Экономическая преступность в России. Теория и практика противодействия. Монография
.pdf
О.Г. Карпович
Экономическая преступность в России
Теория и практика противодействия
Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве монографии. Научная специальность «Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное право»
Рекомендовано Научно-исследовательским институтом образования и науки в качестве монографии.
Научная специальность «Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное право»
Закон и право z Москва z 2023
ÓÄÊ 346(47+57)+343.9(47+57)
ÁÁÊ 67.408.122(2Ðîñ)+ 67.518.1(2Ðîñ) Ê26
Ð å ö å í ç å í ò û:
доктор юридических наук, профессор А.В.Макаров (ГОУ ВПО «Читинский государственный университет») доктор юридических наук, профессор Ю.В.Трунцевский (ГОУ ВПО «Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации»)
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор,
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники
Карпович, Олег Геннадьевич.
Ê26 Экономическая преступность в России. Теория и практика противодействия: монография / О.Г. Карпович.
—Ì.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2023. — 199 с.
—(Серия «Научные издания для юристов»).
ISBN 978-5-238-02269-7
Агентство CIP РГБ
На основе анализа отечественной и зарубежной специальной литературы, судебно-следственной практики исследуется экономическая преступность в России. Рассматриваются вопросы уголовно-правовой, криминологической и криминалистической характеристики данной группы преступлений. Даются практические рекомендации сотрудникам правоохранительных органов по тактическим, правовым, психологическим, экспертным и другим направлениям их работы.
Для сотрудников правоохранительных органов, осуществляющих охрану экономических интересов Российской Федерации, а также студентов, аспирантов, преподавателей высших и средних юридиче- ских учебных заведений.
ÁÁÊ 67.408.122(2Ðîñ)+ 67.518.1(2Ðîñ)
ISBN 978-5-238-02269-7
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2012 Принадлежит исключительное право на использование и распространение
издания (ФЗ ¹ 94-ФЗ от 21 июля 2005 г.). Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства.
© Оформление «ЮНИТИ-ДАНА», 2012
Введение
Значительные масштабы распространения экономической преступности в Российской Федерации представляют реальную угрозу нормальному функционированию государственных институтов, поступательному социально-экономическому развитию страны, прогрессу во всех сферах жизнедеятельности общества, политической стабильности. В последнее десятилетие наблюдается значительная активизация действий международного сообщества по борьбе с экономической преступностью как разновидностью транснациональной организованной преступности.
Ведущие отечественные ученые указывают, что переход к частному предпринимательству наглядно продемонстрировал населению страны всю сложность экономической трансформации. Гайдаровские реформы («шоковые методы») дали гораздо больше отрицательных результатов, чем положительных. Негативные последствия до сих пор ощущаются во многих сферах российской экономиче- ской жизни. Некоторые авторы особенно часто сравнивают «мучи- тельный» ход отечественных преобразований с тем, что происходит в Китае. Этот контраст, причем контраст колоссальный, обусловлен изначально ошибочной концепцией «перетаскивания», трансплантации западного опыта, прежде всего американского, без всяких корректив на российскую землю1.
В начале 90-х годов в теоретическую и практическую основу реформ был положен так называемый Вашингтонский консенсус, предусматривавший тотальную приватизацию, либерализацию внутренней и внешней торговли, политику крайних монетаристских ограничений в бюджетной сфере и сфере денежного обращения. Все это сразу сузило внутренний рынок, лишило отечественную экономику и производственную базу спроса. В результате стали закрываться промышленные предприятия, возник небывалый перекос в
1 Ñì.: Губин Б.В. Геоэкономические проблемы страны в условиях глобального кризиса и пути противодействия его последствиям // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2010. ¹ 1. С. 10—21; Кобзев А.И. Великий китайский путь // Литературная газета. 2011. 31 августа — 6 сентября. С. 9; Криминология: Учебник / Под ред. Г.Л. Касторского. СПб.: МИЭП, 2007. С. 250—251; Преступность и реформы в России / Под ред. А.И. Долговой. М.: Криминологическая Ассоциация, 1998. С. 3. С. 208—209.
