Страховое дело. Учебное пособие

Тема 8. Основы перестрахования

8.1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).

При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику, и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

131

В отличие от сострахования, при перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии, лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже принятых обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Рассмотрим, в чем состоит роль перестрахования на страховом рынке.

Во-первых, с помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами.

Во-вторых, с помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций. Такие убытки возникают в связи с тем,

132

что размеры страховых выплат за конкретный финансовый год превышают величину полученной страховой премии.

В-третьих, перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости страховщики не могут заключать договоры страхования на суммы, превышающие определенный процент от их собственного капитала.

В-четвертых, заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости каждый страховщик должен обладать собственным капиталом в размере не ниже чем установленный процент от принятых им на себя обязательств по договорам страхования.

В-пятых, наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования. Проводя такие операции, страховщик без наличия необходимого опыта работы и статистической базы для расчета размеров тарифных ставок рискует понести значительные убытки. Перестраховщики же, принимая на себя значительную часть обязательств страховщика, снижают его возможные потери, позволяя тем самым накапливать необходимый опыт по проведению новых видов страхования, что в конечном итоге способствует развитию страховых операций.

В-шестых, перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые для повышения эффективности их деятельности. Такие услуги могут состоять в оказании помощи по разработке условий проведения новых для страховщика видов страхования, в предоставлении необходимой информации для расчета тарифных ставок, в оценке страхового риска при заключении договоров страхования, в рассмотрении претензий страхователей и выгодоприобретателей по происшедшим страховым случаям и расчету сумм ущерба от них, в подготовке кадров.

133

8.2. ФОРМЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Факультативное перестрахование. При факультатив-

ном перестраховании предметом договора является конкретный риск. В данном случае прямой страховщик сам выбирает, какой компании предложить риск в перестрахование, и оформляет его в виде перестраховочного слипа. Слип является приложением к договору факультативного перестрахования и содержит всю важную информацию о риске (страхователь; объект страхования; срок действия договора; страховые риски; страховая сумма и премия; собственное удержание перестрахователя; доля риска, предлагаемая в перестрахование).

На основании этой информации перестраховщик может либо акцептовать данный риск, либо отказаться от проведения перестрахования. При акцепте риска перестраховщик сообщает прямому страховщику, какая доля риска в процентах или твердой сумме принимается в перестрахование. При отказе перестраховщик кратко объясняет его причины. При факультативном перестраховании риск считается перестрахованным только с момента акцепта либо с начала периода перестрахования, но без ответственности за известные и заявленные убытки на момент акцепта.

Заключение договора факультативного перестрахования является длительным по времени и трудоемким процессом, так как требует от перестраховщика тщательной оценки риска и согласования всех необходимых условий с прямым страховщиков. Однако этот договор позволяет перестраховщику уже на стадии оценки риска гарантировать себя от принятия нежелательных рисков. Договор факультативного перестрахования заключается на определенный срок.

Как правило, факультативное перестрахование применяется в следующих случаях:

— незначительная величина страхового портфеля;

134

— страхование отдельных рисков с очень высокими суммами (морское, авиационное и космическое каско; промышленное страхование от огня; страхование выставочных объектов; страхования технических рисков; страхование ответственности товаропроизводителя; страхование потери прибыли в результате перерывов в производстве).

Характерными чертами факультативного перестрахования являются:

1)полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами, как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;

2)индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования — перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты;

3)разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

4)заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования).

Облигаторное перестрахование. При облигаторном

(иначе обязательном) перестраховании перестрахователь обязан передать, а перестраховщик обязан на основании договора перестрахования принять на себя все риски, обозначенные в договоре и передаваемые ему страховщиком. Информацию о состоянии перестрахованных рисков перестраховщик получает на основе бордеро премий и убытков. Бордеро — это выписка о состоянии страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков за определенный отчетный период.

При облигаторном перестраховании перестраховщик лишен возможности такой же тщательной оценки риска, как при факультативном перестраховании.

135

Для прямого страховщика договор облигаторного перестрахования выгоден тем, что по всем заранее оговоренным рискам перестраховочное покрытие обеспечивается автоматически. Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на неопределенный срок. При этом сторонам предоставляется право расторжения договора по взаимному уведомлению.

Облигаторный договор используется для обеспечения перестраховочного покрытия по определенному виду рисков или по всему портфелю. В этой связи риски, покрываемые факультативным перестрахованием, являются, как правило, исключениями из облигаторного договора.

