Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
11
(вместо разбитой машины покупается новая, на месте разрушенного завода
строится новый) и оплачивая труд специалистов, занятых в страховании;
страхование стимулирует научно-технический прогресс (НТП),
обеспечивая защитой венчурные, наукоемкие, новые производства. Не
каждый предприниматель пошел бы на риск вложения средств в такие
проекты без страховой защиты;
развитие социально значимых отраслей страхования, как
медицинское и страхование пенсий. В современной демографической
ситуации полноценное обеспечение в старости возможно только с помощью
страхования;
возможность финансирования страховыми компаниями
мероприятий по предупреждению или уменьшению вероятности наступления
страховых случаев, смягчению страхового риска, сокращению величины
ущерба;
увеличение доходной части бюджета страны как за счет
налоговых поступлений от самой страховой компании (налог на прибыль,
имущество и т.д.), ее сотрудников (подоходный налог), так и налоговых
поступлений от страхователей;
страховая отрасль является одним из крупнейших владельцев
информации. Страховыми компаниями накоплены уникальные
статистические данные об авариях, катастрофах, стихийных бедствиях, о
рисках своих клиентов. Страхование создает уникальные информационные
системы
Страхование - стратегический сектор экономики.
1.5 Классификация страхования. Системы страхования
Отрасль страхования — это звено классификации страхования,
характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья
человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед
третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли
страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.
Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он
характеризуется страхованием однородных имущественных интересов
(ст.32.9 Закона предусматривает 23 вида страхования).
12
В экономической литературе иногда вид страхования неправильно
называют подотраслью. Вид страхования выражает конкретные интересы
страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Так,
личное страхование включает следующие виды: страхование жизни,
страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
Имущественное страхование включает следующие виды: страхование
средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта,
страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование
других видов имущества, страхование финансовых рисков. Страхование
ответственности включает следующие виды: страхование гражданской
ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование
ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности
предприятий — источников повышенной опасности, страхование
профессиональной ответственности, страхование ответственности за
неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской
ответственности.
Вид страхования включает отдельные разновидности.
Разновидности страхования — это страхование однородных
объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Разновидностями личного страхования являются: страхование детей,
страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни,
страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери
здоровья и др.
Разновидностями имущественного страхования являются:
страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего
имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др.
А также страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства,
неисполнения договорных обязательств и др.
Разновидностями страхования ответственности являются
страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и
профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие
перерывов в производстве и др.
Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной
формах.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое
в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного
13
страхования определяются соответствующими законодательными актами
Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся
на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества,
обязательное медицинское страхование).
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между
страхователем и страховщиком.
Договор страхования — это двухстороннее соглашение между
страхователем и страховщиком.
В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в
процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют еще
сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.
Объект страхования может быть застрахован по одному договору
совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется
сострахованием.
Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два
страховщика и более участвуют определенными долями в страховании
одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры
страхования каждый на страховую сумму в своей доле.
При состраховании в договоре должны содержаться условия,
определяющие права и обязанности каждого страховщика.
В практике страхования принято, что страховщик, участвующий в
состраховании в меньшей доле, следует условиям страхования, одобренным
страховщиком, имеющим наибольшую долю.
Если страхователь застраховал имущество не на полную сумму, то
такой страхователь рассматривается как один из страховщиков и несет
ответственность по недострахованной доле.
Иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы
страхователь являлся сострахователем, т.е. держал на своей ответственности
определенную долю риска.
Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков
одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая
страховая сумма превышает страховую стоимость.
Перестрахование представляет собой страхование одним
страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях
риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у
другого страховщика (перестраховщика).
14
При наступлении страхового события страховая организация-
перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя
обязательств по перестрахованию.
Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда
непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном
(акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или
добровольном (товарищество и др.) порядке.
Системы страхования.
В практике страховщика применяется несколько систем страхования и
франшизы. Общепринятыми считаются системы:
страхования по пропорциональной ответственности;
ответственности по первому риску;
предельной ответственности.
1. Страхование по системе пропорциональной ответственности
означает неполное, частичное страхование объекта. Использование этой
системы предусматривает выплату страхового возмещения, которое
рассчитывается по формуле (7):
Q = T x S / W , где
Q — страховое возмещение;
S— страховая сумма по договору;
W— стоимостная оценка объекта страхования,
T — фактическая сумма ущерба.