3
структуре экономики в пользу экспортных отраслей, особенно энергетических (экспорта энергоносителей и другого сырья), произошло стремительное падение жизненного уровня населения. На сегодняшний день приходится констатировать, что после 20 лет преобразований страна так и не смогла достичь дореформенного уровня потребления и жизни народа. В то же время наблюдаются колоссальное расслоение общества, крайняя поляризация широких слоев населения, духовное опустошение, резкое падение рождаемости и увеличение смертности, вымирание коренного населения Российской Федерации, распространение наркомании, алкоголизма, СПИДа, туберкулеза, психических расстройств и т.д.1
По мнению академика РАН О. Богомолова, не создав четкой, продуманной законодательной базы, высокоэффективной налоговой системы (которая могла бы как-то компенсировать многие ошибки), не возведя научно обоснованные экономические препоны на пути бегства из страны капитала, вряд ли можно противостоять напору криминала в российской экономике2.
Степень разработанности данной проблемы нельзя охарактеризовать однозначно, поскольку преступность в сфере экономической деятельности представляется многоплановым, динамичным, измен- чивым и т.д. явлением, которое требует регулярного, комплексного анализа. Теоретико-правовые, уголовно-правовые, криминологиче- ские и криминалистические аспекты данной проблемы нашли свое отражение в работах А.И. Бастрыкина, Р.С. Белкина, И.А. Возгрина, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И. Долговой, М.Г. Иванова, И.И. Карпеца, Б.Н. Кичеева, С.В. Комиссарова, Ю.А. Костина, В.В. Колесникова, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, Н.А. Лопашенко, В.В. Лунева, А.В. Макарова, А.И. Рарога, Ю.В. Трунцевского, Д.А. Шестакова, Н.А. Шулепова, Н.П. Яблокова и др.
Следует отметить и активно развивающееся направление — экономическую криминологию, предметом которой являются закономерности экономической преступности, всесторонний анализ детерминирующих ее причин, социально-правовые механизмы криминализации общественных отношений в сфере экономики, а
1Ñì.: Голик Ю.В., Карасев В.И. Коррупция как механизм социальной деградации. СПб., 2005. С. 128—133; Кудрявцев В.Н. Преступность и нравы переходного общества. М., 2002. С. 18; Купрещенко Н.П. Теневая экономика как угроза экономической безопасности России // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2007. ¹ 1. С. 6—10; Частная криминология / Отв. ред. Д.А. Шестаков. СПб., 2007. С. 114—117; Чуприн В. России предсказано умереть // «МК» в Питере». 2009. 4—11 марта. С. 10.
2Ñì.: Богомолов О., Григорьев Л. Надо ли было шокировать? // Литературная газета. 2006. ¹ 49. 6—12 декабря. С. 2; Реформы глазами американских и российских ученых / Под ред. О. Богомолова. М., 1996. С. 3—7.
4
также научные основы деятельности по профилактике преступлений и правонарушений экономической направленности1.
В системе экономической преступности выделяются два объекта исследований:
1)криминализированная экономическая деятельность (определяется деятельностью легальных субъектов, например деятельностью, связанной с уходом от уплаты налогов);
2)криминальная экономическая деятельность (антисоциальная, деструктивная, фрагментарная, но умышленная и целенаправленная деятельность криминальных структур в сфере преступного бизнеса; например наркоторговля, порнобизнес, контрабанда, «черная» трансплантология, продажа оружия и т.д.)2.
Научно-практические работники вынуждены констатировать, что меры уголовно-правового воздействия не оказывают должного воздействия на состояние экономической преступности. Продолжается активный поиск принципиально новых форм и методов предупреждения, а также выявления и раскрытия экономических преступлений на основе адекватного и грамотного применения криминологических, уголовно-правовых, уголовно-процессуальных, административных, оперативно-разыскных и других норм права, соответствующих по содержанию и реалиям социальной и экономической жизни общества3.
