Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы финансовой грамотности. Учебно-методическое пособие
.pdf
91
Вкладчиком может быть как физическое, так и юридическое лицо, а вот
право принимать вклады имеет только специализированная финансовая
организация – банк. Если же в похожие отношения с клиентами вступают
другие финансовые организации, например кредитные потребительские
кооперативы или микрофинансовые организации, то эти отношения
оформляются договорами займа, а не договорами банковского вклада.
Банковские вклады обычно не приносят вкладчикам сверхдоходов, но чаще всего обладают высокой надежностью и хорошо подходят
для постепенного накопления средств. Основными параметрами вклада
являются: валюта, срок, процентная ставка и порядок ее начисления,
возможность пополнения, условия досрочного снятия средств, возможность продления срока вклада (пролонгации).
Валюта вклада. Теоретически можно открыть вклад в любой валюте, операции с которой осуществляются в банках Российской Федерации, например в английских фунтах, японских иенах, канадских долларах, шведских кронах. Однако большинство банков принимают депозиты только в рублях, долларах или евро. Доходность валютного
вклада при пересчете в рубли зависит не только от предлагаемой банком ставки процента, но и от роста курса валюты вклада. Поэтому выбор валюты вклада зависит и от ожиданий относительно изменений валютных курсов в сопоставлении с величиной предлагаемых процентов.
Срок вклада. Существует два основных вида банковских вкладов
с точки зрения срока их возврата: срочный вклад и вклад до востребования.
Срочный вклад – вклад, внесенный на определенный срок
(например, на три года). Срочные вклады приносят более высокий процент, чем вклады до востребования, так как банк как будто бы может
спокойно выдать полученные средства в кредит, в меньшей степени
беспокоясь об их досрочном снятии.
Вклад до востребования – вклад без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. По таким вкладам обычно не начисляется процент или он минимален. Как правило,
допускается пополнение вклада до востребования и снятие с него части
суммы. Вклад до востребования достаточно похож на текущий счет.
Когда говорят о банковском вкладе как о способе сбережения денег,
обычно имеют в виду именно срочные вклады. Однако в соответствии
с российским законодательством (ст. 837 ГК) банк обязан по первому требованию выдать гражданину сумму вклада или ее часть по договору банковского вклада любого вида – как до востребования, так и срочного.
92
При этом проценты выплачиваются по ставке для вклада до востребова-
ния, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
Проценты на вклад. Банки предлагают разные процентные
ставки (в годовом исчислении) по вкладам разного размера и разной
продолжительности. По крупным вкладам ставки практически всегда
выше, чем по мелким. Мелкие вклады для банка менее выгодны: для
каждого вклада банк несет издержки по приему средств, их инкассации,
ведению счетов, хотя получаемая сумма невелика. Поэтому банк готов
платить крупным вкладчикам больший процент.
Ставка процента может быть фиксированной, а может быть плавающей. Если ставка фиксированная, то доходность устанавливается
один раз и на весь срок. Плавающая ставка может меняться в течение
времени вклада. Ее величина может зависеть от макроэкономических
показателей – ставки рефинансирования, курса валюты, цены на золото
и т. д. Выбор такого депозита зависит от того, насколько вы готовы рисковать. Также ставка процента может меняться в зависимости от того,
как долго средства уже пролежали в банке.
Закон запрещает банку снижать процентную ставку по срочному
вкладу в одностороннем порядке, пока действует договор со вкладчиком.
Государство может влиять на величину ставки процента, чтобы управлять некоторыми экономическими показателями. Такие меры называются монетарной политикой, ее осуществляет центральный банк
страны. У центрального банка есть несколько инструментов монетарной политики. Один из них – ставка рефинансирования. Она показывает, сколько процентов должен заплатить коммерческий банк за кредит, взятый у центрального банка. Чем выше ставка рефинансирования,
тем дороже будут деньги для коммерческого банка, а значит, тем
больше коммерческий банк будет готов заплатить процентов вкладчику
как альтернативному источнику денежных средств.
Если банк предлагает проценты по вкладам заметно выше среднерыночного уровня, то он либо ведет рискованную политику при размещении средств, либо испытывает финансовые трудности и может
прекратить свою деятельность.
Способы начисления процентного дохода. Проценты на сумму
вклада могут начисляться в конце срока вклада или периодически,
к примеру раз в месяц. Когда проценты начисляются периодически,
то банк их может выплачивать вкладчику сразу, а может добавлять
к сумме вклада. Возможны следующие варианты:
93
– проценты сразу выплачиваются вкладчику и не увеличивают
сумму вклада;
– проценты присоединяются к сумме вклада (капитализируются),
и следующее начисление процентов производится уже на возросшую
сумму вклада с учетом предыдущих начисленных процентов – тогда
говорят о сложных процентах;
– проценты отражаются в учете банка как причитающиеся вкладчику, но они не присоединяются к сумме вклада, следующее начисление процентов производится только на первоначальную сумму вклада –
тогда говорят о простых процентах.
