Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Правовая работа. Учебник
.pdf
13. Внутренние документы организации. Комплаенс и внутренний контроль 111
Следовательно, минимизация правового риска прямо относится к зада-
чам юридической службы банка. Управление правовым риском относится
к компетенции органов банка, а именно совета директоров, единоличного
и коллегиального исполнительного органа. В этих целях органы управления банка должны предпринимать меры по устранению нарушений банком
законодательства, разрабатывать порядок контроля за соблюдением работниками и структурными подразделениями законодательства и внутренних документов, осуществлять эффективные программы подготовки служащих и выделять для этого необходимые ресурсы, осуществлять оценку
правового риска по основным направлениям деятельности с периодичностью и в соответствии с критериями, определяемыми кредитной организацией; определить наиболее значимые для кредитной организации (например, исходя из величины возможных убытков) типы или виды сделок
и разработать для них стандартные (типовые) формы договоров; установить порядок рассмотрения договоров, не относящихся к стандартным;
возложить на подразделение (служащего) по управлению правовым риском организацию работы по минимизации правового риска; установить
контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации.
Вопросы
1. Внутренние документы как правовое средство регулирования внутрикорпоративной деятельности организации.
Законодательные требования к внутренним документам и внутреннему
2.
контролю публичных компаний, компаний с государственным участием
и банков.
3. Выявление и управление комплаенс-риском в банках.
4. Регулирование и процедуры по минимизации правового риска.
14. ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОХРАННОСТИ
МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
В условиях становления рыночных отношений не теряет остроты задача обеспечения сохранности материальных ценностей в организациях
любых форм собственности.
Являясь собственниками имущества, хозяйственные общества и товарищества заинтересованы в его сохранности и эффективном использовании. Поэтому одной из важных задач юридической службы должно быть
признано применение правовых средств для обеспечения сохранности
имущества. Выполнение этой задачи касается практически всех сфер хозяйственной деятельности организаций. Оно предполагает осуществление
юридической службой разнообразных мер или участие в этом.
При реализации соответствующих мероприятий юридическая служба
в данной работе не подменяет другие звенья организации, а взаимодействует с ними — бухгалтерией, отделами снабжения, сбыта, иными структурными подразделениями. Вместе с тем от юристов нередко требуется
проявление инициативы для выполнения необходимых мер.
Обеспечение сохранности имущества представляет собой отдельное
направление правовой работы в организации в целом и работы юридической службы в частности. Применение правовых средств для усиления
сохранности денежных и материальных ценностей определяется в зависимости от того, на какой стадии движения имущества (при транспортировке, хранении, в производственном процессе, отпуске и т. п.) произошли потери, каковы их причины, по вине каких структурных подразделений и лиц они возникли.
Одной из первых и постоянных задач является учет требования сохранности имущества при проверке юристами проектов приказов, положений, инструкций, договоров и других документов, в которых затрагиваются вопросы сохранности имущества и предупреждения необоснованных потерь. Юридическая служба должна добиваться закрепления
в таких документах конкретных обязанностей подразделений и работников по обеспечению сохранности материальных ценностей, надлежащему осуществлению приемки, хранения и учета материальных ценностей, предупреждения хищений, прочих потерь, стимулирования за экономию материальных ресурсов.
14. Обеспечение сохранности материальных ценностей 113
Юридическая служба должна уделять внимание договору об охране
объектов между организацией и охранным предприятием. Деятельность охранных предприятий регламентируется Законом РФ от 11 марта
1992 г. «О частной детективной и охранной деятельности в Российской
Федерации»1. Статья 1 Закона определяет частную охранную деятельность как оказание на возмездной договорной основе услуг физическим
и юридическим лицам имеющими специальное разрешение (лицензию),
полученную в соответствии с законом, организациями и индивидуальными предпринимателями в целях защиты законных прав и интересов
своих клиентов.
Статья 3 относит к видам частной охранной деятельности:
V
охрану имущества собственников и владельцев, в том числе при его
транспортировке;
V проектирование, монтаж и эксплуатация технических средств ох-
раны (средства аудио- и видеонаблюдения, средства охранно-пожарной сигнализации, средства инженерно-технической защиты
и контроля доступа и т.д.);
V
консультирование и подготовку рекомендаций клиентам по вопросам правомерной защиты от противоправных посягательств.
