Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы финансовой грамотности. Учебно-методическое пособие
.pdf
111
Сумма и крайняя дата платежа обязательно указываются в ежемесячном отчете по карте, который можно получить двумя способами: личная
явка владельца кредитной карты в банк или по электронной почте, адрес которой указывается в заявлении на получение кредитной карты. Способ получения отчета первоначально указывается в заявлении на получение
карты, а затем может быть изменен по заявлению владельца карты.
Л а б о р а т о р н а я р а б о т а 1 2
Р а с ч е т ы п о к р е д и т а м
Цель работы: формирование понятийного аппарата банковских
кредитов, в том числе карточных кредитов; формирование навыков расчета основных показателей кредитных операций по банковской карте;
составление плана погашения долгосрочной задолженности аннуитетными платежами.
Задача 1. Дата отчета по кредитной карте, указанная на
ПИН-конверте, 8-е число. Проценты по кредиту составляют 24 % годовых. За счет кредитных средств по карте были совершены следующие
покупки: 10 апреля – на сумму 3600 руб., 15 апреля – на сумму
4200 руб., 29 апреля – 2900 руб., 5 мая – 3000 руб., 12 мая – 6000 руб.
и 18 мая – 5200 руб. Определить дату окончания льготного периода по
каждой покупке и выгоду, полученную за счет беспроцентного пользования заемными средствами в случае своевременного погашения задолженности (в крайнюю дату погашения). Решение оформить в таблице
Excel по образцу (табл. 42).
Таблица 42
Образец оформления решения задачи 1
112
Наличие льготного периода не освобождает заемщика от внесения минимального платежа по карточному кредиту. Во избежание
штрафов и пени владелец кредитной карты обязан каждый отчетный
период вносить минимальный платеж в размере не менее чем 5 % от
суммы задолженности до полного погашения задолженности. Если вся
задолженность не была внесена до крайней даты погашения, то начисление процентов будет производиться на сумму фактической задолженности, т. е. в следующем отчете в обязательный платеж будут, кроме
основного долга, включены и проценты, начисленные со дня отражения
расходной операции на карт-счете.
Кредитная карта отличается от других банковских кредитов отсутствием четкого графика погашения и постоянно меняющейся суммой основного долга. Во избежание неумышленного занижения суммы
ежемесячного платежа и начисления пени за несвоевременно погашенный долг по кредитной карте заемщикам необходимо тщательно контролировать состояние своего счета.
Основными способами проверки суммы задолженности по кредитной карте являются:
– с помощью банкомата СБ РФ (бесплатно) или любого другого
банка (платно) вы можете проверить счет и за дополнительную плату
распечатать выписку;
– в ближайшем отделении СБ РФ;
– с помощью интернет-сервиса «Сбербанк ОнЛайн» держатель
карты может узнать информацию о последних 10 операциях по счету
и запросить детальный отчет на е-мейл.
Задача 2. Дата отчета по кредитной карте 21-е число. Максималь-
ная сумма трат с карты ограничена лимитом в 150 тыс. руб. 23 сентября
была совершена покупка на сумму 12 тыс. руб. за счет средств кредитной карты. 29 сентября держатель карты внес средства в размере
5 тыс. руб. Процентная ставка по кредитному соглашению равна 24 %
при стандартном льготном периоде. Рассчитать суммы минимального
платежа по кредитной карте во избежание неустоек на ближайшие 5 периодов при условии отсутствия новых покупок за счет кредитных
средств и при невозможности досрочного погашения займа. Решение
оформить в таблице Excel (табл. 43).
113
Таблица 43
Образец оформления решения задачи 2
Задача 3. Решить предыдущую задачу при условии, что 15 октября была совершена покупка на сумму 9000 руб., 10 декабря – на
сумму 6000 руб., а 20 января внесена сумма 16000 руб. Решение оформить в таблице Excel.