Смешанные формы перестрахования. Факультативно-

облигаторное перестрахование. В соответствии с данной формой перестрахования страховщик может передать в перестрахование определенные виды рисков или их части по своему выбору, а перестраховщик обязан принять их все. Таким образом, данный договор является факультативным для прямого страховщика и облигаторным для перестраховщика. При таком договоре перестраховщик лишен возможности отбора рисков по своему желанию, в силу чего он попадает в определенную зависимость от прямого страховщика и не всегда может в достаточной степени гарантировать сбалансированность своего перестраховочного портфеля.

Облигаторно-факультативное перестрахование.

В отличие от предыдущей смешанной формы, данный договор предполагает обязательность для страховщика и факультативность для перестраховщика. В данном случае перестраховщик может отбирать для принятия риски по своему усмотрению и, в некоторых отношениях, контролировать таким образом политику перестрахователя. Такой договор может привести к дисбалансу страхового портфеля прямого страховщика, он создает необходимость в поиске дополнительных возможностей по размещению рисков. Как правило, облигаторно-факультативные договоры заключают головные компании со своими филиалами.

136

Наиболее распространенным видом смешанной формы является так называемый перестраховочный ковер (покрытие). Это специфическое соглашение между страховщиком и перестраховщиком, по которому перестраховщик за обусловленную премию берет на себя обязательство в течение определенного срока обеспечивать покрытие строго определенных рисков. Наиболее популярным видом ковра является открытый ковер.

Открытый ковер представляет собой соглашение, по которому в перестрахование передается строго установленная доля каждого риска. Перестраховщику предоставляется право отклонить какой-либо риск, но не отказаться от соглашения полностью. В основном открытый ковер используется для перестрахования рисков, имеющих периодический характер.

Кроме названных форм договоров перестрахования существуют еще так называемые первоочередные или приоритетные передачи. В данном случае предполагается передача части риска до того, как будут перестраховываться основные договоры компании. Такие передачи риска могут производиться в соответствии с требованиями законодательства, а также при участии в перестраховочном соглашении других компаний.

8.3. ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Пропорциональное перестрахование. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по

137

переданным в перестрахование договорам за вычетом перестраховочной комиссией. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры. Эта комиссия должна компенсировать страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:

—квотное перестрахование;

—перестрахование эксцедента сумм;

—квотно-эксцедентное перестрахование.

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

Пример 1. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30 % страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4, 5 и 6 млн руб. Опре-

138

делить собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Решение. 1) покрытие рисков перестраховщиком: первого: 4 ∙ 30 % = 1,2 млн руб.; второго: 5∙ 30 % = 1,5 млн руб.; третьего: 6 ∙30 % = 1,8 млн руб.

Так как лимит — 1,5 млн руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн руб., т.е. 25 % страховой суммы;

2) собственное участие цедента в покрытии рисков: первого — 2,8 млн руб. (4 — 1,2); второго — 3,5 млн руб. (5 — 1,5); третьего — 4,5 млн руб. (6 — 1,5).

Эксцедентное перестрахование. Эксцедент — это пре-

вышение над величиной собственного удержания страховщика, выраженной в фиксированной абсолютной величине. Именно это превышение и является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина собственного удержания страховщика принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное число раз (долей или линий) превышает величину собственного удержания страховщика.

При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или равна величине собственного удержания страховщика.

Пример 2. Перестрахование эксцедента сумм. На страхования принят риск со страховой суммой 300 тыс. руб. Величина собственного удержания страховщика составляет 50 тыс. руб. (одна линия). Лимит договора перестрахования эксцедента сумм составляет четыре линии. Соответственно, лимит ответственности перестраховщика по договору пере-

139

страхования эксцедента сумм равен 200 тыс. руб. Превышение лимита ответственности перестраховщика составляет 50 тыс. руб. и может быть перестраховано факультативно или оставлено дополнительно на собственном удержании перестрахователя.

Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.

Непропорциональное перестрахование. При непропор-

циональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании определяются величиной: убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя (можно провести аналогию с безусловной франшизой по договору прямого страхования).

Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля независимо от каждого отдельного риска.

Непропорциональное страхование применяется, как правило, при перестраховании малого числа крупных убытков или большого числа мелких убытков по всему страховому портфелю.

Существуют два вида договоров непропорционального перестрахования:

—перестрахование эксцедента убытка;

—перестрахование эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка. Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток страховщика, превышающий приоритет. Таким образом, перестраховщик обязуется возместить страховщику все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо все убытки по опре-

140