Оказание услуг в сфере охраны разрешается только организациям, специально учреждаемым для их выполнения.
Положения о частной охранной деятельности не распространяются
на объекты, подлежащие государственной охране, перечень которых утверждается Правительством РФ. Охранным организациям разрешается
оказывать услуги в виде вооруженной охраны имущества собственников,
а также использовать технические и иные средства, не причиняющие вреда
жизни и здоровью граждан и окружающей среде, средства оперативной
радио- и телефонной связи.
На частную охранную деятельность распространяются правила применения специальных средств, установленные Правительством РФ для
органов внутренних дел. Частные охранники имеют право применять
специальные средства для пресечения преступления против охраняемой
ими собственности, когда правонарушитель оказывает физическое сопротивление.
Эффективность охраны может быть обеспечена только при четкой разработке и соблюдении условий заключаемого с нею договора. Основанием
договора служит составляемый сторонами акт о технической укрепленности объекта и средствах охраны. В договоре следует предусматривать
регулярную (не реже двух раз в год) совместную проверку технического
состояния объекта. При обнаружении недостатков в техническом оснаще-
1
ВВС РФ. 1992. № 17. Ст. 888.
114 Правовая работа
нии должны предусматриваться меры по усилению защищенности и сроки
их осуществления. При составлении договора важно обращать внимание
на правильность и полноту определения условий об обязанностях охранной организации, обеспечивающих надлежащую охрану объекта.
Для охраны должны создаваться условия в осуществлении контроля
за вывозом из организации материальных ценностей. Таково устройство
помоста на уровне борта автомобиля или установление зеркал, позволяющих проверять количество мест и вид вывозимого груза. Должны быть
четко определены виды документов на вывоз (вынос) за пределы территории материальных ценностей и подписывающие их лица. Следует обращать внимание на недопустимость вывоза (выноса) материальных ценностей по устным указаниям или запискам руководящих лиц без оформления надлежащих документов.
Вопросы обеспечения сохранности материальных ценностей, их экономного расходования должны отражаться в коллективных трудовых договорах и договорах с материально ответственными лицами. Опыт хозяйствования советского периода позволяет утверждать, что особое место
среди мер по обеспечению сохранности имущества также и в рыночной
экономике может занимать материальное стимулирование за экономию
материальных ресурсов в производстве. Порядок и условия стимулирующих выплат за экономию ресурсов целесообразно предусматривать в локальных нормативных актах организации: коллективном договоре, прилагаемом к нему положении об оплате труда или общей программе премирования работников.
Обязанностью юридических служб является надлежащее оформление
договоров с материально ответственными лицами. В соответствии с Трудовым кодексом РФ договоры о полной материальной ответственности
могут быть заключены организацией с работниками, которые занимают
должности или выполняют работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей, перевозкой или применением в процессе
производства переданных им ценностей.
Юридический отдел (юрисконсульт) должен проверять и визировать
все заключаемые организацией договоры о полной материальной ответственности. При этом следует выяснить, относится ли сторона по договору
к категории работников, с которыми согласно действующему законодательству может быть заключен такой договор, своевременно ли заключается договор. Юристам необходимо обращать внимание на подробное
изложение обязанностей администрации и материально ответственного
лица. Отпуск, увольнение, перевод на другую работу материально ответственных лиц должны проводиться при обязательном документальном
оформлении, инвентаризации и полной передаче числящихся за ними
материальных ценностей. При проверке соответствия закону проекта при-
14. Обеспечение сохранности материальных ценностей 115
каза об увольнении и переводе лица, несущего полную материальную ответственность, необходимо убедиться в том, что приказ предусматривает
передачу в установленном порядке материальных ценностей другому лицу.
Юридическому отделу (юрисконсульту) рекомендуется организовать
совместно с заинтересованными подразделениями (отдел сбыта, транспортный отдел и др.) изучение материально ответственными лицами действующих правил хранения и перевозки материальных ценностей, инструкций о порядке приемки продукции и товаров по количеству и качеству.