Анализ оперативной обстановки в регионах Российской Федерации, ее изменений позволяет сделать следующие основные выводы:
ξкриминализированная экономическая деятельность и криминальная экономическая деятельность (прежде всего, организованных преступных групп) имеют тенденцию к росту и обладают высокой латентностью;
1 Ñì.: Долгова А.И. Криминологии предмет // Российская криминологическая энциклопедия / Под общ. ред. А.И. Долговой. М., 2000. С. 259; Колесников В.В. Формирование научного аппарата экономической криминологии. Основы экономической криминологии // Преступность среди социальных подсистем. Новая концепция и отрасли криминологии / Под ред. Д.А. Шестакова. СПб., 2003. С. 188—200; Кичеев Б.Н. Преступность в сфере экономической деятельности: криминологическая и уголовно-правовая характеристика: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. СПб., 2001. С. 4—5; Шестаков Д.А. Криминология. Преступность как свойство общества. СПб., 2001. С. 18.
2Ñì.: Костин Ю.А. Криминальная экономика (теоретико-криминологический аспект): Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2000. С. 11—14; Криминология — ХХ век / Под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова. СПб., 2000. С. 350— 353; Частная криминология / Отв. ред. Д.А. Шестаков. СПб., 2007. С. 51.
3Ñì.: Борисов Т. Обман на миллион, приговор на копейку // Российская газета. 2011. 7 июня. С. 6; Костин Ю.А. Криминальная экономика (теоретико-крими- нологический аспект): Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2000. С. 9; Иванов М.Г. Служебно-экономическая преступность: криминологические и уголов- но-правовые аспекты: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2002. С. 4—5; Соловьев И.Н. Налоговые преступления и преступность. М.: Экзамен, 2006. С. 405—415.
5
ξтеневая, «серая» экономика, включающая в себя неформальный рынок труда (в широком понимании этого термина) и скрытую оплату труда (без проституции, наркобизнеса, порнографии, контрафакта и т.д.), составляет 16—18% ВВП (по мнению зарубежных экспертов — 40—50% всего производства ВВП). Всего же в ней задействовано не менее 15 млн граждан Российской Федерации и до 1 млн мигрантов;
ξнесмотря на предпринимаемые руководством страны меры, продолжает ухудшаться ситуация по некоторым видам преступлений, лежащих в одном русле с организованной преступностью в сфере экономики. Особенно сложная ситуация сложилась в кредитно-финансовой системе, в бюджетной сфере, в налоговом законодательстве, в сфере приватизации, значительное число преступлений связано с незаконной внешеэкономической деятельности, незаконной миграцией, работорговлей и т.д.;
ξотечественный криминал вышел далеко за пределы российской территории, установив контакты как с криминальными структурами, так и с вполне законно действующими субъектами экономики различных государств;
ξпостоянно увеличивается масштаб незаконных экспортных операций с энергоносителями, особенно с нефтью, стратеги- ческими материалами; в преступных сделках принимают уча- стие не только отечественные организации, но и их зарубежные партнеры, мафиозные структуры;
ξпо всей территории России возрастают активность и влияние «этнических» преступных формирований, имеющих связи с диаспорой в ближнем и дальнем зарубежье; сферами их деятельности являются экспортно-импортные операции с сырьем, товарами народного потребления, фальшивомонетничество, мошенничество и т.д.;
ξдальнейшая криминализация экономики идет в тесной взаимосвязи с процессом коррумпированности государственных структур;
ξотсутствие должного взаимодействия между правоохранительными органами, государственными структурами в сфере экономики, частными предпринимателями, общественными организациями, а также доминирование ведомственного нормативного саморегулирования (зачастую недостаточно продуманного и не соответствующего современным реалиям) препятствуют эффективному контролю за криминальной экономической деятельностью и коррупционными процессами;
ξнесмотря на активное реформирование правоохранительных органов, все чаще субъектами экономических преступлений становятся сотрудники полиции, прокуратуры, органов наркоконтроля, таможни, налоговых органов, ФСБ и т.д.;
6
ξнаблюдается существенное увеличение масштабов преступного оборота наркотических средств (по данным ряда экспертов, незаконный оборот наркотических средств в России превышает 10 млрд долл. США), оружия и боеприпасов, взрывчатых веществ, происходит дальнейшее укрепление финансовой и материально-технической базы криминальных структур;
ξобщий оборот «порнопродукции», «сексиндустрии» (в том числе и с участием малолетних граждан) оценивается в 5—6 млрд долл. США ежегодно;
ξс каждым годом усиливается криминальная активность отдельных лиц и преступных групп в области высоких технологий.