Чтобы правильно рассчитать платеж по кредитной карте, необходимо ориентироваться на очередность погашения долга при зачислении
средств на баланс кредитки:
1. Оплата в счет основного долга (минимум 5 % от потраченных
средств, но не меньше 150 руб.).
2. Гасится имевшее место превышение лимита.
3. Закрываются суммы по начисленным процентам за отчетный
период.
4. Последними идут в зачет комиссионные вознаграждения и не-
устойки
В случае несвоевременного погашения суммы ежемесячного платежа (около 5 % займа + проценты за пользование кредитом) дополнительно начисляется пеня – 38 % годовых.
Задача 4. Дата отчета по кредитной карте, указанная на ПИНконверте, 10-е число. Проценты по кредиту составляют 24 % годовых.
За счет кредитных средств по карте 15 марта была совершена покупка
на сумму 15000 руб. Заемщик не вносил на карту средства до 10 июля.
114
Рассчитать сумму его долга и сумму минимального платежа на
10 июля. Решение оформить в таблице Excel (табл. 44).
Таблица 44
Шаблон оформления решения задачи 4
Задача 5. Дата отчета по кредитной карте, указанная на ПИНконверте, 18-е число. Проценты по кредиту составляют 24 % годовых.
За счет кредитных средств по карте 15 марта была совершена покупка
турпакета на сумму 75000 руб. Заемщик внес на карту 75000 руб. 4 мая
(т. е. уложился в 50 дней льготного периода). Вернувшись из поездки,
заемщик с удивлением узнал, что на 18 июня он имеет задолженность
перед банком. Вычислить сумму задолженности. Решение оформить
в таблице Excel.
Погашение долгосрочной задолженности равными срочными
уплатами. При крупной сумме долга выплачивать в течение всего срока
только проценты, а потом единовременно погашать весь основной долг –
не лучшая стратегия для заемщика. Лучше гасить долг постепенно, в течение всего срока его существования, а именно в каждый очередной платеж
включать не только проценты, но и кусочек от основного долга. Если
сумма регулярного платежа рассчитана так, чтобы каждый раз платить
одинаковую сумму и полностью погасить долг к моменту последнего платежа, то такая схема погашения долга называется аннуитетной (равными
срочными уплатами). Из общей суммы расходов должника по обслуживанию долга (срочной уплаты) часть выделяется на уплату процентов,
остальное идет на погашение основного долга. Величина долга при этом
последовательно сокращается, в связи с этим уменьшаются процентные
платежи и увеличиваются платежи по погашению основного долга. Чаще
115
всего аннуитеты используются при кредитах на срок в несколько лет,
а платежи производятся ежемесячно.
Величину аннуитетного платежа вычисляют по формуле
где A – величина аннуитетного платежа;
D – сумма долга;
r – процентная ставка за период (если ставка в договоре установ-
лена в годовых процентах, то необходимо перейти к ставке периода по
формуле простых или сложных процентов);
n – количество платежей.
Задача 6. Долг в сумме 1000 тыс. руб. необходимо погасить по-
следовательными равными годовыми уплатами постнумерандо
(в конце периода) за 5 лет. За заем выплачиваются проценты по ставке
10 % годовых, которые начисляются в конце каждого года. План погашения представить в таблице. Решение оформить в таблице Excel по
образцу (табл. 45).
Таблица 45
Образец оформления решения задачи 6
Для визуализации процесса погашения займа построить точечную диаграмму, отражающую ход изменения величины общего долга
в течение срока операции (рис. 8).
Рис. 8. Образец диаграммы
Задача 7. Решить задачу 1, используя финансовые функции
Excel: ПЛТ(), ОСПЛТ(), ПРПЛТ().
Задача 8. Решить задачу 1 при условии, что проценты по займу
начисляются ежемесячно и капитализируются (сложный процент).
Задача 9. Решить задачу 1 при условии, что заем гасится равными
ежемесячными уплатами. Проценты по займу начисляются в конце
каждого месяца.