Вопросы предупреждения и сокращения потерь товаров должны находить решение в заключаемых с контрагентами договорах купли-продажи,
поставки и др. Так, подлежат конкретизации условия об используемой
таре и упаковке, их совершенствовании для предупреждения утраты товара. Важное значение имеет установление в договорах обязанности использования отправителем специализированной тары и упаковки. Таковы
специализированные контейнеры, поддоны, грузовые сетки, оборудование в вагонах стеллажей и креплений, увязка изделий в блоки, пачки.
Их применение не только позволяет механизировать и значительно ускорить погрузочно-разгрузочные работы, но в несколько раз сокращает потери от боя и затрудняет хищения.
В договорах следует предусматривать предельные размеры одновременно отгружаемых партий товара, устанавливать расписание отгрузок
или интервалы времени между каждой отгрузкой. Данное условие особенно важно при поставках массовых или скоропортящихся грузов. Необходимо предусматривать обязанность уведомления продавцом покупателя
по телефону, электронной почте или иными средствами обмена информацией об отправке ему товара. Это позволяет покупателю подготовиться
к получению товара, своевременно произвести его выгрузку из транспортного средства. Условия, направленные на повышение сохранности грузов
при перевозке, могут предусматриваться также в организационных договорах с транспортными организациями.
Юридическому отделу (юрисконсульту) необходимо участвовать в разработке документов, касающихся вопросов обеспечения сохранности собственности, в том числе инструкций, устанавливающих порядок поступления и приемки в фирме материальных ценностей, учета их движения
с материальных складов в производство, учета выпуска и отпуска готовой продукции.
Юридической службе совместно с работниками бухгалтерии и другими
подразделениями следует активно содействовать ликвидации дебиторской
задолженности. В этих целях необходимо: участвовать в организации работы по взысканию задолженности с лиц, причинивших материальный
ущерб хищениями, недостачами, порчей материальных ценностей; раз-
116 Правовая работа
рабатывать мероприятия, исключающие возможность пропуска сроков
исковой давности на взыскание дебиторской задолженности; контролировать обоснованность списания на убытки и отнесения на забалансовые
счета сумм, числящихся за неплатежеспособными должниками.
Особое место в вопросах обеспечения сохранности имущества принадлежит четкой организации приемки получаемых материальных ценностей
по количеству и качеству. Значительная нагрузка в организации приемки
ложится на юридическую службу.
Основные функции юристов в этом деле сводятся к следующим:
1) обеспечение четкого определения в договорах на отчуждение и приобретение товаров порядка их приемки по количеству и качеству;
2) контроль за соблюдением установленного нормативными актами
и договорами порядка приемки товаров по количеству и качеству;
3) разработка форм актов приемки товаров по количеству и качеству,
их распечатка и обеспечение бланками соответствующих лиц;
4) организация изучения соответствующими работниками нормативных актов, регулирующих порядок приемки, оказание необходимой помощи при составлении актов приемки;
5) обеспечение возмещения ущерба, причиненного недостачей или недоброкачественностью поступившего товара по вине контрагента
или перевозчика.
Юридический отдел (юрисконсульт) должен периодически контролировать соблюдение в организации порядка приемки товаров по количеству
и качеству. При этом необходимо выяснять, правильно ли фиксируются
количество и качество товаров в момент их получения от транспортных
организаций или поставщиков (изготовителей) и в процессе оприходования. При выявлении недостатков следует вносить руководству организации предложения по совершенствованию порядка приемки материальных
ценностей. Одной из обязанностей юристов, предусмотренных п. 9 Общего положения о юридической службе в части обеспечения сохранности материальных ценностей, является участие в работе по ликвидации
дебиторской задолженности, обеспечение соблюдения законодательства
при списании денежных средств и материальных ценностей. Данная работа должна носить постоянный характер и проводиться в тесном контакте с бухгалтерией.
При рассмотрении вопросов списания имущества юридическая служба
обязана контролировать соблюдение порядка списания и недопущение
списания имущества, долгов, недостач и других потерь без принятия всех
мер к возмещению причиненного организации ущерба и привлечения виновных лиц к ответственности.