Для пропорциональной системы характерно участие страхователя в
возмещении ущерба, которое как бы остается на его риске. Степень полноты
страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между страховой
суммой и оценкой объекта страхования.
2. Страхование по системе первого риска предусматривает
выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой
суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый
риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй
риск) вообще не возмещается.
Системой страхования с ответственностью по первому риску
предусматривается, что все убытки в пределах страховой суммы
возмещаются полностью. Все потери, возникшие в результате страхового
случая, как бы подразделяются на две части: материальный ущерб, не
превышающий страховой суммы, установленной договором между
15
страховщиком и страхователем (носит название первого риска), и
материальный ущерб, выходящий за пределы этой страховой суммы.
Материальный ущерб, входящий в понятие первого риска, подлежит
возмещению страхователю со стороны страховщика. Данная система
применяется, как правило, там, где оценка всего имущества сопряжена со
значительными сложностями.
3. Система страхования по предельной ответственности
предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо
установленных границах. Определяется начальный (минимальный) и
конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со
стороны страховщика. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба
выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора
страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или
относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования.
Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Выделяют
условную (интегральную, или не вычитаемую) и безусловную
(эксцедентную, или вычитаемую) франшизу. При условной франшизе
страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий
установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб
полностью, если его размер больше суммы франшизы.
Условная франшиза означает наличие специальной оговорки
(клаузулы) в страховом полисе. В международной практике оговорка
делается в форме записи «свободно от х процентов» (где х — 1, 2, 3, 4, 5...
процентов от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную
франшизу, страховщик выплачивает страховое возмещение полностью, не
принимая во внимание сделанную оговорку.
Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки
(клаузулы) в страховом полисе. На этом документе, по международной
практике, делается запись «свободно от первых х процентов» (где х
процентов всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо
от величины ущерба). Таким образом, страховое возмещение равно ущербу
за вычетом безусловной франшизы.
16
1.6 Принципы обязательного и добровольного страхования
Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:
1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно
которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а
страхователь — вносить причитающиеся страховые платежи.
2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе
объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране
регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их
взимание в установленные сроки.
3. Автоматичность распространения обязательного страхования на
объекты, указанные в законе.
4. Действие обязательного страхования не зависит от внесения
страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил
причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На не
внесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или
повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми
взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием
задолженности по страховым платежам.
5. Нормирование страхового обеспечения по обязательному
страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты
страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в
процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.
Принципы добровольной формы страхования:
Добровольное страхование действует и в силу закона, и на
добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному
страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные
условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются
страховщиком и утверждаются ФССН.
1. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно
только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от
страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит
условиям страхования.
2. Гарантируется заключение договора страхования по первому, даже
устному, требованию страхователя.
17
3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем,
что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того,
по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования.
Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем
повторного перезаключения договоров на новый срок.
5. Добровольное страхование действует только при уплате разового
или периодических страховых взносов. Неуплата очередного взноса по
долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия
договора.
6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от
желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может
определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки
имущества.
В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается
соглашением сторон.
В соответствии с этими принципами в структуре страховых услуг
выделяются две основные группы:
- обязательное государственное некоммерческое страхование,
- добровольное страхование.
К первой группе относятся социальное страхование, отчисления в
Государственный Пенсионный фонд, обязательное медицинское
страхование. Социальное страхование является обязательным и регулируется
особым законодательством.
Работодатели (администрация предприятий, организаций, учреждений
и иных хозяйствующих субъектов), лица, занимающиеся индивидуальной
трудовой деятельностью, уплачивают обязательные страховые взносы в
фонды социального страхования в соответствии с законодательно
закрепленным тарифом. Страховые взносы начисляются на все виды оплаты
труда, установленные соответствующими нормативными актами. Таким же
образом уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд
занятости.
Медицинское страхование может быть добровольным и обязательным.
Обязательное медицинское страхование обеспечивается специальными
взносами в фонды обязательного медицинского страхования. Деятельность
организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование,
18
регулируется специальными законодательными актами. Такие компании не
имеют права заниматься другими видами страховой деятельности.
