятия редакция Правил относится к 2006 г. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 2006 г., помещенные в публикации
МТП № 600, применяют ко всем документарным аккредитивам, если в
них специально не оговорены иные условия. Новая редакция Унифицированных правил действует с 1 июля 2007 г.
В расчетах по аккредитиву участвуют импортер (приказодатель),
экспортер (бенефициар) и обычно два банка: банк-эмитент, открывающий аккредитив, и авизующий (извещающий) банк. Схема расчета по
документарному аккредитиву выглядит следующим образом:
232
Импортер (покупатель) представляет в банк-эмитент, клиентом которого он является, заявление на открытие аккредитива (1). Банк-эмитент
направляет аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в
стране экспортера (продавца), назначая его авизующим (извещающим)
банком (2) и поручая ему передать аккредитив экспортеру (он же бенефициар) (3). После получения открытого в его пользу аккредитива, который выступает как гарантия оплаты, экспортер-бенефициар производит отгрузку товаров (4) и передает документы (счета-фактуры, накладные, сертификаты и т.д.) в авизующий банк (5), который пересылает их
банку-эмитенту для оплаты (6). Банк-эмитент проводит проверку правильности оформления документов, осуществляет их оплату (7) и выдает оплаченные документы импортеру для получения товара (8). Авизующий банк зачисляет экспортную выручку на счет импортера (9).
Если у банка-эмитента и авизующего банка нет взаимных корреспондентских счетов, к расчетам по аккредитиву может быть подключен
третий (рамбурсирующий) банк, в котором банк-эмитент и авизующий
банк имеют счета.
Согласно Правилам, аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны и не обязаны заниматься такими договорами в плане проверки их действительности и т.д. На бенефициара (получателя) аккредитива не распространяются договорные отношения между банками или между приказодателем (импортером) аккредитива и банком-эмитентом.
По видам аккредитивы могут быть отзывные и безотзывные, что
должно в них указываться, поскольку в случае отсутствия такого указания аккредитив будет считаться безотзывным.
Отзывной аккредитив может быть дополнен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив, в случае соблюдения всех требований в отношении документов и если соблюдены сроки и условия его
действия, составляет твердое обязательство банка-эмитента по оплате.
Все аккредитивы должны содержать указания относительно порядка
их исполнения: путем платежа по предъявлению, платежа с рассрочкой
или путем их акцепта.
Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам 2006 г. содержат обязательства и ответственность сторон, участвующих в расчетах. Правила допускают возможность перевода аккредитива при условии, что банк-эмитент обозначит его как «переводной»
или «трансферабельный». В заключении Правил указывается, что сам
факт выдачи аккредитива по условиям Международной торговой палаты не означает наличия соглашения между сторонами, использующими
233
аккредитив, о рассмотрении спора Арбитражем МТП. Для такого арбитража рекомендуется специальная оговорка следующего содержания:
«Все споры, возникающие в связи с настоящим контрактом, будут окончательно разрешены согласно Правилам Третейского и Арбитражного
суда Международной торговой палаты путем назначения одного или
более арбитров в соответствии с указанными Правилами».
Расчеты с помощью документарных аккредитивов являются наиболее сложными и затратными для импортеров (покупателей), но они надежно обеспечивают их интересы, поскольку дают гарантию получения
расчета за отгруженный товар.
Банки Республики Беларусь применяют аккредитивную форму расчетов. В соответствии с п. 8 главы 2 Инструкции о порядке совершения
банковских документарных операций, утвержденной постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта
2001 г. № 67 (в ред. постановления от 11 декабря 2012 г. № 647), при
осуществлении операций по международным аккредитивам стороны
руководствуются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация МТП в редакции, действующей на дату открытия аккредитива). Унифицированные правила и обычаи по аккредитивам могут применяться к внутренним аккредитивам в
случае ссылки на них в тексте аккредитива.
3. Еще одним видом расчетов являются расчеты по инкассо. Международная торговая палата разработала первые правила по инкассо в
1936 г., затем издавались последующие редакции правил в 1967 и
1978 гг. Последние Унифицированные правила по инкассо (УПИ) были
изданы в 1995 г. в публикации МТП № 522.
