Страховое дело. Учебное пособие

деленному числу разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятивный убыток).

Пример 3. Перестрахование эксцедента убытка. По договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен 1500 тыс. руб., лимит перестраховочного покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении страхового случая. Определить сумму возмещения убытков перестраховщиками цеденту.

Решение. Цеденту самому придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб, а перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000 — 1500).

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

Уровень выплат = (страховые выплаты /страховые премии) ∙100

Пример 4. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100 %. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106 %. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение. Уровень выплат = 22/20∙100 = 110 %. Перестраховщик уплатит экцеденту 20 (1,06 — 1) = 1,2 млн руб.

141

8.4. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ

Основным документом, регулирующим взаимоотношения сторон в области перестрахования, их права и обязанности, а также принимаемым во внимание при судебных разбирательствах, является договор перестрахования, заключаемый между перестрахователем и перестраховщиком. Поскольку гражданское законодательство, как правило, досконально не регламентирует отношения сторон в договорах перестрахования, в таких договорах должны быть по возможности предельно четко и полно сформулированы все необходимые положения, позволяющие дать ответы по любым спорным моментам, которые могут возникнуть между сторонами.

В процессе развития перестраховочных операций сложились основные требования, предъявляемые к договорам перестрахования, были выработаны положения, которые необходимо в них отразить. В результате определились стандартные условия таких договоров, которые являются, как правило, неизменными независимо от форм и методов перестрахования, видов страховых операций, передаваемых в перестрахование. В то же время при заключении конкретного договора перестрахования, в зависимости от его типа, в него вносятся необходимые изменения или дополнения. Иногда при составлении условий договора его разделяют на две части — общие и особые условия, а также добавляют к ним различные приложения. Порядок заключения договоров перестрахования довольно существенно различается в зависимости от формы перестрахования. Большинство договоров факультативного перестрахования заключается в настоящее время при помощи факсимильной связи или электронной почты. В этом случае перестрахователь посылает перестраховщику слип факсом или телексом. А перестраховщик проставляет на полученном слипе долю своего участия в перестраховании, соответствующую дату (производит акцепт) и посылает его факсимильной связью

142

или электронной почтой обратно цеденту. При этом договор считается заключенным с момента получения цедентом акцептованного слипа. Но важным условием правомерности такого порядка оформления договоров является наличие заключенного сторонами договора об общих условиях факультативного договора перестрахования, в котором прямо предусмотрена возможность использования при заключении договора факсимильного воспроизведения подписи либо электронно-цифровой подписи.

Что касается договоров облигаторного перестрахования, то для их заключения цедент также должен представить потенциальному перестраховщику слип, в котором указываются:

а) виды страхования, объекты, страховые риски, подпадающие под перестрахование, территория, на которой находятся подпадающие под перестрахование объекты;

б) ожидаемый сбор страховой премии по договорам перестрахования;

в) другие сведения о предлагаемых к перестрахованию операциях;

г) предлагаемый метод перестрахования;

д) предлагаемые величины собственного удержания цедента и максимальной ответственности перестраховщика;

е) размеры комиссионного вознаграждения и тантьемы; ж) другие условия договора перестрахования.

Кроме того, перестрахователь должен представить перестраховщику статистические сведения о проведении страховых операций по предлагаемым к перестрахованию видам в предыдущие годы.

После анализа представленных материалов перестраховщик принимает решение о возможности заключить договор, который в случае положительного решения подписывается сторонами. Как правило, договор облигаторного перестрахования вступает в силу с 1 января. Под него подпадают

143

все договоры страхования, заключенные с этого дня. Кроме того, по соглашению сторон перестраховщик может нести обязательства и по договорам, заключенным ранее, но действующим на момент заключения договора перестрахования. В этом случае перестраховщик имеет право на получение части страховой премии по таким договорам, соответствующей принятым им на себя размерам ответственности и пропорциональной времени несения им обязательств по этим договорам.