Необходимо совместно с заинтересованными подразделениями (бухгалтерия, отделы снабжения и сбыта, производственный и др.) анализи-
14. Обеспечение сохранности материальных ценностей 117
ровать причины, повлекшие за собой порчу материальных ценностей,
а также причины и условия, способствующие хищениям, возникновению
потерь. При этом, в частности, следует использовать материалы инвентаризаций, ревизий и аудиторских проверок. По результатам анализа надлежит подготавливать соответствующие предложения.
Формы участия юридической службы в работе по списанию с бухгалтерского баланса имущества могут быть различными. Таковы непосредственное участие юриста в работе балансовой комиссии, визирование подготовленных бухгалтерией документов и др. Юристы должны проверять
документы на списание, причины порчи или недостачи, реальное наличие
изношенного или поврежденного имущества, наличие документов, обосновывающих списание, уточнять, принимались ли меры к установлению
виновных лиц и привлечению их к ответственности, проверять возможность частичного использования имущества, его реализации. В случае
истечения срока исковой давности на взыскание просроченной дебиторской задолженности должны определяться лица, не принявшие своевременных мер ко взысканию, для решения вопроса об их персональной ответственности.
Решение о привлечении к материальной ответственности рабочих
и служащих принимается руководителем организации на основании материалов, которыми подтверждается факт причинения ущерба, а также
с учетом предложений главного бухгалтера и руководителя юридической
службы. На юристе фирмы не только лежит обязанность передачи материалов в суд, но и участие в деле в качестве представителя организации.
Крупный ущерб зачастую причиняется организациям действиями
их руководителей и должностных лиц. Прежде всего, имеются в виду незаконное использование и присвоение средств, уплата организацией санкций за нарушение договорных обязательств и правил ведения хозяйственной деятельности. Уголовный и Трудовой кодексы РФ предусматривают
возмещение подобного ущерба за счет виновных должностных лиц, в том
числе руководителей организации. Имущественные требования к руководителям исполнительных органов или единоличным органам, виновным
в возникновении убытков, предъявляются от имени организации учредителями (членами) общества.
Вопросы
1.
Задачи юридической службы по обеспечению сохранности имущества
организации.
2. Функции юристов по обеспечению сохранности имущества дермы.
3. Договор об охране объектов организации.
4. Участие юриста в ликвидации дебиторской задолженности.
15. ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА УЛУЧШЕНИЯ
КАЧЕСТВА ТОВАРОВ
Улучшение качества выпускаемых товаров — одна из важнейших задач
для большинства российских организаций. Основная масса производимых
отечественных товаров пока остается низкокачественной, они неконкурентоспособны на внешнем рынке. Даже на внутреннем рынке их теснят импортные изделия. Только улучшение качества товаров гарантирует
предприятию их надежный сбыт и, что самое главное, — повышение получаемой прибыли.
Улучшение качества — комплексная задача, решать которую можно
только совместными усилиями основных служб и всех работников организации. Работа по качеству регламентируется различными документами
правового характера и требует применения соответствующих правовых
средств. Поэтому юрист организации обязан четко представлять себе систему мер правового воздействия на качество, владеть навыками применения правовых средств в этих целях.
В каждой хозяйственной организации должна быть разработана комплексная система управления качеством продукции. При ее создании следует использовать ГОСТы по управлению качеством продукции, утвержденные Госстандартом РФ (ГОСТы Р ИСО 9000, 9001 и др.). Зарубежная
практика и опыт передовых российских организаций-производителей
свидетельствуют об эффективности таких систем. Они предусматривают
мобилизацию производственно-хозяйственных резервов, активное воздействие на организацию производства, переоснащение производства
на основе новейших достижений научно-технического прогресса, усиление требовательности к смежникам за качество сырья, материалов, комплектующих узлов, последовательное повышение технического уровня
и качества товаров.
В условиях товарного рынка и развития конкуренции работа по управлению качеством призвана носить постоянный характер и осуществляться
в каждой производственной организации. Данная работа должна быть направлена на непрерывное, последовательное улучшение потребительских
свойств товаров, более полное удовлетворение запросов потребителей,
повышение удобства пользования и хранения, совершенствование тары
и упаковки и т. д. Постоянный характер такой работы требует создания
15. Правовые средства улучшения качества товаров 119
в каждой организации специальной службы по управлению качеством продукции. Ее деятельность должна осуществляться в тесном взаимодействии
с юридической службой организации.
