Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
51
заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых
агентов.
Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-
денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на
изготовление бланков квитанции о приеме страховых платежей и учетных
регистров (книг, ведомостей, справок и т. п.).
Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба,
причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда
ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым,
судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате
страхового возмещения.
Управленческие расходы могут быть подразделены на общие
расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие
расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая
часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При
оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение
имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо
уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках
каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.
Контрольные вопросы
1. Дайте понятие актуарных расчетов, перечислите их основные
задачи.
2. Что означает понятие «актуарные расчеты» в узком и широком
смысле слова?
3. Дайте понятие брутто-ставки, охарактеризуйте ее основные
элементы.
4. Охарактеризуйте основные принципы формирования страхового
продукта.
5. Что такое тарификационная система? Почему необходимо
создание тарификационных систем?
6. Каковы особенности расчета нетто-ставок по рисковым видам
страхования?
7. От каких факторов зависит расчет нетто-ставки в страховании
жизни?
52
8. Что такое коммутационные числа? Для каких целей они
применяются?
9. В чем заключаются особенности расчета тарифных ставок в
добровольном медицинском страховании?
53
Тема 5 Перестрахование
Содержание темы:
Объективная потребность перестрахования как дополнительной
раскладки риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля.
Понятие страхового портфеля страховщика и его устойчивости. Процесс
передачи застрахованного риска. Субъекты отношений перестрахования.
Назначение, роль и место перестрахования в системе страховых
отношений. Принципы установления перестраховочных отношений. Формы
и методы договоров перестрахования.
Пропорциональное перестрахование как метод распределения риска.
Особенности распределения ответственности при квотном и эксцедентном
перестраховании. Сфера применения пропорциональных форм
перестрахования.
Непропорциональное перестрахование как метод распределения
убытков. Эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Сферы применения
и перспективы развития непропорциональных методов перестрахования в
России.
Стоимость приобретения перестраховочной защиты.
Перестраховочная премия и факторы, ее определяющие. Перестраховочная
комиссия и ее виды. Перестраховочная тантьема.
Значение перестрахования в развитии страхового рынка в России.
Требования к знаниям: знать сущность перестрахования и
сострахования, освоить схему перестрахования и ретроцессии, отличать
виды перестрахования по методу передачи риска и понимать их структуру
и содержание; знать формы организации перестрахования, характеристики
субъектов и методы исчисления страховых сумм.
Требования к умениям: уметь производить расчеты размера
минимальной суммы уставного капитала для получении лицензии на
перестраховочную деятельность, определять емкость цедента, степень
участия цедента в покрытии риска.
5.1 Общая характеристика отношений перестрахования
Перестрахование — это страхование одним страховщиком
{перестрахователем) риска исполнения всех или части своих обязательств
54
перед страхователем у другого страховщика {перестраховщика) на
определенных договором перестрахования условиях.
Перестрахование обеспечивает страховщику дополнительную
раскладку ущерба и является способом обеспечения финансовой
устойчивости страховых операций и платежеспособности страховщика. С
помощью перестрахования решаются следующие задачи:
расширение финансовых возможностей страховщика по при-
нятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую
вероятность страхового события;
обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний
страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, а также
их кумуляции;
предоставление дополнительной защиты на случай изменений
величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора
страхования;
защита от риска снижения надежности страховых операций в
результате недостаточно верных актуарных расчетов.
Ответственным за исполнение обязательств перед страхователем
остается страховщик, принявший риск на страхование в соответствии с дого-
вором страхования. Такого страховщика называют первичным, или прямым,
страховщиком. Договор первичного страхования называется оригинальным
договором.
Процесс передачи риска в перестрахование называют
перестраховочной цессией. Страховщик, передающий риск, называется
цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, — цессионером
{цессионарием).
Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и
последующему перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае
перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а
принимающий — ретроцессионером (ретроцессионарием).
Отношения перестрахования строятся на двух основных принципах:
следования судьбе прямого страховщика;
высшей добросовестности.
Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что
перестраховщик обязан:
55
выплатить перестрахователю страховое возмещение в соот-
ветствии с объемом своего участия;
перестраховщик выполняет свои обязанности только в том
случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение
страхователю.
Принцип высшей добросовестности состоит в том, что
перестрахователь обязан до заключения договора сообщить перестраховщику
полную и достоверную информацию о передаваемом риске и уведомлять обо
всех изменениях, влияющих на степень риска в течение всего периода
перестрахования. Нарушение принципа доброй воли может повлечь за собой
отказ перестраховщика выплатить возмещение.
Предоставлять услуги по перестрахованию могут профессиональные
перестраховщики и прямые страховщики.