Инкассо – это форма международных расчетов между покупателем и
продавцом, которая осуществляется с помощью трех банков: банка-экспортера или банка-ремитента, представляющего банка и банка-импортера или инкассирующего банка. Схема расчета по инкассо следующая:
234
Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на
условиях расчета в форме документарного инкассо и отправляет ему
товар (1). Одновременно экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы (2). Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера) (3). Представляющий банк вручает
поручение и документы импортеру, на чем его миссия и заканчивается (4). Импортер производит оплату на основании инкассового поручения и документов своему банку, который выступает в роли инкассирующего банка (5). Инкассирующий банк переводит платежи банку-ремитенту, он же банк экспортера, который зачисляет денежную сумму на
счет экспортера (6).
Согласно ст. 1 Унифицированных правил по инкассо 1995 г., эти правила будут применяться ко всем инкассо, когда ссылка на них включена
в текст инкассовых инструкций, и будут обязательны для всех сторон,
если иное не оговорено специально или иное не содержится в нормах
национального законодательства, от которых нельзя отступить.
В соответствии с содержанием ст. 1 УПИ в Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 67, указано, что при осуществлении
инкассо банки и их клиенты руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь, названной Инструкцией и другими нормативно-правовыми актами. В то же время при осуществлении международного
инкассо банки могут применять Унифицированные правила по инкассо,
если в тексте инкассового поручения указано, что инкассо подчиняется
этим правилам (п. 79).
В ст. 2 УПИ дано определение инкассо как операций, осуществляемых банками на основании полученных инструкций в целях получения
платежа или акцепта, передачи документов против платежа или против
акцепта, передачи документов на других условиях. Под документами
понимаются финансовые документы (переводные и простые векселя,
чеки или иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами) и/или коммерческие документы (счета, транспортные
документы, товарораспределительные или иные подобные документы).
Правила различают «чистое инкассо» (инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами) и «документарное инкассо» (инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами).
Все документы, направляемые для инкассации, должны сопровождаться инкассовым поручением, в котором указывается, что данное инкассо
подчиняется Унифицированным правилам по инкассо, публикация № 522,
235
а также в них должны содержаться точные и полные инструкции банкам,
которым разрешено действовать только в соответствии с инкассовыми инструкциями и Унифицированными правилами по инкассо.
Расчеты по инкассо дают определенные выгоды импортеру, поскольку он может получать товар, не производя расчет за него. В результате у
экспортера возникает риск, связанный с возможным отказом импортера
от платежа. В связи с этим обстоятельством условием инкассовой формы расчетов является доверие импортера к платежеспособности и добросовестности экспортера. Для преодоления такого риска сложилась
практика выдачи банком импортера экспортеру отдельной гарантии
оплатить сумму инкассо в случае неплатежа со стороны импортера.
4. Межбанковские переводы осуществляются уполномоченными
банками по поручению их клиентов в соответствии с имеющимися у
них корреспондентскими отношениями с иностранными банками. В соответствии с Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением № 67 Национального банка, при этом должны соблюдаться требования законодательства Республики Беларусь.
В частности, в заключаемых договорах между уполномоченными
банками и их банками-корреспондентами должны быть отражены следующие моменты:
– наименование валют, в которых открываются корреспондентские
и (или) клиринговые счета;
– порядок открытия корреспондентских и (или) клиринговых сче-
тов и проведения операций по ним;
– расчетный период, лимит сальдо клирингового счета, если он
устанавливается, и порядок урегулирования сальдо клирингового счета;
– ответственность сторон по договору, в том числе за несвоевре-
менное проведение межбанковских переводов;
– порядок рассмотрения споров в случае их возникновения.
При заключении между уполномоченным банком и иностранным
банком договора об открытии счета «Ностро» его условия определяются по усмотрению сторон законодательством Республики Беларусь или
законодательством страны, где находится банк.
Широкое распространение получили международные клиринговые
переводы, осуществляемые на основе договоров, заключенных между
уполномоченными банками и банками-нерезидентами. Для ведения
клиринговых переводов открывается отдельный лицевой счет на балансовом счете банка для учета операций по клиринговым переводам.