Сравнивать доход от вкладов с разными периодами начисления
процентов и разными ставками можно с помощью эффективной процентной ставки. Эффективная процентная ставка – это такая ставка,
начислив которую, можно получить тот же итоговый доход, что
и начисляя проценты по сложным условиям депозита. Эффективную
процентную ставку можно посчитать по следующей формуле:
где r – номинальная ставка за год;
m – количество периодов, в которых будут начислены проценты
(например, m=12 в случае, если проценты начисляются каждый месяц).
Чтобы посчитать эффективную процентную ставку за другой период (например, за полгода), нужно использовать модифицированную
формулу
где r – номинальная ставка за год;
m – количество периодов, в которых будут начислены проценты
(например, m=6 в случае, если вклад на полгода);
d – количество дней в периоде;
y – количество дней в году.
Пополняемость вклада – это возможность внесения дополнительных средств на вклад в течение срока действия договора. Не на все
депозиты можно положить дополнительные средства, потому что это
часто невыгодно банку. Например, если процентные ставки снизились,
тогда клиент предпочтет не открывать новый вклад, а добавить денег
на уже имеющийся вклад под прежние, более высокие проценты.
Кроме того, для пополняемого вклада банк может устанавливать
следующие ограничения:
94
– по сумме дополнительного взноса (минимальная или максимальная сумма, требование о кратности дополнительного взноса некоторой сумме и др.);
– по срокам внесения дополнительных взносов (запрет внесения
дополнительных взносов на вклад позднее, чем за некоторый промежуток времени до окончания срока действия договора вклада и др.).
Размер процентов при досрочном расторжении договора. Если
вкладчик досрочно снимает деньги со срочного вклада, по умолчанию
проценты за фактический срок вклада будут начислены по более низкой ставке вклада до востребования. Однако некоторые банки, стремясь
повысить привлекательность своих депозитов, вводят вклады, в которых ставка процента при досрочном снятии выше, чем ставка вклада до
востребования. Банк может изменять размер этой ставки в зависимости
от того, как долго в итоге средства пролежали на вкладе. Часто сложно
сказать, в какой момент потребуются деньги, положенные в банк, поэтому такой вклад может быть удобен.
Возможность пролонгации вклада. Пролонгация вклада – автоматическое продление действия договора вклада после завершения
срока его действия без посещения клиентом банка. Возможность
и условия автоматической пролонгации определяются договором. По
умолчанию, если клиент не забирает вклад, когда срок закончился, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до
востребования (и соответственно, проценты с этого момента начисляются по низкой ставке). Если пролонгация договором предусмотрена,
то чаще всего она осуществляется на тех же условиях, на каких был
заключен первоначальный договор, в том числе на тот же срок. Однако
процентная ставка станет такой, какая предусмотрена по данному виду
вклада в момент пролонгации. Банк скорее всего не будет автоматически продлевать договор, если вклад такого типа уже исчез из его депозитной линейки.
Договор банковского вклада предполагает, что кредитная организация вернет клиенту сумму депозита с процентами на условиях, прописанных в договоре. В простом договоре банковского вклада будут
указаны сумма вклада, срок, валюта вклада, процентная ставка и способ
начисления процентов, порядок возврата вклада, возможность пополнения и частичного использования средств вклада, возможность пролонгации вклада.
Простой договор банковского вклада обязательно должен быть
заключен в письменной форме в двух экземплярах, один из которых
95
должен быть передан клиенту. Клиент должен проверить правильность
написания имени, паспортных данных и других реквизитов, а также
наличие на договоре печати банка, подписи работника банка, наличие
номера договора и даты.
Однако есть и другие варианты заключения договора о банковском вкладе, например договор о комплексном банковском обслуживании. После заключения такого договора любые дальнейшие договоры
(например, о банковском вкладе) могут заключаться в устной форме.
Система страхования вкладов. Все банковские вклады физических лиц в России по закону подлежат обязательному страхованию
в системе страхования вкладов.
В России система страхования вкладов и специализированная
государственная корпорация – Агентство по страхованию вкладов
(АСВ) – были созданы в 2004 г. Система страхования вкладов (ССВ) –
государственная программа, которая защищает сбережения населения
в российских банках. В настоящее время она позволяет вкладчикам вернуть до 1,4 млн руб. при наступлении страхового случая – банкротства
банка или отзыва у банка лицензии.
Все банки, привлекающие вклады физических лиц или открывающие им счета, обязаны участвовать в системе страхования вкладов и платить взносы в фонд обязательного страхования вкладов. Фонд страхования вкладов управляется АСВ, и из него при необходимости выплачивается страховое возмещение. При недостатке средств в фонде АСВ получает кредит от Банка России или средства федерального бюджета.
