Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
131
страхования. Это можно рассматривать как своего рода дополнительную
страховку для страхователя (выгодоприобретателя).
Содержание договора страхования составляют права и обязанности
сторон, его существенные условия — страховой интерес, страховой риск,
страховая сумма, срок действия договора. В перечне существенных условий
в ст. 942 ГК РФ указывается страховой случай, а не страховой риск - это
вызывает возражение. Страховой случай — это событие, которое уже
произошло. С его наступлением начинается исполнение самого договора
страхования. Поэтому следует полагать, что страховой случай не должен
относиться к существенным условиям договора страхования.
Условия, содержащиеся в Правилах страхования и не включенные в
текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для
страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе)
прямо указывается на применение таких Правил и сами Правила изложены в
одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной
стороне либо приложены к нему и удостоверено записью в договоре.
При заключении договора страхования страхователь и страховщик
могут договориться об изменении или исключении отдельных положений
Правил страхования и о дополнении правил (п. 3 ст. 943 ГК РФ).
Права и обязанности сторон договора страхования должны
корреспондироваться друг с другом.
Обязанности страховщика многогранны:
несение страхового риска по заключенному договору
страхования. На практике несение страхового риска не предполагает
совершения каких-либо действий страховщиком. (В данном случае можно
говорить о его пассивности.)
вторая главная обязанность страховщика, которая неразрывно
связана с первой: при наступлении страхового случая произвести страховую
выплату; Страховая выплата производится в установленных договором или
законом размере, порядке и сроки. По своему размеру страховая выплата, как
правило, не превышает страховой суммы и выплачивается в денежной
форме. Правда, в отдельных видах страхования, например, при медицинском
страховании, такая выплата может быть произведена в натуральной форме —
путем оказания застрахованному лицу медицинских. Основным способом
извещения страховщика о страховом случае является подача заявления
страхователем о его наступлении. Не исключаются и другие способы
132
извещения страховщика о страховом случае (родственником
выгодоприобретателя или посторонним лицом). Срок страховой выплаты
обычно определяется в договоре страхования. Если срок в договоре
страхования отсутствует, то тогда применяются правила гражданского
законодательства (ст. 314 ГК РФ).
сохранение тайны страхования (ст. 946 ГК РФ).
Договором страхования могут быть предусмотрены также другие
обязанности страховщика.
Контрольные вопросы
1. Расскажите о составе участников страхования.
2. Дайте общую характеристику правовой основы страхования.
3. Что собой представляют договоры страхования?
4. Кто является сторонами договора страхования?
5. Дайте характеристику основных условий договора страхования.
133
Тема 13 Государственное регулирование страховой деятельности
Содержание темы:
Уровни и методы государственного регулирования страховой
деятельности. Цель и назначение государственного регулирования
страховой деятельности. Основные функции Федеральной службы
страхового надзора, Минфина, Антимонопольного комитета, Федеральной
налоговой службы. Регистрация страховых организаций. Лицензирование
страховой деятельности.
Требования к знаниям: знать цели и общие принципы
государственного регулирования страховой деятельности, ступени
регулирования страхового рынка, роль государства в страховом деле,
порядок осуществления государственного надзора за деятельностью
страховщиков;
представлять формы текущего контроля и санкций, применяемых к
страховщикам; понимать значение и регулирующую роль лицензирования
страховой деятельности; знать порядок регистрации СК; четко
представлять требования к страховщикам относительно финансовой
отчетности и размещения страховых резервов.
Требования к умениям: уметь на практике применять нормы
государственного (ФССН, Минфин, Госналогслужба, антимонопольный
комитет и др.) регулирования деятельности страховщиков, анализировать
состояние страхового рынка на основе официальных данных ФССН,
рассматривать связанные со страхованием реальные жизненные ситуации в
связи с действием госрегулирования.
Государственное регулирование страховой деятельности пред-
ставляет собой воздействие государства на участников страховых
обязательств, проводимое по нескольким направлениям:
а) прямое участие государства в становлении страховой системы
защиты имущественных интересов;
б) законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;
в) государственный надзор за страховой деятельностью;
г) защита добросовестной конкуренции на страховом рынке,
предупреждение и пресечение монополизма.
134
В Российской Федерации сложилась трехступенчатая система
правового регулирования страхового рынка.
Первая ступень. Гражданский Кодекс страны, некоторые законы и
правовые акты, имеющие статус кодекса.
Вторая ступень. Специальные законы по страховому делу.
Третья ступень. Нормативные акты министерств и ведомств по
страховому делу.
Гражданско-правовые основы регулирования играют значительно
более важную роль в страховании, нежели в любой иной сфере бизнеса. На
страховом рынке наиболее защищенными являются страховщики, а наименее
защищенными — страхователи, поэтому вся система государственного права
должна обеспечить равенство прав и обязанностей участников страховой
сделки через приоритетную защиту интересов покупателей и потребителей
страховых услуг. Правовая безопасность страховых фирм может быть
обеспечена только хорошими законами, не противоречащими актами всех
ступеней регулирования страховых отношений.