Сверки сумм, отражаемых по клиринговому счету, и урегулирование
сальдо клирингового счета производятся в соответствии с условиями
договора. Уполномоченный банк вправе, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь, определить в договоре с бан-
236
ком-нерезидентом в качестве клиринговой валюты любую иностранную
валюту, официальный курс белорусского рубля к которой установлен
Национальным банком, или белорусские рубли.
12.3. Вексель и чек в международных расчетах
1. В международных расчетах применяются переводные векселя
(тратты), выставляемые кредитором на заемщика. Переводной вексель
составляется в установленной форме и содержит безусловный приказ
кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный в нем
срок определенной денежной суммы названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Переводной вексель должен быть
акцептован, т.е. заемщик обязан дать согласие на оплату указанной в
нем суммы в установленный срок. Акцепт векселя производит заемщик
или его банк. Таким образом, переводной вексель (или, как его еще называют, тратта) сочетает в себе свойства универсального международного кредитного и расчетного документа. При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо
своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер получает товарные документы, только оплатив или произведя акцепт тратты. Если экспортная поставка производится в кредит, срок оплаты векселя устанавливается соглашением сторон.
По инициативе Лиги Наций 7 июня 1930 г. в Женеве были приняты
три конвенции, регулирующие вексельное обращение: Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях;
Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о
переводных и простых векселях; Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей.
СССР присоединился к Женевским конвенциям 20 ноября 1936 г.
Республика Беларусь стала правопреемником в отношении указанных
конвенций на основании Указа Президента Республики Беларусь от
17 июня 1997 г. № 392 «О правопреемстве Республики Беларусь в отношении Женевских конвенций 1930 года».
2. Наиболее важна в практическом плане Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях. Она состоит из текста самой Конвенции и двух приложений.
В Приложении I содержатся унифицированные нормы о форме векселя, порядке его передачи, акцепте векселя, поручительстве по векселю (авале), платеже, действии векселедержателя в случае неакцепта
или неплатежа, о посредничестве, количестве экземпляров и копиях,
сроках давности и т.д.
237
В Приложение II включены перечни допустимых оговорок в отно-
шении единообразного закона о векселях.
В ст. 1 Конвенции стороны обязались ввести в действие на своих
территориях единообразный закон, составляющий Приложение I.
Согласно ст. 1 Приложения I, переводной вексель должен содержать:
– наименование «вексель», включенное в сам текст документа и
выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
– простое и ничем не обусловленное предложение уплатить опре-
деленную сумму;
– наименование того, кто должен платить (плательщика);
– указание срока платежа;
– указание места, в котором должен быть совершен платеж;
– наименование того, кому или по приказу кого платеж должен
быть совершен;
– указание даты и места составления векселя;
– подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
Если срок платежа переводного векселя не указан, он рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению. В переводном векселе,
который подлежит оплате в срок по предъявлению или на протяжении
определенного времени от предъявления, векселедатель может указать,
что на всю вексельную сумму будут начислены проценты. Процентная
ставка должна быть указана в векселе.
3. Поскольку Конвенция, устанавливающая единообразный закон о
переводных и простых векселях, не в полном объеме унифицировала
вексельное право государств-участников, одновременно с ней была принята Конвенция с целью разрешить противоречия в законодательстве,
касающиеся вексельного права, с помощью единых коллизионных норм.
В указанной Конвенции содержатся следующие коллизионные нормы:
– способность лица обязываться по переводному или простому
векселю определяется его национальным законом;
– в случае отсылки к закону другой страны применяется закон, к
которому следует отсылка;
– форма обязательства по переводному и простому векселям определяется законом той страны, на территории которой это обязательство
было подписано;
– обязательство акцептанта переводного векселя (лица, его подписавшего) определяется по закону места платежа по этому документу;
обязательства других лиц, поставивших свои подписи, определяются
по закону той страны, на территории которой подписи были даны;
– сроки предъявления иска в порядке регресса определяются для
всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа;
238
– наличие права требования у держателя переводного векселя ре-
шается по закону места составления документа;
– допустимость акцепта части суммы и возможность принятия держателем части платежа должны решаться по закону той страны, в которой должен быть совершен платеж по переводному векселю;
– форма и сроки платежа, а также форма других действий по осуществлению или сохранению прав по переводному и простому векселям определяются законами той страны, где должен быть совершен
протест или соответствующее действие;
– в случае утраты или похищения переводного или простого векселя меры, которые необходимо принять, определяет закон той страны,
где должен быть оплачен переводной или простой вексель.