Задача 10. Решить задачу 1 при условии, что заем гасится равными ежеквартальными уплатами. Проценты по займу начисляются
и капитализируются в конце каждого месяца. Построить точечную диаграмму, отражающую процесс погашения задолженности.
Б И Б Л И О Г Р А Ф И Ч Е С К И Й С П И С О К
1. Герасимов, А. Г. Финансовый ежедневник. Как привести
деньги в порядок / А. Г. Герасимов. – М.: Эксмо, 2017. – 160 с.
2. Исследование измерения уровня финансовой грамотности
[Электронный ресурс]: отчет Минфина России от 19.07.2017 г. – Режим
доступа: https://minfin.gov.ru/ru/om/fingram/directions/evaluation/, свободный, (дата обращения 06.07.2021)
3. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федеральный закон РФ от 31.07.1998 г. № 146 ФЗ – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/, свободный (дата обращения 06.07.2021)
4. Об утверждении стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017–2023 годы [Электронный ресурс]:
распоряжение правительства РФ от 25.09.2017 г. № 2039-р – Режим доступа: https://fmc.hse.ru/strategy, свободный (дата обращения
06.07.2021)
5. Финансовая грамотность в вузах [Электронный ресурс]: учеб-
ное пособие / Р. Кокорев, Е. Кудряшова, О. Лаврентьева [и др.]. – МГУ
им. М. Г. Ломоносова – Режим доступа: https://finuch.ru/, свободный
(дата обращения 06.07.2021).
118
С О Д Е Р Ж А Н И Е
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................... 3
БАЗОВЫЕ КОНЦЕПЦИИ ФИНАНСОВОЙ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ГРАМОТНОСТИ ............................................................................................. 5
Концепция полезности и альтернативных издержек ................................ 5
Концепция использования процентов в экономических расчетах .......... 6
Концепция ценности денег во времени ..................................................... 9
Лабораторная работа 1. Выбор на основе концепции полезности
и альтернативных издержек ...................................................................... 14
Лабораторная работа 2. Современная и будущая стоимость денег
в схеме сложных процентов...................................................................... 16
Лабораторная работа 3. Решение задач на основе наращения
и дисконтирования денежных сумм......................................................... 20
Лабораторная работа 4. Ожидаемая доходность инвестиций.
Риск-доходность. ....................................................................................... 23
РАСХОДЫ ДОМОХОЗЯЙСТВ .................................................................... 27
Лабораторная работа 5. Инфляция и дефляция ...................................... 36
Лабораторная работа 6. Налог на доходы физических лиц ................... 41
Лабораторная работа 7. Имущественные налоги физических лиц ....... 50
Лабораторная работа 8. Налоговые вычеты по НДФЛ .......................... 58
ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ................... 68
Лабораторная работа 9. Личный бюджет и планирование .................... 70
РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ .............................................................................. 73
Лабораторная работа 10. Безналичные расчеты и платежи ................... 79
СБЕРЕЖЕНИЯ ............................................................................................... 89
Банковский вклад ....................................................................................... 90
Лабораторная работа 11. Сбережения на банковском вкладе ............... 97
КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ ................................................................................. 104
Лабораторная работа 12. Расчеты по кредитам .................................... 111
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ........................................................ 117
УЧЕБНОЕ ИЗДАНИЕ
Юлия Павловна Александровская
ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ
ГРАМОТНОСТИ
Редактор Л. Г. Шевчук
Подписано в печать 30.12.2021
Формат 6084 1/16
Бумага офсетная
Печать цифровая
6,98 усл. печ. л.
7,5 уч.-изд. л.
Тираж 100 экз.
Заказ 194/21
Издательство Казанского национального исследовательского
технологического университета
Отпечатано в офсетной лаборатории Казанского национального
исследовательского технологического университета
420015, Казань, К. Маркса, 68
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]