В соответствии с Законом государство может быть участником
страхового хозяйства в различных аспектах:
страхователем;
учредителем или соучредителем страховых фирм (например,
«Росгосстрах», «Ингосстрах», «Югория»);
гарантом в тех сферах, где требуется государственная поддержка
(например, страхование иностранных инвестиций);
регулятором страхового хозяйства страны. Государственное
регулирование рыночного хозяйства, в том числе страхового, является
общемировой практикой. В Российской Федерации регулирующие функции
возложены на Федеральную Службу Страхового Надзора.
Согласно законодательству на федеральную службу России по надзору
за страховой деятельностью (ФССН) возложены шесть основных функций:
выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой
деятельности;
ведение единого Государственного реестра страховщиков, а также
реестра страховых брокеров;
контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением
платежеспособности страховщиков;
135
установление правил формирования и размещения страховых
резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о
страховой деятельности;
разработка нормативных и методических документов по воп-
росам страховой деятельности, отнесенных Законом» к компетенции ФССН;
обобщение практики страховой деятельности и представление в
установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию
законодательства Российской Федерации о страховании.
Регистрация страховщиков в Государственном реестре — главная
регулирующая функция государства на страховом рынке. Регистрацию в
обязаны проходить все страховые организации. При этом они обязаны не
только зарегистрироваться, но получить лицензию на проведение
конкретных видов страхования. Для этого страховые организации согласно
законодательству представляют в ФССН определенный пакет документов, в
том числе те, что подтверждают профессиональную пригодность этих
организаций. Согласно закону о страховании (статья 32) страховщики
обязаны представить:
1) заявление установленной формы;
2) учредительные документы:
- устав, разработанный в соответствии с действующим зако-
нодательством;
- протокол учредительного собрания, решение о создании или
учредительный договор;
- документ, подтверждающий государственную регистрацию
юридического лица;
3) документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка
банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4) экономическое обоснование страховой деятельности:
- бизнес-план на первый год деятельности;
- расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в
специальной методике, утвержденной ФССН (представляется страховыми
организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
- положение о порядке формирования и использования Страховых
резервов;
136
- план по перестрахованию (в произвольной форме), если
максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10 %
собственных средств страховщика;
- баланс с приложением отчета финансовых результатов на последнюю
отчетную дату;
- план размещения средств страховых резервов;
5) правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом
РФ и общими условиями действительности сделок, предусмотренных
гражданским законодательством, должны содержать:
- определение круга субъектов страхования и ограничения по
заключению договора страхования;
- определение объектов страхования;
- определение перечня страховых случаев, при наступлении которых
возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и
дополнительные условия);
- страховые тарифы;
- определение сроков страхования;
- порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых
взносов;
- взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные
случаи отказа в выплате по договорам страхования;
- порядок рассмотрения претензий по договорам страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм
договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов;
6) расчет страховых тарифов с приложением использованной методики
расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную
руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух
экземплярах;
7) сведения о руководителе и его заместителях.
План счетов, применяемый страховщиками, отличается от плана
счетов, применяемого нестраховыми предприятиями и организациями, в нем
отражена специфика учета страховых операций и операций по
перестрахованию.
Финансовая отчетность также предоставляется страховщиками в
соответствии со специальными требованиями. Баланс и отчет о финансовых
результатах содержит в себе статьи, отражающие специфику деятельности
137
страховщика, в состав финансовой отчетности включены отчет о
платежеспособности и отчет о размещении страховых резервов.
Для контроля за соблюдением страховщиками установленных
требований в состав годового бухгалтерского отчета страховой организации
включена форма № 7 — страховщик «Отчет о размещении страховых
резервов», отражающая размещение активов, покрывающих страховые
резервы.
Хотя данный отчет представляется страховщиками один раз в год, они
должны соблюдать установленные квоты в течение всего года, поскольку в
основном предусмотренные инвестиции средств резервов являются
долгосрочными.
Учитывая значительную роль, которую играет размещение Страховых
резервов, а также практику российского страхового рынка по ликвидации
крупных страховых компаний в результате потери резервов, органы
страхового надзора уделяют пристальное внимание инвестиционной
деятельности страховщиков.
Государственное регулирование инвестиционной деятельности
определяется правилами размещения страховых резервов, утвержденными
приказом Минфина от 20.06. 2007г. N 53н «Об утверждении правил
размещения страховщиками средств страховых резервов».