Представляется, что все вышеизложенное убедительно подтверждает потребность в комплексном, междисциплинарном анализе проблемы противодействия экономической преступности. По мнению автора монографического исследования, заслуживают внимания данные криминологического анализа 50 осужденных лиц мужского пола (бывших сотрудников полиции, таможенных органов, сотрудников ФСКН, ФСИН, Вооруженных сил и т.д.), совершивших преступления экономической направленности и отбывающих наказание в местах лишения свободы. Данная работа будет полезна как сотрудникам правоохранительных органов, так и всем, кто интересуется вопросами теории и практики борьбы с экономическими преступлениями.
7
Глава 1
Криминологические основы борьбы
ñэкономической преступностью
1.1.Экономическая преступность как криминологическое понятие
1.2.Детерминанты экономической преступности в Российской Федерации
1.3.Криминологические особенности личности экономических преступников
1.1.Экономическая преступность как криминологическое понятие
Экономика как совокупность отраслей хозяйства отражает характерные черты соответствующего способа производства и конкретноисторические условия соответствующей страны, обусловленные ее географическим положением, историческими традициями, достигнутым уровнем развития производительных сил. Экономика — истори- чески определенная совокупность производственных отношений, экономический базис общества, хозяйство той или иной страны, вклю- чающее соответствующие отрасли и виды производства. Концентрированным выражением экономики является политика.
Начиная с 80-х годов ХХ в., появилось значительное число науч- ных работ, посвященных «подпольной», или «теневой», экономиче- ской деятельности. Советские авторы писали, что под теневой экономикой следует рассматривать производство товаров и оказание услуг населению, не фиксируемых в официальной статистической отчетности. С правовых позиций подобная интерпретация включает как разрешенные, так и запрещенные законом виды деятельности1. Не вызывает сомнений, что советская теневая экономика опиралась на государственные ресурсы, не случайно ее также называли клептократиче- ской (использовались различные злоупотребления своим служебным положением, а также хищение социалистической собственности)2.
1Корягина Т. Теневая экономка в СССР: анализ, оценки, прогнозы // Вопросы экономики. 1990. ¹ 3. С. 111.
2Ñì.: Криминология: Учебник / Под ред. Б.В. Коробейникова, Н.Ф. Кузнецовой, Г.М. Миньковского. М.: Юрид. лит., 1988. С. 305—309, С. 324—331; Орлов М.Ф. Уголовно-правовая борьба с бесхозяйственностью // Сов. государство и право. 1975. ¹ 1. С. 62; Рутгайзер В. Теневая экономика в СССР. Обзор литературы и исследований // Свободная мысль. 1991. ¹ 17. С. 119; Сигов В.И., Смирнов А.А. Теневая экономика: генезис, современные тенденции, стратегия и тактика вытеснения из национального хозяйства России. СПб., 1999. С. 7—12.
8
В дальнейшем, в самом начале 1990-х годов, некоторые исследователи описывали теневую экономику как деструктивную экономическую деятельность, носящую паразитический характер; факти- чески она представляла собой неофициальные (подпольные) выче- ты с доходов, связанных с функционированием факторов государственного производства1.
Рассматривая данный вопрос, М.П. Гуров сделал существеннное наблюдение: деление экономической деятельности на деструктивную и конструктивную влечет появление неопределенности и некорректности в правовом, социально-экономическом, культурном и других аспектах. Термины «деструктивная и теневая экономика не всегда соответствуют друг другу. Например, экономика может быть деструктивной (наносить вред окружающей среде, здоровью людей и т.д.) и не быть теневой, а вполне официальной, и наоборот, теневая экономика в обществе не всегда является деструктивной, но может запрещаться законодательством (частное предпринимательство и т.д.)»2.