Деятельность по управлению качеством ведется в различных формах
и разными методами. К основным ее направлениям относятся:
V определение требований к качеству;
V оценка уровня качества;
V планирование повышения качества;
V экономическое стимулирование;
V осуществление производственных, технологических мер;
V работа с персоналом;
V
воздействие на смежников по улучшению качества материалов
и комплектующих изделий;
V надзор и контроль за качеством и принятие мер по результатам.
Для юридических служб выбор главных направлений в работе по обеспечению качества зависит от таких факторов, как общее положение
дел с качеством в организации, состояние производственной (технологической) дисциплины, состояние и технические возможности производственного оборудования, качество поступающего сырья, подготовленность
и квалификация рабочей силы и др.
Юридическая служба призвана активно участвовать в разработке, внедрении и совершенствовании комплексной системы управления качеством. Данную деятельность юристы осуществляют во взаимодействии
с другими структурными подразделениями, которые в соответствии с возложенными на них обязанностями непосредственно несут ответственность
за изготовление и выпуск доброкачественных товаров.
В этих целях юристы участвуют в разработке локальных правовых актов по вопросам качества, содействуют руководителям и специалистам
в использовании правовых средств для обеспечения качества.
Первоочередное внимание должно уделяться правовому закреплению
требований к качеству изготавливаемых товаров, их тары и упаковки.
В соответствии с Федеральным законом от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ
«О техническом регулировании»1 в целях максимального учета интересов
потребителей и иных лиц для установления показателей качества товаров
могут применяться национальные стандарты РФ, международные и региональные стандарты и стандарты организаций. Национальные стандарты могут разрабатываться любыми лицами и утверждаться Госстандартом РФ. Национальные стандарты применяются на добровольной
основе, применение национального стандарта подтверждается знаком
соответствия, выдаваемого органом по сертификации на объекты, про-
1
СЗ РФ. 2002. № 52 (часть 1). Ст. 5140.
120 Правовая работа
шедшие сертификацию. Стандарты организаций разрабатываются и утверждаются ими самостоятельно.
Организацией или несколькими организациями может быть создана
система добровольной сертификации. При создании такой системы устанавливается перечень объектов, подлежащих сертификации, и их характеристик, на соответствие которым осуществляется добровольная сертификация. Системой добровольной сертификации может предусматриваться
применение знака соответствия.
Хотя ГК РФ разрешает оставлять в договорах несогласованным условие о качестве продаваемых товаров, практика свидетельствует о том,
что покупатели относятся с большим доверием и охотнее закупают товары, качественные характеристики которых четко и полно определены
стандартом, а соблюдение требований стандарта подтверждено знаком
соответствия. С учетом этого на каждый вид изготавливаемого или осваиваемого в производстве изделия следует, по возможности, разрабатывать и утверждать стандарт, а на основе сертификации получать знак
соответствия. Экземпляры стандарта целесообразно высылать покупателям вместе с предложениями о заключении договора или текстом подписанного договора.
В зарубежной практике более 30 лет успешно используются «ступенчатые» стандарты, предусматривающие несколько повышающихся
уровней или «порогов» качества на перспективу. Каждый порог обычно
устанавливает новые требования к качеству одного из узлов (блоков) изделия, обеспечивая взаимозаменяемость с прежним вариантом узла и совместимость с остальными узлами. Переход на новые уровни качества
осуществляется изготовителем по годам согласно договорам. Данный
метод использования стандартизации для последовательного улучшения качества изделий характеризуется большей экономичностью и удобством применения.
В работе по улучшению качества важным фактором является обеспечение поступления от смежников высококачественного сырья, материалов, комплектующих частей и оборудования. Эта задача не менее сложна
и значима, чем использование внутренних возможностей улучшения качества. Основная нагрузка в оказании воздействия на смежников ложится
на юридическую службу. Юристы обязаны контролировать закрепление
в договорах со смежниками требующихся показателей качества закупаемых ресурсов.
При разовом характере закупок материалов, приборов, оборудования необходимо тщательно выбирать поставщика, имеющего высокую
репутацию в отношении качества. В договорах, заключаемых на приобретение готовых изделий, сырья и материалов, юридическая служба
должна добиваться конкретного определения показателей качества. Це-
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]