К обязательным видам страхования в настоящее время относят также:
страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц;
страхование пассажиров в пути (осуществляется на
железнодорожном, водном, воздушном, автомобильном транспорте общего
пользования; соответствующий страховой взнос взимается при продаже
билетов, проездных и иных документов);
страхование работников налоговых служб;
страхование граждан, пострадавших в результате аварии на
Чернобыльской АЭС;
страхование гражданской ответственности владельцев транс-
портных средств.
Добровольное страхование осуществляется не по предписанию закона,
а по инициативе страхователя на основе договора между страхователем и
страховщиком в соответствии с правилами добровольного страхования.
Добровольное страхование не отменяет, а дополняет страхование
обязательное.
Планируется ввести обязательное страхование жилья.
Контрольные вопросы
1. В чем заключается специфичность страхования как экономической
категории?
2. Какие причины обусловили рост потребности в страховании в со-
временных условиях?
3. В чем состоят отличия и сходства между социальным и
коммерческим страхованием?
4. Назовите признаки классификации страховой деятельности. Какой
из них является основным в отечественном и зарубежном страховании?
5. Каковы основные направления воздействия страхования на эконо-
мику общества?
19
Тема 2 Основные понятия и термины, применяемые в страховании
Содержание темы:
Необходимость и значение страховой терминологии. Субъекты,
объекты и предметы страхования :понятие страховщика; понятие
страхователя и кто им может быть; понятие страхового интереса
страхователя и от чего зависит его величина; понятие застрахованного и
кто им может быть; выгодоприобретатель; объекты и предметы личного
страхования, страхования имущества и ответственности; страховое поле
и страховой портфель.
Термины, связанные с обязательствами страховщика по страхованию:
страховой риск и объем страховой ответственности; страховой случай;
период страховой ответственности и срок страхования; страховая сумма
и страховая оценка, размеры ответственности страховщика;
Термины, связанные с ответственностью страхователей: страховой
взнос (премия, платеж) и от чего зависит его величина; тарифная ставка и
ее части; порядок исчисления страховых взносов; порядок уплаты
страховых взносов;
Термины, связанные со страховыми выплатами: понятие убытка
страхователя и от чего зависит его величина; страховое возмещение и
методы его исчисления; страховое обеспечение и выкупная сумма в личном
страховании.
Термины, применяемые в международном страховании.
В связи с проведением страхования возникает совокупность сложных
специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых
интересов участников страхования, разнообразием подлежащих
страхованию объектов, наличием широкого круга страховых случаев,
охватываемых страхованием, и с другими факторами. Поэтому каждый
страховой термин выделяет характерные черты и содержание
определенной группы страховых отношений.
Выделяются три группы страховых отношений, выражаемых
специфической страховой терминологией:
1. страховые отношения, связанные с наиболее общими условиями
страхования;
2. страховые отношения, связанные с формированием страхового
фонда;
20
3. страховые отношения, связанные с расходованием средств
страхового фонда.
Кроме того, самостоятельную группу страховых отношений
составляют международные термины.
Требования к знаниям: знать все страховые термины; понимать
суть и содержание терминов; учитывая необходимость особенно твердого
их знания, не допускать смешения разных понятий; освоить классификацию
терминов, отслеживать изменения во времени в толковании терминов,
появление новых и исчезновение некоторых привычных понятий.
Требования к умениям: уметь правильно применять термины к
конкретным темам страхования; из нескольких толкований одного и того
же термина выделять наиболее существенные фрагменты и уметь
увязывать их в целостное понятие; анализировать разную интерпретацию
термина в разных науках; выбирать наиболее простое и доступное для
понимания определение термина, уметь пользоваться разными источниками
страховых понятий и терминов.
2.1 Наиболее общие условия страхования
Выражают следующие страховые понятия и термины:
Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а
также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг,
связанных со страхованием, с перестрахованием.
Страховая защита — понятие, имеющее широкое и узкое смысловое
значение:
при широкой трактовке — это экономическая категория,
отражающая совокупность специфических распределительных и
перераспределительных отношений, связанных с преодолением или
возмещением потерь, наносимых материальному производству и
жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;
при узкой трактовке — это совокупность перераспределительных
отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого
конкретным объектам общественного производства;
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]