Понятие теневой экономики не ограничивается законодательными нормами, поскольку это сложное, масштабное, самостоятельное явление, охватывающее процессы политического, социальноэкономического, правового, нравственного и психологического характера.
По мнению О.М. Елфимова, наиболее емким и адекватным понятием в данном вопросе выступает неформальная экономика — совокупность хозяйственных отношений, не отражаемых в официальной отчетности или отражаемых заведомо искаженным образом. Значи- тельная часть неформальной экономики включает сегменты, которые приспосабливаются к действующему законодательству. Вторая составляющая неформальной экономики — теневая. В свою очередь, теневую экономику автор рассматривает сквозь призму действующего законодательства и выделяет два ее проявления: 1) легальная, но связанная с периодическими нарушениями закона в отношении выбора средств и достижения целей; 2) собственно криминальная экономика, сопряженная с производством и распределением продуктов и услуг, запрещенных законом3.
1Ñì.: Основы экономической теории: Учеб. пособие / Под ред. Ю.П. Курочкина. Ч. 3. СПб., 1993. С. 56—58; Сухарев А.Я. Россия в тисках преступности // Прокурорская и следственная практика. 1997. ¹ 1. С. 74—75.
2Гуров М.П. Теневая экономика как один из важнейших факторов угроз безопасности бизнеса // Научные труды МАЭП. Вып. ¹ 9. М.: МАЭП, 2002. С. 134—135.
3Елфимов О.М. Разграничение сегментов теневой экономики // Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения / Вестник Нижегородской академии МВД России. 2004. ¹ 4. С. 6—9.
9
Далее автор абсолютно правильно указывает, что теневая экономика обязательно сопряжена с уходом от налогов. «Сегодня уход от налогов превратился в стержень теневой политики хозяйствующих агентов, и, главное, в эту политику, наряду с явными нелегалами, вовлечена основная масса обычных, вполне респектабельных предприятий и рядовых граждан. Теневые сегменты все теснее переплетаются с нетеневыми. …Данное явление стало поистине всеобщим. Но главное в том, что не отчислять средства государству в полном объеме считается вполне легитимным и в глазах предпринимателей, и в глазах общественного мнения (в советский период столь же легитимной была утилизация «плохо лежащих» материальных ресурсов государства). В качестве общепринятых оправданий сегодня используются суждения о тяжелой жизни, непосильном налоговом бремени и грабительской сути Российского государства. Обман государства выглядит если и не доблестью, то, по крайней мере, широко признанной нормой»1.
Н.П. Купрещенко выделяет три условно самостоятельных сектора теневой и криминальной экономики:
1)теневая (скрываемая) деятельность легального бизнеса, руководящего персонала государственных предприятий, чиновников различных министерств и ведомств — «беловоротничковая» полукриминальная и криминальная экономика (т.е. связанная с профессиональной деятельностью конкретных должностных лиц);
2)серая (неформальная) экономика также может иметь криминальный или полукриминальный характер; наиболее распространенными ее подвидами являются:
ξ экономика приписок и фальсификаций; ξ экономика неформальных связей; ξ экономика взяток;
3)«черная» (подпольная) экономика, включающая все виды деятельности, которые законодательно исключены из нормальной экономической жизни государства, как правило «черная» экономика ассоциируется с организованной преступностью2.
Отечественные ученые единодушны во мнении, что теневая экономика имеет характер устоявшегося явления, в основе которого активно и целенаправленно действуют специфические социальные образования, институты, группы. То есть сложилась функциональ- но-иерархическая система с наличием руководителей, аналитиков, логистов, органов разведки и контрразведки, телохранителей, связников, контролеров, исполнителей и т.д. Теневая экономика про-
1Елфимов О.М. Óêàç. ñî÷. Ñ. 7.
2Купрещенко Н.П. Теневая экономика как угроза экономической безопасности России // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2007. ¹ 1. С. 6—7.
10