Согласно настоящему приказу Минфина объектами размещения страховых резервов могут быть:
1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги,
обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) акции;
5) иные облигации, кроме оговоренных настоящим приказом;
6) векселя организаций, включая векселя банков;
7) жилищные сертификаты;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные
депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского
управления;
11) недвижимое имущество;
138
12) доля перестраховщиков в страховых резервах;
13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков,
перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;
15) денежная наличность;
16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в
банках;
17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные
монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
19) ипотечные ценные бумаги;
20) займы страхователям по договорам страхования жизни.
Запрещается использование страховых резервов для:
инвестиций, не предусмотренных настоящими Правилами;
предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим
лицам, а также для выдачи ссуд страхователям;
заключения договоров купли-продажи, кроме договоров купли-
продажи по вышеуказанным объектам;
инвестиций в такие ценные бумаги, как чек, банковская сбе-
регательная книжка на предъявителя, коносамент, приватизационная ценная
бумага, а также другие ценные бумаги, вложения средств страховых резервов
в которые не соответствует условиям, предусмотренным Законом Российской
Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
вложений в интеллектуальную собственность;
проведения совместной деятельности;
приобретения основных средств, за исключением объектов
недвижимости;
оплаты труда работников страховой компании, оказание им
материальной помощи и выдачу ссуд, а также других выплат;
осуществления торгово-посреднической, банковской и про-
изводственной деятельности.
С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и
прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, установлены
нормативы оценки активов.
139
Соответствие инвестиционной деятельности страховщика данным
принципам определяется посредством деления суммы коэффициентов,
исчисленных как произведение числа, соответствующего сумме вложений и
установленных нормативов, на общую сумму имеющихся страховых
резервов.
Концентрация страховщиками в своих руках значительных
финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития
экономики, реализуемый путем активной инвестиционной политики. Иначе
говоря, страховщики превращают пассивные денежные средства,
полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал,
действующий на рынке. Это подтверждает необходимость регулирования
инвестиционной деятельности страховщиков, причем регулирование должно
учитывать особенности национального страхового рынка и не нарушать
действующие правила конкурентной борьбы между компаниями.
В условиях вступления России во Всемирную торговую организацию
(ВТО) и неизбежной интеграции страхового пространства, расширения
сферы деятельности иностранных страховщиков и перестраховщиков на
российском страховом рынке необходимо срочно разработать на
государственном уровне и ввести в действие ряд обоснованных принципов,
которые могли бы, с одной стороны, регулировать деятельность иностранных
страховщиков и уменьшать возможные негативные последствия открытия
национального рынка, а с другой — позволяли сохранить отечественное
страхование и направить средства зарубежных компаний на развитие
национальной экономики. Среди возможных мер можно выделить
следующие:
1) ограничение деятельности иностранной компании без лицензии,
выданной органом надзора;
2) ограничение деятельности в определенных секторах страхования;
3) повышенные требования к размеру уставного капитала иностранных
страховщиков (перестраховщиков);
4) введение системы депонирования значительных сумм денежных
средств, а также сумм собранных страховых премий на счетах российских
банков;
5) введение системы обязательного инвестирования значительных
средств в российскую экономику;
6) соблюдение требования о найме на работу местного персонала.
140
Государственная поддержка развития страхования должна пред-
ставлять систему решений, принимаемых на высшем уровне законодательной
и исполнительной властью Российской Федерации. Государственная
поддержка развития страхования должна быть направлена на:
стимулирование предприятий, организаций и населения к
заключению договоров добровольного страхования;
создание твердых законодательных гарантий для стабильной
работы страховых компаний;
стимулирование деятельности страховых компаний, проводящих
наиболее экономически и социально значимые виды страхования;
ослабление налогового пресса на страховую деятельность;
обеспечение гарантированности и доходности страховых ин-
вестиций в государственные ценные бумаги.
Методы поддержки страхового дела со стороны государства могут
быть различными в зависимости от направлений страховой деятельности.
Использование страховых тарифов является не обязанностью, а
правом страховщика (ст.11 Закона и ст.954 ГК). Страховщик для получения
лицензии обязан рассчитать тариф и направить его в орган страхового
надзора и систематическое занижение тарифа может стать основанием для
лишения лицензии. Необоснованное завышение премии превращает
страхование из формы защиты интереса в спекулятивную операцию.
Необоснованное занижение премии ведет к потере финансовой устойчивости
страховщика.
Платежеспособность (финансовая устойчивость) страховщика
обеспечивается:
а) наличием оплаченного уставного капитала и страховых резервов;
б) обязанностью соблюдать нормативное соотношение между активами
и принятыми обязательствами;
в) системой перестрахования.
Требования к уставному капиталу страховщика, сформированному за
счет денежных средств на день подачи юридическим лицом документов для
получения лицензии на осуществление страховой деятельности установлены
в размере от 30 до 60 млн. рублей для страховых компаний в зависимости от
объекта страхования и 120 млн. рублей для перестраховщиков (согласно
последней редакции ФЗ на 01.11.07г.).
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]