Страховое дело. Учебное пособие

В 30-х гг. кооперативное страхование было ликвидировано и его функции были переданы Госстраху.

Важное организационное нововведение связано с организацией Ингосстраха. Сначала страхованием внешнеторговых сделок занимался сам Госстрах. Однако его страховой полис не всегда признавался иностранными фирмами

вкачестве надежной гарантии по контракту. Зарубежные партнеры требовали страховку от западных страховых компаний, что стоило немалых денег. В результате было принято решение учредить на деньги российского правительства на подставных лиц две страховые компании за рубежом. Так, в 1925 г. в Лондоне возникло под английской юрисдикцией акционерное общество «Блэкбалст», а в Германии

в1927 г. — «Черноморско-балтийское транспортное акционерное общество «Софаг». После окончания Второй мировой войны к Госстраху перешли в качестве репараций акции многих страховых компаний Германии, Австрии, Венгрии и Румынии. В связи с ростом страховой деятельности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структуры Госстраха в качестве отдельного учреждения Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) со статусом самостоятельного юридического лица.

В1922—1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование.

В1927 г. Госстрах вводит новый упрощенный вид страхования жизни (крестьянское страхование жизни), доступное для широких масс населения. При заключении договора не требовалось предварительного медицинского освидетельствования. В эти же годы начато страхование от несчастных случаев, в том числе страхование пассажиров от несчастных случаев на путях железнодорожного, водного и воздушного сообщения. В 1936 г. разрешено добровольное индивидуальное страхование жизни, смерти и дожития без ограничения страховой суммы. Широко практикуется страхование рабочих и служащих на случай смерти и инвалидности.

11

Великая Отечественная война подорвала существующую страховую систему, но отнюдь не разрушила ее. Постановлением Совнаркома СССР, принятым в июне 1941 г., органы Госстраха освобождены от ответственности по личным и имущественным ущербам, возникшим в результате военных действий. Зато на территориях, освобожденных от оккупации, создаются самые благоприятные условия для развития страхования, вводятся льготные тарифы. Особенно широко распространяется коллективное страхование жизни. Коллективное страхование прекращено в 1942 г. ввиду своей убыточности, вследствие сокращения числа застрахованных. Вместо него вводятся различные виды индивидуального страхования: смешанное с дополнительной выплатой пенсий; смешанное упрощенное (на риск смерти от любой причины и инвалидности от несчастного случая).

Послевоенный период развития страхования характеризуется новыми организационными и функциональными изменениями в этой системе. До 1958 г. Госстрах был жестко централизованной общесоюзной структурой. В 1958 г. в соответствии с общей политикой децентрализации страховое дело передано в ведение союзных республик. С 1967 по 1991 г. система государственного страхования строилась по союзно-республиканскому принципу. Руководство ею осуществляло Правление государственного страхования СССР, подчинявшееся Министерству финансов. В каждой союзной республике было создано собственное Правление государственного страхования, которое подчинялось, с одной стороны, Правлению государственного страхования Союза, а с другой — Министерству финансов союзной республики.

В послевоенный период активно развивалось страхование жизни. После денежной реформы 1947 г. объемы страхования жизни неуклонно растут, появляются все новые виды. С 1956 г. разрешается заключать такие договоры не только на 10, 15 и 20 лет, но и на 5 лет. Именно такие договоры становятся преобладающими, давая большую часть поступлений страховых взносов по страхованию жизни.

12

В 50-х были внесены коррективы в систему обязательного имущественного страхования. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, весь государственный сектор хозяйства был освобожден от страхования.

Сохраняется и развивается обязательное страхование имущества колхозов, введенное в 30-х гг. вместо кооперативного страхования. В 1968 г. его объемы существенно расширены за счет введения универсального обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, включая засуху. С 1974 г. этот вид обязательного страхования распространен и на совхозы с целью укрепления финансовой устойчивости сельского хозяйства.

Попытка возродить добровольное государственное страхование имущества государственных предприятий относится к концу 80-х гг. Она связана с переходом на принципы полного хозрасчета и самоокупаемости предприятий, но практически не получила развития.

Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В конце 80-х гг. в СССР работало 5765 страховых органов — инспекций государственного страхования, имевших огромную сеть агентов внешней службы; 3425 этих органов находились на территории России (табл. 2).

Конец 80-х и начало нового десятилетия отмечены весьма значительными преобразовательными процессами в системе управления страховым делом. С 1989 г. в страховых организациях стали применяться элементы хозяйственного расчета; получила некоторое развитие коммерческая деятельность; возобновились операции по страхованию имущества предприятий; впервые стали заключаться договоры по страхованию коммерческих кредитов.

13

С этого периода времени начинается процесс вхождения страховых организаций в систему рыночных отношений. При переходе к рыночным реформам в 1991 — 1992 гг. весь финансовый потенциал государственного страхования был уничтожен начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. союзного Закона «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования.

Принятое в июне 1990 г. Советом Министров СССР «Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью» закрепило возможность создания негосударственных страховых компаний в данных организа- ционно-правовых формах. Последующее постановление «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г. прямо ориентировало на развитие конкуренции на российском страховом рынке. В ноябре 1992 г. принят «Закон Российской Федерации о страховании», закрепивший правовые основы свободного российского страхового рынка.

В1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР

иего преобразование в Российскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», весь пакет акций которой принадлежал государству.

