Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
О. Н. ЕФИМОВ
СТРАХОВОЕ ДЕЛО
Учебно-методическое пособие
Саратов
2014
2
УДК 368 (07)
Е 91
ББК 65. 271 я 7
Е 91
Рецензенты;
Бакиров А.Ф., к.э.н., доцент Башкирского государственного аграрного
университета;
Незнамова О.С., преподаватель Гуманитарного колледжа
Министерства образования Республики Башкортостан.
Ефимов О.Н.
Страховое дело: Учебно-методическое пособие / О.Н. Ефимов. —
Саратов: Издательство «Вузовское образование», 2014. — (Высшее
образование). — 177 с. — Док. опубл. не был. — Доступ с сайта ЭБС
IPRbooks.
В структуру учебного пособия включены темы истории становления и
развития страхового дела на Руси, в Царской и Советской России, в
современной России; организационной основы страхового дела; структуры
страхового рынка; особенностей риск-менеджмента и маркетинга в
страховании; финансовых основ страховой деятельности; отличительных
особенностей страхования в зарубежных странах.
Предназначена для студентов и преподавателей, изучающих и
преподающих страховые дисциплины, специалистов стразовых компаний.
Ефимов О.Н., 2014
3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение …………………………………………………………………….….. 4
Тема 1 Экономическая сущность и функции страхования………………..…. 5
Тема 2 Основные понятия и термины, применяемые в страховании…........ 19
Тема 3 Организация страхового дела……………………………………....... 31
Тема 4 Теоретические основы построения страховых тарифов……………. 42
Тема 5 Перестрахование………………………………………………...…….. 53
Тема 6 Имущественное страхование…………………………….……...…... 64
Тема 7 Личное страхование……………………………………………...…... 75
Тема 8 Страхование ответственности……………………………………..… 86
Тема 9 Оценка ущерба ………………………………………………………... 94
Тема 10 Оценка имущества, недвижимости и бизнеса ……………….… 102
Тема 11 Страхование внешнеэкономической деятельности …………...… 112
Тема 12 Страховое право ………………………………………………....… 122
Тема 13 Государственное регулирование страховой деятельности …...… 133
Тема 14 Финансовые основы страховой деятельности …………………… 142
Список литературы……………………………………………………….... 152
Приложения
1 Тестовые задания (вариант 1) ……………………………………...……… 158
2 Тестовые задания (вариант 2) …………………………...………………… 164
3 Характеристика рейтинговых классов ведущих мировых рейтинговых
агентств ……………………………………………………………………..… 171
4 Классификация торговых терминов по Инкотермс-2000 …...………...… 172
5 Заявление о добровольном страховании имущества …………………..... 173
6 Полис добровольного страхования имущества …………………….….… 175
4
Введение
Необходимость изучения страхового дела сегодня очевидна, так как
страхование является стратегическим сектором экономики. Разнообразие
вариантов развития экономик в различных странах и в мире в целом,
возможность результативного прогнозирования финансовой составляющей
экономик является риском как для производителей, так и для потребителей.
Снизить степень риска в условиях рыночной экономики можно главным
образом посредством страхования.
В современных условиях, когда страхование становится фактором
воспроизводства национальной экономики, ощущается потребность в
нетрадиционном подходе к освещению страхования.
Целью изучения дисциплины «Страховое дело» является
формирование у студента целостных представлений о теории и практике
страховой деятельности.
Предпосылками успешного освоения дисциплины «Страховое дело»
являются:
наличие у студента первоначальных способностей к абстрактному и
логическому мышлению, способностей осваивать новые знания в области
страхования;
изучение законодательных основ страховой деятельности;
раскрытие специфических особенностей отраслей и видов
страхования;
ознакомление с экономикой страховой деятельности;
изучение механизмов обеспечения финансовой устойчивости
страховых организаций;
рассмотрение состояния страхового рынка и определение
перспектив его развития;
формирование у студентов практических навыков, необходимых для
взаимодействия со страховыми организациями.
При изучении дисциплины по соответствующим разделам и темам
следует использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также
инструктивные и руководящие материалы отраслевых министерств и
ведомств по вопросам страхования.
5
Тема 1 Экономическая сущность и функции страхования, его
место и роль в рыночной экономике
Содержание темы:
Экономическая сущность страхования. Характерные признаки
экономических страховых отношений. Категория страховой защиты.
Коммерческое и социальное страхование. Функции страхования: рисковая,
предупредительная, сберегательная, инвестиционная, контрольная. Связь
страхования с развитием рыночных отношений. Место страхования в
финансовой системе общества. Роль страхования в условиях рыночной
экономики. Классификация страхования. Системы страхования. Формы
страхования.
