Экономическая преступность в России. Теория и практика противодействия. Монография

Глоссарий1

Адаптация должностная — процесс и результат освоения работником своих функциональных обязанностей, коммуникационных связей, прав, ответственности и требований, предъявляемых к нему новой должностью, а также существующей в организации корпоративной этики и принятие на себя ответственности за реализацию требований новой должности. Включает в себя профессиональную и должностную адаптацию.

Адаптация профессиональная — одно из направлений должностной адаптации, процесс и результат освоения работником своих функциональных обязанностей, овладение профессиональными навыками и умениями, необходимыми для их реализации, или приспособление уже имеющихся навыков и умений к условиям нового должностного положения или к изменяющимся условиям обстановки.

Адаптация социальная — одно из направлений должностной адаптации, процесс и результат приспособления работника к новой социальной среде, к коллективу, к системе взаимоотношений в занимаемой должности с коллегами и руководителями.

Адаптивный стиль руководства — стиль руководства, осмысленно приспосабливаемый менеджером к новой обстановке, изменяемый с учетом особенностей возникшей управленческой ситуации.

Административная этика — разновидность профессиональной этики, связанная с проблемами и спецификой бюрократических организаций, а также с проблемами государственного управления.

Администрация — 1) организационная деятельность в сфере управления; 2) управленческая деятельность государственных органов; 3) должностные лица, руководящий персонал учреждения, предприятия, организации.

Акт управленческий — поступок или действие субъекта управления, содержащие управляющее воздействие (например, принятие решения, объявление благодарности или взыскания и т.п.).

1 При составлении глоссария были использованы следующие источники: Баранов П.П., Курбатов В.И. Óêàç. ñî÷.; Бачинин В.А. Социология. СПб., 2004; Государственная налоговая служба. Н. Новгород, 1995; Кернер Х.Ю. Óêàç. ñî÷.; Кор- чагин А.Г. Преступления в сфере экономики и экономическая преступность. Владивосток, 2001; Криминалистика: Краткая энциклопедия / Авт.-сост. Р.С. Белкин. М., 1993; Криминология: Учебник / Под ред. А.И. Долговой; Криминология: Учебник / Под ред. Г.Л. Касторского; Соловьев И.Н. Óêàç. ñî÷.; http://newasp. omskreg.ru/bekryash/glossary.htm

182

Акциз — вид косвенного налога на товары массового потребления, а также на услуги (включается в цену соответствующих товаров или плачу за услуги).

Аналитическая деятельность — познавательный аспект управленче- ского труда, основное содержание которого составляет анализ (мыслительный процесс) состояния и тенденций развития деловой обстановки, коренных проблем управления деятельностью и т.п.

Аналитическая работа — относительно обособленный вид управленческой деятельности, суть которого составляет мыслительная переработка информации в целях обеспечения субъекта управления деятельностью необходимой выводной информацией. Аналитическая работа осуществляется специальными (аналитическими, информационноаналитическими, исследовательскими и др.) подразделениями или специально выделенными для этого работниками аппарата управления.

Аппарат управления — совокупность работников, объединенных в подразделения (или отдельных, специально выделенных работников), на которые возложено выполнение управленческих функций.

Банковская тайна — информация, доступ к которой банк в соответствии с законом имеет право ограничивать.

Безопасность предпринимательской деятельности — состояние защищенности субъекта предпринимательской деятельности на всех стадиях его функционирования от внешних и внутренних угроз, имеющих негативные, прежде всего экономические, а также организационные, правовые и иные последствия.

Бюрократия — тип организации, для которой характерны специализированное разделение труда, четкая управленческая иерархия, правила и стандарты деятельности, показатели оценки эффективности работы.

Вертикальное разделение труда — разделение труда по иерархиче- ским уровням управления на составляющие части общей деятельности с обеспечением их согласованности, координации действий участников этой деятельности. Отражает соотношение централизации и децентрализации в организационной структуре управления.

Виды организованной преступной деятельности — рэкет, преступное ростовщичество, отмывание денег, кража интеллектуальной собственности, морское пиратство, угон самолетов, захват наземного транспорта, мошенничество со страховкой, компьютерная преступность, экологическая преступность, торговля людьми, торговля человеческими органами, незаконная торговля наркотиками, ложное банкротство, проникновение в легальный бизнес, коррупция и подкуп общественных и партийных деятелей, выборных лиц.