Для участия в системе страхования вкладов гражданину не нужно
заключать какой-либо специальный договор: оно осуществляется автоматически, в силу закона, если банк, в котором размещаются средства,
является участником системы страхования вкладов. А банк, который не
является участником системы, не имеет права брать вклады. В соответствии с законом страхованию подлежат денежные средства физических
лиц или индивидуальных предпринимателей, которые лежат в банке на
основании договора. Страхуются вклады в рублях или иностранной валюте, при этом валюта пересчитывается в рубли по курсу на день
наступления страхового случая. Также страхуются капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.
Страхование не распространяется на некоторые категории
средств граждан в банках, а именно:
96
– средства на счетах и во вкладах адвокатов, нотариусов и иных
лиц, если такие счета открыты для осуществления их профессиональной деятельности;
– средства физических лиц во вкладах на предъявителя;
– средства физических лиц во вкладах в филиалах российских
банков за пределами территории России;
– средства, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
– электронные денежные средства;
– средства на обезличенных металлических счетах;
– средства на номинальных счетах (за исключением номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и получателями по которым являются подопечные), залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено законом, и др.
Обращаться в АСВ за возмещением своих средств следует в следующих страховых случаях:
– отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций1;
– введение Банком России моратория (т. е. временного запрета)
на удовлетворение требований кредиторов банка.
Предел страхового возмещения для одного вкладчика в отношении одного банка составляет 100 % суммы вкладов в этом банке (с учетом капитализированных процентов), но не более 1,4 млн руб., если
иное не установлено законом. Если вкладчик имеет несколько вкладов
в одном банке, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов
пропорционально их размерам, но не более 1,4 млн руб. в совокупности. Если вклад был сделан в иностранной валюте, то сумма возмещения по вкладам рассчитывается и выплачивается в рублях по курсу
Банка России на день страхового случая.
Для получения возмещения по вкладам вкладчик или его представитель должен обратиться в АСВ или в банк-агент. Как правило,
АСВ работает со страховыми случаями через банки-агенты, так как
сеть их офисов существенно облегчает взаимодействие с многочисленными пострадавшими вкладчиками. Вкладчик должен представить документы, подтверждающие его права. Выплата возмещения производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового
случая. Этот период необходим для получения от банка информации
о вкладах и организации расчетов.
97
Л а б о р а т о р н а я р а б о т а 1 1
С б е р е ж е н и я н а б а н к о в с к о м в к л а д е
Цель работы: формирование навыков сравнения банковских депозитов на основе анализа их реальной доходности в зависимости от параметров вклада; расчет суммы вклада при его закрытии; расчет суммы
страхового возмещения в случае наступления страхового случая.
Задача 1. 15.01.2021 г. Иванов В. И. заключил договор банковского вклада сроком на 6 мес. на следующих условиях:
– процентная ставка – 4,5 % годовых;
– начисление процентов – в конце срока;
– при досрочном расторжении договора проценты выплачиваются по ставке 1 % годовых.
Сумма вклада 250 000 руб.
Определить:
1) какую сумму получит Иванов В. И., если заберет вклад в конце
срока, т. е. 15 июля, и какова сумма процентов;
2) какую сумму получит Иванов В. И., если заберет вклад
20.05.2019 г., и какова сумма процентов.
Для расчета процентов банк принимает год равным 365 дней.
Решение оформить в таблице Excel по образцу (табл. 35).
Таблица 35
Расчет суммы вклада при его закрытии
98
Задача 2. Гражданка Петрова М. А. обратилась в ПАО «БАНК ВТБ»
с целью сбережения имеющихся у нее средств в сумме 350 тыс. руб. В банке ей
предложили заключить договор банковского вклада на срок 365 дней с начислением процентов ежемесячно по ставке 7,24 % годовых на выбор клиента:
а) с капитализацией (присоединением начисленных процентных денег к сумме
вклада); б) без капитализации (с возможностью снятия процентов).
Определить:
1) какая сумма будет на счете Петровой М. А. в конце срока, если она
выберет вариант с капитализацией процентов, и какова сумма процентов;
2) величину эффективной ставки по вкладу (фактической годо-
вой доходности) в случае капитализации процентов;
3) какая сумма будет на счете Петровой М. А. в конце срока, если
она выберет вариант без капитализации процентов, но в течение срока
вклада проценты снимать не будет, и какова сумма процентов;
4) какая сумма будет на счете Петровой М. А. в конце срока, если
она выберет вариант без капитализации процентов и в течение срока
вклада будет ежемесячно снимать проценты, и какова сумма процентов.
Решение оформить в таблице Excel.