Требования к знаниям: знать основные категории страхования,
характерные признаки экономических страховых отношений, социально-
экономические функции и роль страховой защиты; место страхования в
рыночной экономике, общую характеристику страхового рынка;
классификацию страхования, системы страхования; принципы
обязательного и добровольного страхования.
Требования к умениям: уметь выделять существенные черты
страховой сферы и страховой деятельности; увязывать основные признаки
категории страхования с его функциями; различать содержание различных
отраслей страхования; анализировать и определять место страхования в
системе рыночных экономических отношений.
1.1 Экономическая сущность страхования
СТРАХОВАНИЕ представляет собой отношения между страховыми
организациями (страховщиками) и гражданами (дееспособными
физическими лицами), предприятиями, учреждениями, организациями
(юридическими лицами) по защите их имущественных интересов при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов
(страховых премий).
Ст.2 Закона «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» дает законодательное определение данного понятия:
6
1. Страхование - отношения по защите интересов физических и
юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований при наступлении определенных страховых
случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из
уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных
средств страховщиков.
2. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию,
а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг,
связанных со страхованием, с перестрахованием.
Это понятие охватывает теперь не только всех участников страхового
поля, включая само государство, его субъекты и муниципальные
образования, но и расширяет перечень источников формирования денежных
фондов страховщиков («иными средствами» страховщиков могут быть,
например, инвестиционные доходы).
В законе говорится об имущественном характере интереса, которое
является, до некоторой степени, анахронизмом. Имущественный интерес -
это интерес, имеющийся у лица в отношении имущества, т.е. вещей и
имущественных прав. Раньше гражданское право имело дело в основном с
оборотом имуществ, соответственно, только имущество относилось к
объектам гражданских прав.
Современные законодательные системы относят к объектам
гражданских прав и нематериальные (неимущественные) блага - жизнь,
здоровье, честь и др. (ст.128 ГК, ст.150 ГК). Соответственно и страховая
защита распространилась на интересы, связанные с этими благами.
Из закона и, надо полагать, и из страховой науки, наконец-то исчезло
разделение страховой выплаты на два вида: а) страховое возмещение (при
страховом случае с имуществом) и б) страховое обеспечение (в личном
страховании) – и имущественный, и неимущественный интерес при
наступлении страхового случая удовлетворяются путем страховой выплаты.
1.2 Характерные признаки экономических страховых отношений
1) Денежные перераспределительные - субъекты страхового рынка
включаются в цепь участников общественного производства; денежные
потоки, циркулирующие в экономике страны, частично «перетекают»,
7
перераспределяются в страховую отрасль. Страховая деятельность как
большой насос «вытягивает» свободные денежные средства у населения и
предприятий, вовлекая их в созидательную деятельность.
Перераспределение происходит также внутри самой отрасли, между
субъектами страхования.
2) Замкнутые перераспределительные - солидарная раскладка суммы
ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в
страхование. Раскладка ущерба основана на вероятности того, что число
пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников
страхования, особенно если число участников велико.
3) Наличие специально формируемых денежных фондов, за счет
средств которых обеспечивается защита. Размер страхового взноса
представляет собой долю каждого участника в раскладке ущерба. Поэтому,
чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового
взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.
4) Перераспределение ущерба как между разными территориальными
единицами, так и во времени. Чем больше территорий охватывается
страхованием, и соответственно физических и юридических лиц, тем
эффективнее и надежнее страховая защита от массовых опасностей.
Раскладка ущерба во времени выходит за рамки одного хозяйственного
года. Это порождает необходимость создания в благоприятные голы
финансового страхового резерва, как источника возмещения ущерба в
неблагоприятном году.
5) Возвратность привлеченных в страховой фонд платежей. Размер
нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный
период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории. Поэтому
вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в
течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном
масштабе.
6) Страхование, как способ возмещения ущерба, не может быть
применено во всех случаях. Событие, при котором страхование может иметь
место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим
в неопределенный момент времени.
Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это
событие вообще (не все машины попадают в ДТП). При этом случайность не
должна быть абсолютной. Вероятность наступления случайного события
8
должна быть предвидена. Измерена и учтена (посредством, например,
статистических наблюдений, страховой статистики).
Неопределенность предполагаемого события означает, что событие
обязательно произойдет, но когда именно – неизвестно (град когда-нибудь
обязательно будет, но в какое время лета – неясно).Страхование не может
регулировать наступление события, но вероятность реализации угрозы –
может. Страхование имеет дело с событиями, которые в принципе не зависят
от воли человека (буря, наводнение и пр.), либо с событиями, в отношении
которых были предприняты все попытки предотвратить их наступление.