Взятка — получение должностным лицом лично или через посредников в каком бы то ни было виде вознаграждения за выполнение в интересах взяткодателя какого-либо действия, которое должностное лицо обязано было или могло совершить с использованием своего служебного положения.

183

Внутренний аудит — деятельность по проверке и контролю, анализу и оценке финансового состояния фирмы, осуществляемая собственными работниками фирмы (предприятия) в целях предупреждения негативных тенденций в финансово-хозяйственной деятельности фирмы, выявления имеющихся нарушений и своевременного принятия мер по их ликвидации.

Внутренняя теневая экономика — встроенные в официальную экономику теневые отношения, связанные с официальным статусом их участников.

Генерирование криминального дохода — фаза криминального экономического цикла, содержанием которой является извлечение дохода в результате преступной (общественно опасной) экономической деятельности, совершение преступлений в сфере экономики.

Дезорганизация — нарушение порядка, дисциплины в организации (в подразделении), расстройство, развал ее организационной структуры, разлаженность функционирования.

Декомпозиция — метод аналитической работы, с помощью которого объекты познания (цели, задачи, проблемы, решения) делятся на составные части (элементы): цели — на подцели, задачи на ряд взаимосвязанных подзадач, каждая из которых рассматривается независимо друг от друга, а затем определяется характер взаимосвязи между ними и производится их логическая и операционная увязка между собой.

Детерминация криминальной экономической деятельности — процесс ее обусловливания, определения. Термины «детерминанты» или «факторы» преступности традиционно применяется в качестве обобщающего родового понятия для обозначения причин и условий преступности. Если причины собственно порождают его, то условия сами по себе не порождают данного явления, но влияют на процессы порождения, уча- ствуют в его детерминации.

Децентрализация управления — процесс, обратный централизации управления. Д.у. выражается, прежде всего, в предоставлении права нижестоящим уровням управления принимать решения по более широкому кругу вопросов, ранее входивших в компетенцию вышестоящего органа управления, в возрастании числа и объема функций, выполняемых нижестоящими уровнями управления. Смысл Д.у.: каждый уровень, каждое звено управленческой системой должны заниматься своим делом, чтобы более высокие инстанции не перегружать массой текущих дел, не отвлекать их от решения крупных проблем, а низшие — могли оперативно решать вопросы, входящие в их компетенцию.

Деятельность — форма активного отношения субъекта к действительности, направленная на достижение сознательно поставленных целей и связанная с созданием общественно значимых ценностей, приобретением и освоением социального опыта.

Деятельность управленческая — совокупность действий субъекта управления (руководителя или работников аппарата управления) по

184

отношению к объекту управления (подчиненному работнику или коллективу организации) для оказания на него управляющего воздействия.

Дисциплина исполнительская — обязательное для каждого работника и для каждого органа управления своевременное и точное выполнение возложенных на них задач.

Доведение принятого решения до исполнителей — сообщение о том, что, во имя чего, как и когда работник должен действовать при выполнении конкретного решения. Это необходимое условие эффективной организации исполнения принятого решения.

Догматизм — схематический стиль мышления, при котором анализ

èоценка теоретических и практических проблем и положений проводятся без учета конкретной реальности.

Документ — любой материальный объект с информацией, закрепленной определенным образом, что позволяет передавать ее во времени

èпространстве.

Документальный метод — способ сбора и анализа исходной информации, когда единственным или главным ее источником служит документ как материальный носитель такой информации.

Достоверность информации — соответствие информации действительности, которое достигается: использованием заслуживающих доверия источников информации; обозначением времени совершения события, сведения о котором передаются; тщательным изучением и сопоставлением данных, полученных из различных источников; проверкой сомнительных сведений; исключением искажений информации, передаваемой по техническим средствам, и т.д.

Дублирование — одновременное выполнение одинаковых управлен- ческих функций по отношению к одному и тому же объекту управления различными субъектами — звеньями одного и того же уровня управления независимо друг от друга.

Диффузная (стихийная) транснациональная преступность — экономические транснациональные преступления, совершаемые отдельными лицами или группами лиц и носящие случайный эпизодический характер: контрабандный вывоз из страны частным лицом валюты, драгоценных металлов либо каких-либо ценностей, сокрытия имущества при разводе через офшорные компании и т.п.