Рассмотрим основные условия стандартного договора перестрахования. Он обычно содержит следующие положения:

1)наименование и местонахождение цедента и перестраховщика;

2)определение предмета перестрахования и объема ответственности перестраховщика;

3)сроки ответственности перестраховщика по договору;

4)оговорка об оригинальных условиях (т. е. положение

отом, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и договор страхования);

5)исключения из объема ответственности перестрахов-

щика;

6)порядок документооборота и ведения учета;

7)причитающиеся к уплате перестраховочная премия, комиссионное вознаграждение и тантьема;

8)порядок расчета величины страховых выплат при наступлении страхового случая и осуществления взаимных расчетов между сторонами;

9)порядок формирования депозита страховых резервов;

10)валюта операций по перестрахованию;

11)порядок расторжения договора;

12)порядок рассмотрения споров между сторонами до-

говора.

144

Под предметом перестрахования и объемом ответственности перестраховщика понимается характеристика объектов, принимаемых на перестрахование (например, виды имущества или имущественных интересов); перечень страховых рисков, на которые распространяются условия договора; территория, на которой действует перестраховочная защита; размеры убытков, которые обязан возместить перестраховщик. Важное значение придается установлению экономически обоснованных размеров собственного удержания цедента и доли, передаваемой перестраховщикам. Под собственным удержанием цедента понимается та часть страховой суммы или страховых выплат, ответственность за которые остается на перестрахователе. Под долей, передаваемой в перестрахование, понимается та часть страховой суммы или страховых выплат, ответственность за которые несет перестраховщик. При излишней передаче ответственности в перестрахование цедент переводит перестраховщику и больший размер страховой премии, что может отрицательно сказаться на его развитии, в то же время у перестраховщика может отсутствовать уверенность в том, что цедент будет осуществлять тщательный отбор субъектов и объектов, принимаемых на страхование. Если же в перестрахование будет передана доля меньше необходимой, обязанность возмещать убытки в связи со страховыми случаями, происшедшими по договорам, не обеспеченным в должной мере перестраховочной защитой, может серьезно подорвать финансовую устойчивость страховщика.

Для определения размера собственного удержания и доли, передаваемой в перестрахование, необходимо провести тщательный экономический анализ финансового состояния перестрахователя, его способности производить страховые выплаты, степени риска по заключаемым договорам страхования.

В частности, величина собственного удержания цедента зависит от следующих факторов:

145

а) финансовых возможностей цедента (размера его собственного капитала — чем он крупнее, тем больше может быть величина собственного удержания; страховых резервов, структуры инвестиционного портфеля);

б) объема страховых операций — с увеличением объема операций при неизменности размеров капитала размер собственного удержания уменьшается;

в) сбалансированности страхового портфеля — крупный сбалансированный портфель позволяет увеличить собственное удержание, небольшой или несбалансированный портфель снижает его;

г) размеров максимально возможных убытков по тому или иному виду страхования или договору — с их ростом величину собственного удержания следует уменьшить;

д) колебаний показателя убыточности страховой суммы по виду страхования — чем выше колебания, тем ниже должна быть величина собственного удержания;

е) характера страховых рисков — чем они опаснее, тем ниже величина собственного удержания;

ж) величины тарифных ставок — с их увеличением доля собственного удержания уменьшается;

з) прибыльности операций по виду страхования — с ростом прибыльности можно увеличить величину собственного удержания;

и) территориального распределения застрахованных объектов, потенциальной возможности их одновременной гибели или повреждения в результате одного страхового случая — чем больше объектов сосредоточено в одном месте, тем ниже устанавливается уровень собственного удержания;

к) квалификации и практического опыта специалистов перестрахователя — чем он богаче, тем больше может быть собственное удержание.

146

Период ответственности перестраховщика по каждому перестрахованному договору страхования обычно ограничивается сроками несения обязательств цедентом по данному договору. Однако по соглашению сторон в определение периода перестрахования могут быть внесены изменения.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1.В чем сущность и значение перестрахования?

2.Раскройте формы перестрахования.

3.Раскройте виды перестрахования.