1.3 Функции страхования
Страхование выполняет пять функций: рисковую,
предупредительную, сберегательную, инвестиционную, контрольную.
1) Рисковая функция – функция возмещения убытков (риска). Через
механизм страхования возмещается значительная часть убытков, возникших
вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и др.
Рисковая функция страхования является главной, так как она выполняет
основное назначение страхования по возмещению материального ущерба
пострадавших.
2) Предупредительная функция страхования – это
во-первых, финансирование за счет средств страхового фонда
мероприятий по уменьшению страхового риска. Для этого создаются
специальные резервы, средства из которых используются для
финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров,
стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней.
во-вторых, страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы
те осуществляли определенные мероприятия по снижению вероятности
наступления застрахованных рисков. Эти требовании выдвигаются в три
стадии: при заключении страхового договора, после заключения договора,
после наступления страхового случая.
3) Сберегательная (или социальная) функция - при помощи
страхования достигается защита достигнутого семейного достатка – здесь
страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан
(страховые выплаты при утрате трудоспособности и наступлении
инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний, лечение и
9
реабилитация потерпевших, возмещения за утраченное или поврежденное
имущество, пенсионное страхование);
Страхование способствует реализации сберегательных потребностей
населения путем долгосрочного накопительного страхования,
предоставление займов в пределах накопленной суммы. Кроме того,
страховые организации являются привлекательными работодателями, решая
проблему безработицы (в развитых странах в страховании заняты до 1%
трудоспособного населения).
4) Инвестиционная функция. С помощью страхования мобилизуются
накопления граждан и организаций для развития национальной экономики.
Страховые компании (особенно компании по страхованию жизни), в отличие
от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств
на короткий период, располагают полученными страховыми премиями на
длительный период (до 45-50 лет). Они являются крупнейшими инвесторами.
Кроме того, многие сильные страховые компании предоставляют страховую
защиту инвесторам от возможных потерь, тем самым увеличивая объемы
инвестирования.
5) Содержание контрольной функции страхования выражается в
контроле за строго целевым формированием и использованием средств
страхового фонда. За этим жестко следят два федеральных ведомства:
Министерство финансов РФ и Федеральная служба страхового надзора.
1.4 Место страхования в рыночной экономике
В настоящее время значение страхования возрастает в силу следующих
обстоятельств:
частота и тяжесть стихийных бедствий и других
неблагоприятных событий объективно возрастают;
новые, сложные риски порождает научно-технический прогресс
— от взрывов и пожаров при внедрении новых технологий до рисков,
связанных с новыми информационными технологиями, генетикой и т.д. Это
новые риски, опыт управления которыми не наработан;
обрыв одной хозяйственной связи (недопоставка продукции
вследствие пожара у поставщика) ставит в критические условия всю цепочку
производителей и потребителей. Кроме того, развитие экономики порождает
массу новых предпринимательских рисков, особенно в сфере финансового
10
рынка (биржевое, банковское дело); для всех стран с развитой экономикой
обостряется потребность в защите человека (оказание ему необходимой
медицинской помощи и обеспечение достойных доходов в старости);
плотность размещения производственных объектов, жилья,
культурных и исторических ценностей резко повышает вероятность
кумуляции риска. Одновременно происходит возрастание стоимости одного
объекта (например, нефтяных вышек и других сложных технологических
сооружений). В совокупности эти два явления повышают риск
катастрофического ущерба;
общий процесс криминализации общества — начиная от
культуры (романтизации ситуаций, связанных с нарушением закона) и
заканчивая статистикой уголовных преступлений, фактами коррупции и т.д.
В таких условиях защиту общества невозможно обеспечить без
помощи страхования. В России объективная необходимость в страховании
повышена по следующим причинам:
возможности государства и общества по оказанию помощи и
компенсации ущерба при наступлении неблагоприятных событий
ограничены из-за нехватки ресурсов;
производственные фонды большинства предприятий имеют
высокий процент износа, соответственно подверженность различным рискам
повышена;
во многих отраслях промышленности применяются устаревшие
технологии, представляющие опасность для участников производства и
окружающей среды;
существует определенная социально-экономическая неста-
бильность общества;
с помощью страхования происходит перенос риска на профес-
сионала - страховую организацию, имеющую соответствующих
специалистов по работе с риском. Компенсируя ущерб, страхование
обеспечивает непрерывность хозяйственной деятельности;
страхование как отрасль хозяйства представляет собой рынок
труда..В странах с развитой экономикой в этой отрасли традиционно занято
около 1% трудоспособного населения, в России же — менее 0,5%.
страхование вносит серьезный вклад в обеспечение
платежеспособного спроса в стране, компенсируя страхователю убытки
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]