Стороны могут не применять Конвенцию, если:
– обязательство принято вне территории одного из договаривающихся государств;
– закон, подлежащий применению согласно этим принципам, не
является законом одной из договаривающихся сторон.
Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых
векселей содержит норму, в соответствии с которой государства-участники обязуются не ставить обязательства по переводному или простому
векселю в зависимость от соблюдения постановлений о гербовом сборе
(ст. 1). Однако они могут приостановить осуществление этих прав до
уплаты гербового сбора, а также возникшей пени.
4. Женевская конвенция 1930 г., устанавливающая единообразный
закон о переводных и простых векселях, была принята в Европе и ряде
стран Азии, Африки и Латинской Америки. В то же время Великобритания, США и другие страны общего права не присоединялись к Женевской конвенции, сохранив свой тип векселя. Основными отличиями
англо-американского векселя от векселя, установленного Женевскими
конвенциями, являются следующие:
– не требуется включение наименования «вексель» в текст документа;
– допускается выдача переводного векселя на предъявителя, в этом
случае он приобретает форму чека;
– допускается любой способ обозначения срока платежа по векселю;
– не допускается поручительство (аваль) векселя.
Имеются и другие отличия юридико-технического характера.
Учитывая эту ситуацию, Комиссия ООН по праву международной
торговли (ЮНСИТРАЛ) разработала проект Конвенции о международных переводных векселях и международных простых векселях, который был одобрен Генеральной Ассамблеей ООН 9 декабря 1988 г. Цель
этой Конвенции – предложить новое единообразное регулирование вексельного законодательства путем объединения европейского векселя и
239
англо-американского. Однако Конвенция до сих пор не набрала необходимых десяти ратификаций государств для вступления в силу.
5. Законодательство Республики Беларусь по векселям кроме уже названного Указа «О правопреемстве Республики Беларусь в отношении
Женевских конвенций 1930 года» включает Закон Республики Беларусь
«Об обращении переводных и простых векселей» от 13 декабря 1999 г.
1
№ 341-З
, Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г.
№ 278 «О совершенствовании регулирования вексельного обращения в
Республике Беларусь»
2
, Указ Президента Республики Беларусь от
17 февраля 2015 г. № 69 «Об использовании векселей».
Закон «Об обращении переводных и простых векселей» основан на
имплементации основных положений Женевской конвенции, устанавливающей единообразный закон о переводных и простых векселях, и
содержит имплементацию ее основных норм.
Указ Президента «О совершенствовании регулирования вексельного
обращения в Республике Беларусь» содержит нормы, определяющие
порядок выдачи, акцепта, индосирования, авалирования и оплаты простых и переводных векселей на территории Республики Беларусь.
Среди лиц, которым разрешено проводить операции с простыми и
переводными векселями, в Указе названы международные организации,
иностранные государственные органы и организации, иностранные
граждане и лица без гражданства, не имеющие постоянного места жительства на территории Республики Беларусь. За осуществление операций с простыми и переводными векселями, их копиями, а также экземплярами переводного векселя взимается гербовый сбор. При передаче
международным организациям, иностранным государственным органам и организациям, иностранным гражданам и лицам без гражданства
и получении от них простых и переводных векселей гербовый сбор взимается по ставке 15% от вексельной суммы, в то время как ставка гербового сбора для резидентов за проведение аналогичных операций составляет 0,1% от суммы векселя. Следует сделать вывод, что Указом
№ 278 был введен целый ряд ограничений и запретов, усложнивших
использование векселей в коммерческих расчетах, сделав это экономически нецелесообразным.
Иной характер имеет Указ «Об использовании векселей». Цель принятия Указа – создание условий для усиления конкурентоспособности
белорусских товаров и совершенствования финансовых механизмов
стимулирования экспорта. Указом предоставляется право экспортерам
при расчетах по внешнеторговым договорам, предусматривающим экс-
1
Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 1999. № 2/116.
2
Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2007. № 1/8471.
240
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]