Задача 3. 20.01.2021 г. Галеев Р. И. заключил договор банковского
вклада сроком на 181 день на следующих условиях: процентная ставка –
4,8 % годовых; начисление процентов – ежемесячно (в конце календарного месяца) с капитализацией; предусмотрена возможность пополнения
вклада в течение первых трех месяцев с даты открытия вклада.
Первоначальная сумма вклада 500 тыс. руб. 25.03.2021 г. Галеев Р. И. пополнил вклад в сумме 300 тыс. руб.
Какая сумма будет на счете Галеева Р. И. в конце срока вклада?
Решение оформить в таблице Excel.
Задача 4. ПАО «АК БАРС» БАНК» предлагает населению срочный
вклад «Просто накопить», параметры которого представлены в табл. 36.
Таблица 36
Параметры вклада
Наименование параметра
Значение параметра
Валюта
Рубль
Минимальная сумма вклада
1000
Срок вклада, календарные дни
370
Максимальная сумма вклада
Не ограничена
Процентная ставка, годовых
7,2 %
Периодичность и способы выплаты процентов по вкладу (по выбору клиента)
В конце срока
Ежемесячно, с капитализацией
Ежемесячно, без капитализации
99
По условиям вклада предусмотрена возможность пополнения
вклада в течение первых трех месяцев с даты открытия вклада в сумме
не более 5-кратного размера величины первоначального взноса.
1) Рассчитать сумму вклада на дату окончания срока, если перво-
начальный взнос составил 1 млн руб., для всех предлагаемых вариантов
периодичности и способов выплаты процентов по вкладу.
2) Решить задачу для случая пополнения вклада в сумме
500 тыс. руб. через 72 дня после открытия вклада.
Решение оформить в таблице Excel.
Задача 5. «Банк Казани» предлагает вклад «Ступеньки» на условиях , представленных в табл. 37.
Таблица 37
Условия вклада «Ступеньки»
Срок, дней
Период начисления %
Годовая процентная ставка, %
730
1-й период (1–90 дн.)
8,0
2-й период (91–180 дн.)
8,5
3-й период (181–270)
9,0
4-й период (271–360)
10,0
5-й период (361–545)
10,5
6-й период (546–730)
11,0
Капитализация процентов по истечении каждого периода в первые четыре периода осуществляется каждые 90 дней, в последующие
два периода – каждые 185 дней.
Определить:
1) Общий доход по вкладу (за весь срок вклада) в процентах.
2) Эффективную годовую ставку.
Решение оформить в таблице Excel.
Задача 6. Семья Ахметовых с целью накопления средств на
покупку квартиры хранила имеющиеся деньги на срочных вкладах
(депозитах) в двух банках: ПАО «Татфондбанк» и АКБ «Спурт».
Часть вкладов была оформлена на мужа, другая часть – на жену.
Условия по вкладам, а также даты открытия и суммы вкладов представлены в табл. 38, 39.
100
Таблица 38
Условия срочных вкладов
Банк
«Татфондбанк»
«Спурт»
Наименование вклада
«Стабильный до-
ход»
«Мудрый
совет»
«Рябиновый»
Срок вклада, дн.
367
185
360
Валюта вклада
Рубль
Рубль
Рубль
Процентная ставка,
годовых
11 %
10,8 %
10,5 %
Начисление
процентов
Ежедневно
Ежедневно
Ежедневно
Капитализация
начисленных процентов
Ежемесячно в последний день месяца
Нет
Ежеквартально в
последний день
квартала
Таблица 39
Информация о вкладах
Вкладчик
Вклад
Дата открытия
вклада
Сумма,
тыс. руб.
Ахметов Азат Маратович
«Стабильный доход»
20.03.2016
1000
Ахметов Азат Маратович
«Мудрый совет»
15.08.2016
450
Ахметов Азат Маратович
«Рябиновый»
10.10.2016
1400
Ахметова Лилия
Ильдаровна
«Стабильный доход»
20.03.2016
1500
Ахметова Лилия
Ильдаровна
«Рябиновый»
10.10.2016
1300
В связи с неисполнением ПАО «Татфондбанк» обязательств перед вкладчиками и кредиторами банка Агентство по страхованию вкладов (АСВ) 15.12.2016 г. объявило о наступлении страхового случая
в отношении кредитной организации ПАО «Татфондбанк» (г. Казань)
в связи с введением Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов на срок три месяца и о назначении временной администрации по управлению банком. В соответствии с ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от
23.12.03 г. № 177-ФЗ АСВ начало выплату страховых возмещений по
вкладам 26.12.2016 г. через сеть отобранных на конкурсной основе банков-агентов. В дальнейшем, в марте 2017 г., ЦБ России отозвал лицензию у ПАО «Татфондбанк».
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]