Иерархическая структура — организационная структура управления, характеризуемая многоуровневым построением на принципах иерархии, а также характером и количеством функций управления на каждом уровне.

Интеграция — стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию.

Инфильтрация в легальный бизнес — фаза криминального экономи- ческого цикла, содержанием которой являются прямые и портфельные инвестиции в организации легального бизнеса.

185

Информационное обеспечение — совокупность процессов, направленных на удовлетворение информационных потребностей субъекта управления, а также информационных ресурсов (в частности, банков данных), средств, методов и технологий сбора, обработки, накопления и выдачи информации.

Информационный поток — совокупность информационных сообщений, необходимых для осуществления управления и циркулирующих в определенном направлении.

Информация — определенным образом обработанные данные, сведения о фактах, представляющие интерес (новизну) для их получателя и требующие от него принятия соответствующего решения.

Исполнение (выполнение, реализация) решения — процесс практиче- ской реализации, воплощение в жизнь решений, команд и других управляющих воздействий (распоряжений).

Итоговый контроль — вид контроля, осуществляемый по завершении исполнения управленческого решения.

Канал информационный — 1) путь движения информации в системе управления; 2) совокупность устройств для передачи информации.

Кибернетическая концепция теневой экономики — теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

Кодекс этический — свод нравственных правил, предписываемых к исполнению.

Коммерческая тайна — информация, которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель принимает меры к охране ее конфиденциальности.

Коммерческий шпионаж — действия лиц, направленные на незаконное получение коммерческой информации, находящейся под защитой.

Комплексная система обеспечения экономической безопасности предпринимательства — это совокупность мероприятий организационноправового характера, осуществляемых в целях защиты предпринимательской деятельности от реальных или потенциальных действий физи- ческих или юридических лиц, которые могут привести к существенным экономическим потерям.

Коммерческий подкуп — незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за совершение действий (бездействия)

186

в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением.

Компетенция — круг полномочий какого-либо органа или должностного лица.

Компьютерная преступность — преступления, совершаемые с помощью компьютеров, информационно вычислительных систем и средств телекоммуникаций или направленные против них с корыстными либо некоторыми другими целями.

Компьютерное преступление как уголовно-правовое понятие — предусмотренное уголовным законом виновное нарушение чужих прав и интересов в отношении автоматизированных систем обработки данных, совершенное во вред подлежащим правовой охране правам и интересам физических и юридических лиц, общества и государства.

Конфиденциальная информация — документированная (т.е. зафиксированная на материальном носителе и с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать) информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством РФ.

Конкретные детерминанты криминальной экономической деятельности — причины и условия, связанные в основном с проводимой соци- ально-экономической политикой, структурой экономики, диспропорциями и деформациями.

Косвенные налоги — налоги на товары и услуги, установленные в виде надбавки к цене или тарифу.

Контрабанда — перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Контроль над экономической преступностью — регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных органов, а также негосударственных организаций, направленная на предупреждение, выявление и пресечение нарушения правовых норм, обеспечи- вающих нормальное функционирование экономической системы.

Координация — согласование действий элементов внутри системы управления и внешних связей по отношению к рассматриваемой системе для достижения общих целей.

Криминальная экономика — 1) непродуктивный сектор экономиче- ской деятельности, связанный с незаконным перераспределением доходов и имущества граждан путем грабежа, разбоя, кражи, вымогательства; 2) специфический экономический уклад, способ хозяйствования, который призван обеспечивать определенную, относительно неболь-

187

шую по численности группу лиц сверхдоходами, доходами от преступной деятельности, доходами от использования «прорех» в законодательстве; 3) экономические отношения, экономическая деятельность, главным отличительным признаком которых является общественная вред-

ность (опасность); 4) система социально-экономических институтов, т.е. формальных и неформальных правил экономического поведения, а также санкционных механизмов.

Криминальный экономический цикл — процесс последовательной смены отдельных стадий криминальной экономической деятельности, необходимых для ее осуществления и постоянного возобновления. Эти стадии инвариантны конкретному содержанию любой систематически

èпланомерно реализуемой преступной деятельности в сфере экономики. Основными стадиями подобной модели являются: генерирование преступного дохода, легализация или отмывание криминальных фондов, потребление, криминальное инвестирование преступных доходов и инфильтрация их в легальный бизнес.