Профессиональный перестраховщик - это страховая компания,
функционирующая в разрешенной законодательством организационно-
правовой форме, имеющая соответствующую лицензию и не ведущая
никакой иной деятельности, кроме перестрахования. В задачи
перестраховщика не входит прямое страхование, и, следовательно, он не
работает непосредственно со страхователями. Перестраховщик, как правило,
предлагает перестраховочное покрытие по всем видам страхования,
предоставляемым прямым страховщиком.
Прямые страховщики, занимающиеся перестрахованием, могут быть
разделены на две группы:
имеющие специальный перестраховочный отдел и предлагающие
свои услуги на рынке регулярно;
не ведущие регулярной перестраховочной деятельности, пред-
лагающие свои услуги на рынке время от времени, в отдельных отраслях и
чаще всего на основе принципа взаимности (ресипросити). Данный принцип
состоит в том, что передающая компания получает адекватное участие во
встречных договорах перестрахования принимающей компании.
Кроме того на перестраховочном рынке оперируют
специализированные посредники — перестраховочные брокеры. Их
услугами, как правило, пользуются прямые страховщики, не ведущие
перестраховочной деятельности, и страховщики, для которых
перестрахование не является основным видом деятельности.
56
Перестраховочные брокеры размещают риски в перестраховочных
компаниях.
Есть активное и пассивное перестрахование. Активное
перестрахование состоит в передаче риска в перестрахование, пассивное - в
его приеме. При этом одна и та же страховая компания может одновременно
проводить как активное, так и пассивное перестрахование. Таким образом,
страховщик может выступать на рынке одновременно в трех ипостасях:
прямого страховщика, цедента и перестраховщика. Кроме того, часть его
рисков может вернуться к нему в процессе многократной ретроцессии.
На международном перестраховочном рынке существует так
называемый принцип обмена интересами, который состоит в том, что
операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени
уравновешивали друг друга. Передаваемый риск называется алимент,
принимаемый — контралимент. В соответствии с указанным принципом
данные величины должны быть приблизительно равны.
Договор перестрахования. Отношения между прямым страховщиком
и перестраховщиком осуществляются на основе договора. Договор
заключается на основе информации, содержащейся в специальном документе
- слипе. Перестраховочный слип включает в себя такие данные, как основные
характеристики передаваемого риска, его местонахождение, вид и тип
перестрахования, размер собственного удержания, пределы ответственности
перестраховщика, величину перестраховочной премии и комиссии, срок
действия договора, другую необходимую информацию.
Собственное удержание. Собственное удержание (страховой максимум) - это доля риска, оставляемая страховщиком на своей
ответственности. Именно превышение над этой величиной передается в
перестрахование. Как правило, величина собственного удержания
определяется компанией-цедентом применительно к группам однородных
рисков или по одному виду страхования в денежных единицах или в
процентах. Эта величина называется максимальным размером единичного
риска, принимаемого на страхование.
Классификация перестрахования. Договоры перестрахования могут
быть классифицированы по форме и способу распределения обязательств
между страховщиком и перестраховщиком.
1) по форме распределения обязательств выделяют:
1.1) факультативное и
57
1.2) облигаторное перестрахование,
а также смешанные формы:
1.3)факультативно-облигаторное перестрахование,
1.4) облигаторно-факультативное перестрахование.
2) по способу распределения обязательств между страховщиком и
перестраховщиком:
2.1) пропорциональное перестрахование,
2.2) непропорциональное перестрахование.
5.2 Факультативное и облигаторное перестрахование
5.2.1 Факультативное перестрахование.
При факультативном перестраховании предметом договора является
конкретный риск: прямой страховщик сам выбирает, какой компании
предложить риск в перестрахование, и оформляет его в виде пе-
рестраховочного слипа. При акцепте риска перестраховщик сообщает
прямому страховщику, какая доля риска в процентах или твердой сумме
принимается в перестрахование. При отказе перестраховщик кратко
объясняет его причины. При факультативном перестраховании риск
считается перестрахованным только с момента акцепта, либо с начала
периода перестрахования, но без ответственности за известные и заявленные
убытки на момент акцепта.
Заключение договора факультативного перестрахования является
длительным по времени и трудоемким процессом, так как требует от
перестраховщика тщательной оценки риска и согласования всех
необходимых условий с прямым страховщиков. Однако этот договор
позволяет перестраховщику уже на стадии оценки риска гарантировать себя
от принятия нежелательных рисков. Заключается на определенный срок.
Как правило, факультативное перестрахование применяется в
следующих случаях:
незначительная величина страхового портфеля;
страхование отдельных рисков с очень высокими суммами
(морское, авиационное и космическое каско; промышленное страхование от огня; страхование выставочных объектов; страхование
технических рисков; страхование ответственности товаропроиз-
58
водителя; страхование потери прибыли в результате перерывов в
производстве).