Втечение последующего времени число страховых компаний в целом стабилизировалось. При этом наблюдалось как появление новых страховщиков, так и прекращение деятельности тех, кто не смог занять твердых позиций на рынке.

1.2. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ. СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов,

15

формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Национальная страховая система представляет собой совокупность институтов по защите интересов субъектов страховых отношений, направленных на стабилизацию воспроизводственного процесса и на повышение благосостояния населения.

Основными участниками страхового процесса являются страховщики и страхователи.

Страховщики — юридические лица любой организаци- онно-правовой формы и формы собственности, имеющие государственную лицензию на проведение операции страхования и ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Страхователи — это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиками в силу закона или на основе соглашения в форме договора страхования (страховой полис).

В системе мер страховой защиты важное место занимают мероприятия компенсационного характера. В том случае, когда неблагоприятное событие произошло, возникает потребность в оказании помощи пострадавшим путем компенсации их потерь. Источником ресурсов для компенсационных выплат выступает страховой фонд, который может формироваться одним из трех методов: централизованным, децентрализованным (самострахованием) и смешанным (страхование).

Централизованные страховые резервы создаются в го-

сударственном масштабе как в денежном, так и в натуральном выражении. В натуральном выражении создаются продовольственные запасы, резервы топлива и т.д. В денежной форме централизованный страховой резерв формируется в составе бюджета на случай чрезвычайных обстоятельств.

16

Достоинством централизованных страховых резервов является их объем, позволяющий оказывать реальную помощь при наступлении серьезных неблагоприятных событий, однако нередко поступление средств из этого резерва пострадавшим затягивается по причинам организационного характера.

Самострахование означает, что субъект покрывает (компенсирует) возникший вследствие случайного события ущерб за счет собственных средств. Субъект рынка, осуществляющий самострахование, создает запас на случай потребности в ресурсах при наступлении случайного события, например, фермер может создавать резерв семян на случай вымерзания озимых посевов, служащий может создавать запас денег на случай увольнения, болезни или просто «на черный день».

Основным достоинством самострахования является возможность юридического или физического лица самостоятельно распоряжаться сформированным фондом и использовать его немедленно, как только в этом возникнет необходимость. В то же время возможности использования самострахования ограничены, поскольку не всегда есть возможность сформировать фонд в достаточном размере (например, чтобы компенсировать ущерб от пожара, вследствие которого сгорело строение, надо иметь фонд, равный стоимости этого строения) и своевременно, так как событие может наступить раньше, чем фонд будет сформирован.

Метод страхования объединяет в себе признаки централизованного и децентрализованного методов. Источником формирования страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, объединяющихся для защиты себя от потенциального ущерба при наступлении случайного события.

В основе формирования и использования фонда лежит принцип солидарной раскладки ущерба, согласно которому потребность в средствах пострадавших от случайных собы-

17

тий участников страхования раскладывается на всех. (Суть этого принципа хорошо иллюстрирует русская поговорка «С миру по нитке — голому рубашка»).

Аккумулированные в фонде страховые взносы отчуждены от страхователей. В связи с этим возникает потребность в профессиональном управлении фондом, которое и осуществляют страховщики. С развитием рынка временно свободные средства страхового фонда все более активно используются как инвестиционный капитал, что способствует росту страхового предпринимательства и повышению его общественного значения.

Опыт экономического развития показывает, что для обеспечения страховой защиты необходимо использование всех трех методов формирования страхового фонда: государственных централизованных резервов, самострахования и страхования. В то же время наиболее соответствующим современному этапу развития экономики является метод страхования. Эффективность, доступность для предпринимателей и физических лиц обусловили его широкое распространение.

1.3.ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ

ВСТРАХОВАНИИ

Страховые актуарии — физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско — правового договора со страховщиком деятельность по расчетам тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Андеррайтер — высококвалифицированный специалист в области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, определять тарифные

18

ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков исходя из норм страхового права и экономической целесообразности.

Застрахованное лицо — лицо, в отношении которого заключен договор страхования, т. е. с которым может произойти страховой случай, непосредственно связанный с его личностью, обстоятельствами его жизни или затрагивающий сохранность его имущественных прав и интересов.

Выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором двое и более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный договоры на страховую сумму в своей доле.

Страховой пул — это объединение страховщиков для совместного страхования определенных рисков, прежде всего для страхования опасных, крупных, и малоизвестных рисков.

Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Перестраховщик — страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Самострахование — это создание страхового резервного фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке.

19

Взаимное страхование — это страхование имущества и имущественных интересов, осуществляемое на взаимной основе путем объединения денежных средств граждан и/ или хозяйствующих субъектов. На сегодняшний день практически не вошло в практику.

Выкупная сумма — стоимость накопленного по каждому договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения им договора.

Страховые агенты — лица, действующие от имени, за счет и по поручению страховщика строго в соответствии с представленными страховщиком полномочиями и указаниями.

Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.

Сюрвейер — эксперт, осуществляющий осмотр имущества, принимаемого на страхование, определяющий его стоимость и приемлемую страховую сумму.

Страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием.

Страховое событие — это потенциальный (возможный) страховой случай, на предмет которого проводится страхование.

Страховой случай — это свершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу.

Страховой портфель — число заключенных и оплаченных договоров.

Кэптивные страховые компании — страховые компании, учреждаемые индустриальными, коммерческими или акци-

20