Криминальные инвестиции — фаза криминального экономического цикла, связанная с использованием легализованных преступно полу- ченных средств для возобновления, расширения криминального предприятия.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем — совершение финансовых операций

èдругих сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Лжепредпринимательство — создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Мотивация — процесс, регулирующий, направляющий действие че- ловека на достижение определенных целевых состояний и поддерживающий эту направленность; состояние направленности личности на определенные цели.

Мотивация аффилиации — вид мотивации, связанный со стремлением человека наладить добрые, эмоционально положительные взаимоотношения с людьми.

Мотивация власти — вид мотивации, связанный со стремлением человека иметь власть над другими людьми, получая удовлетворение от контроля над ними.

Мотивация внешняя — стимуляция, обусловленная внешними условиями (материальное вознаграждение, одобрение окружающих, престиж и т.п.); отличается неустойчивостью (конкретный стимул, оставаясь долгое время на одном и том же уровне, теряет свою стимулирующую силу).

188

Мотивация внутренняя — стимуляция, обусловленная внутренними линостными потребностями, установками, интересами, желаниями; осуществляется без внешнего давления.

Мотивация достижения — вид мотивации, связанный со стремлением человека к успеху и избеганием неудачи.

Мошенничество — хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Налоги — обязательные и безэквивалентные платежи, уплачиваемые налогоплательщиками в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды на основании федеральных законов о налогах и актов законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации, а также по решениям органов местного самоуправления в соответствии с их компетенцией.

Налоговое нарушение — противоправное деяние (действие или бездействие), повлекшее за собой неисполнение или ненадлежащее исполнение налогоплательщиком, должностными лицами налоговых и финансовых органов положений, установленных нормативными актами, не содержащие признаков преступлений.

Налоговая преступность — общественно опасное социальноправовое явление, включающее в себя совокупность преступлений, объектом которых являются охраняемые уголовным законом отношения по поводу взимания налогов и иных обязательных платежей, а также осуществления контроля за своевременностью и полнотой их уплаты.

Налоговая система — совокупность федеральных, региональных и местных налогов, сборов, пошлин и других платежей.

Недобросовестная конкуренция — 1) злоупотребление правом свободной конкуренции для извлечения прибыли; 2) любые направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причи- нить или причинили убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам либо нанести ущерб их деловой репутации.

Незаконная банковская деятельность — осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования.

Незаконное предпринимательство — осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования.

189

Незаконное получение кредита — получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Нелегальный рынок — совокупность отношений, осуществляющихся в нарушение действующих правовых норм и сводящих вместе покупателей и продавцов товаров и услуг. Нелегальный рынок является базовым институтом теневой и криминальной экономики.

Нецелевое использование средств государственных финансовых фондов — такое их использование, которое не приводит к результатам, предусмотренным при их выделении, или приводит к этим результатам, но сопровождается неправомерными действиями или событиями. Такая неправомерность может быть закреплена в правовых актах, в заключаемых договорах, в решениях полномочных органов, определяющих целевой характер выделяемых из федерального бюджета средств.

Неюрисдикционная форма защиты прав и законных интересов предпринимателя от неправомерных действий — самостоятельные действия предпринимателя по защите гражданских прав и охраняемых законом интересов без обращения в государственные или иные компетентные органы.

Обман потребителей — обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг).

Объект комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательства — стабильное экономическое состояние субъекта предпринимательской деятельности в текущем и перспективном периодах. Конкретными же объектами защиты выступают ресурсы: финансовые, материальные, информационные, кадровые.

Ограничение конкуренции — принятие нарушающих права участников рынка актов и иных действий федеральных органов государственной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, а также соглашений хозяйствующих субъектов между собой. Осуществляется в следующих формах: ограничение конкуренции путем раздела рынка; соглашения и согласованные действия, направленные на раздел рынка; ограничение доступа на рынок; устранение с рынка других субъектов экономической деятельности; установление единых цен; поддержание единых цен.

Оперативное управление — урегулирование процесса выполнения планов и принятых решений. Оперативное управление предполагает регулярное систематическое отслеживание этого процесса с помощью

190