5.2.2 Облигаторное перестрахование.
При облигаторном (иначе - обязательном) перестраховании
перестрахователь обязан передать, а перестраховщик обязан на основании
договора перестрахования принять на себя все риски, обозначенные в
договоре и передаваемые ему страховщиком. Информацию о состоянии
перестрахованных рисков перестраховщик получает на основе бордеро пре-
мий и убытков. Бордеро — это выписка о состоянии страхового портфеля
страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и
оплаченных по этим рискам убытков за определенный отчетный период.
При облигаторном перестраховании перестраховщик лишен
возможности такой же тщательной оценки риска, как при факультативном
перестраховании.
Для прямого страховщика договор облигаторного перестрахования
выгоден тем, что по всем заранее оговоренным рискам перестраховочное
покрытие обеспечивается автоматически. Заключается, как правило, на
неопределенный срок.
Облигаторный договор используется для обеспечения перестра-
ховочного покрытия по определенному виду рисков или по всему портфелю.
В этой связи риски, покрываемые факультативным перестрахованием,
являются, как правило, исключениями из облигаторного договора.
5.2.3 Факультативно-облигаторное перестрахование.
Страховщик может передать в перестрахование определенные виды
рисков или их части по своему выбору, а перестраховщик обязан принять их
все: данный договор является факультативным для прямого страховщика и
облигаторным для перестраховщика. При таком договоре перестраховщик
лишен возможности отбора рисков по своему желанию, в силу чего он
попадает в определенную зависимость от прямого страховщика и не всегда
может в достаточной степени гарантировать сбалансированность своего
перестраховочного портфеля.
59
5.2.4 Облигаторно-факультативное перестрахование.
Данный договор предполагает обязательность для страховщика и
факультативность для перестраховщика. В данном случае перестраховщик
может отбирать для принятия риски по своему усмотрению и, в некоторых
отношениях, контролировать таким образом политику перестрахователя.
Такой договор может привести к дисбалансу страхового портфеля прямого
страховщика, он создает необходимость в поиске дополнительных
возможностей по размещению рисков. Как правило, облигаторно-
факультативные договоры заключают головные компании со своими
филиалами.
Наиболее распространенным видом смешанной формы является так
называемый перестраховочный ковер (покрытие). Это специфическое
соглашение между страховщиком и перестраховщиком, по которому
перестраховщик за обусловленную премию берет на себя обязательство в
течение определенного срока обеспечивать покрытие строго определенных
рисков.
Наиболее популярным видом ковра является открытый ковер -
соглашение, по которому в перестрахование передается строго
установленная доля каждого риска. Перестраховщику предоставляется право
отклонить какой-либо риск, но не отказаться от соглашения полностью. В
основном открытый ковер используется для перестрахования рисков,
имеющих периодический характер.
5.3 Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
5.3.1 Пропорциональное перестрахование.
Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что
страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной
пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию
и страховое возмещение.
Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля
причитающейся ему страховой премии по переданным в перестрахование
договорам за вычетом перестраховочной комиссией. Перестраховочная
60
комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за
предоставленные в перестрахование договоры.
Существуют следующие разновидности пропорционального
перестрахования:
квотное перестрахование;
перестрахование эксцедента сумм;
квотно-эксцедентное перестрахование.
Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахования
является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом
риске, принятом первичным страховщиком, независимо от суммы. Квота
может называться долей и обозначается в процентах от величины риска. В
той же доле, что и риск, перестраховщику передается страховая премия, а
перестраховщик возмещает страховщику все оплаченные им убытки по
оригинальному договору страхования.
Квотный договор является наиболее простым с технической точки
зрения и применяется при перестраховании мелких и средних убытков
(например, страхование гражданской ответственности владельцев
автотранспортных средств или автокаско), а также при перестраховании
новых видов рисков, по которым нет статистики убытков за несколько лет.
Перестрахование эксцедента сумм. Эксцедент — это превышение
над величиной собственного удержания страховщика, выраженной в
фиксированной абсолютной величине. Именно это превышение и является
объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание
страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы
по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном
перестраховании величина собственного удержания страховщика
принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика
(лимит договора), как правило, в оговоренное число раз (долей или линий)
превышает величину собственного удержания страховщика. При заключении
договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски,
величина которых меньше или равна величине собственного удержания
страховщика.
При перестраховании на базе эксцедента сумм перестрахователь может
оставить на собственном удержании небольшие риски, а перестраховщику
передать крупные и опасные. Для снижения риска перестраховщика
устанавливается лимит ответственности перестраховщика, а все риски,
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]