4.В чем заключается порядок заключения договоров перестрахования.

5.Чем отличается сострахование от двойного страхова-

ния?

ПРАКТИКУМ

ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО РЕШЕНИЯ

1.В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20 % по каждому риску этого вида, но не более 200 тыс. руб. по каждому случаю. Страховщик (цедент, перестрахователь) принял от страхователя три риска 800, 1000 и 1500 тыс. руб. По всем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта. Определить, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

2.В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20 % по каждому риску этого вида, но не более 1000 тыс. руб. по каждому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 4000, 5000 и 6000 тыс. руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие

147

полное уничтожение объекта. Определить, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

3.Эксцедент составляет пятикратную сумму собственного удержания (5 линий), собственное удержание цедента установлено 800 тыс. руб., ответственность перестраховщика ограничена 4 млн. руб. Определить ответственность цедента и перестраховщика, если договор заключен со страхователем на сумму 5 млн руб.

4.Приоритет перестрахователя — 1 млн руб., лимит ответственности первого эксцедента — 5 линий, второго — 6 линий. По договору страхования страховая сумма — 10 млн руб. Определите ответственность сторон (перестрахователя

иперестраховщиков).

5.По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн руб, лимит перестраховочного покрытия — в размере 6 млн руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 3 млн руб. при наступлении страхового случая. Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

148

РАЗДЕЛ 4. МИРОВОЙ СТРАХОВОЙ РЫНОК

Тема 9. Страхование

взарубежных странах

9.1.МИРОВОЙ ОПЫТ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

Во всех странах деятельность страховых организаций регулируется и находится под надзором государства. В некоторых развитых странах государство регулирует все аспекты деятельности страховых организаций (Германия, Франция, Исландия, Швеция), в то время как в других странах (Англия, Австрия, Нидерланды) система надзора более либеральна.

В некоторых государствах запрещен доступ иностранного капитала на национальный страховой рынок или же по отношению к нему применяется жесткая система ограничений с целью обеспечения полноценного развития национального бизнеса. Стремление к экономическому либерализму, а также усиление роли международных организаций, таких как ВТО, ведут к постепенному устранению барьеров законодательного характера по отношению к иностранному капиталу. Однако страховые рынки отдельных стран, в особенности тех, где страховой сектор полностью принадлежит государству (Ближний и Средний Восток), остаются попрежнему закрытыми для иностранного капитала либо его доля сведена к минимуму.

На рынках некоторых стран, наоборот, стремясь занять достойное место в мировом страховом бизнесе, а также

149

привлечь дополнительно иностранный капитал и воспользоваться профессионализмом признанных в этой области специалистов, стараются создать для иностранных страховщиков максимально благоприятные условия. Наиболее характерен в этом отношении страховой рынок Великобритании, который, однако, с точки зрения привлекательности для иностранного капитала, уже стоит далеко позади новых индустриальных стран — Сингапура, Гонконга и Бермудских Островов.

Каждая страна имеет свою систему страхового надзора, свои правовые нормы, регулирующие страховую деятельность.

Функция текущего надзора за страховыми компаниями закреплена за учреждениями по надзору в рамках какоголибо министерства. Во Франции, текущий надзор осуществляет министерство финансов, в Турции — министерство торговли, в Великобритании — министерство торговли и промышленности, в США в каждом штате — департамент по страхованию. Такая система надзора в каждой стране сложилась исторически. Также правовые нормы, регулирующие страховую деятельность в каждой стране, сложились путем становления, формирования и развития страховой деятельности.

Во Франции совокупность действующих законодательных документов, касающихся технической стороны проведения страховых операций, стала настолько разнообразной, что возникла необходимость ее кодификации путем группировки нормативных документов в трех различных кодексах:

—кодекс социального страхования, относящийся к таким страховым операциям как страхование от несчастных случаев на рабочем месте, профессиональных заболеваний, медицинское страхование, а также система выплат семейных пособий;

—кодекс взаимного страхования, относящийся к обществам взаимного страхования и касающийся страхования

150